Váralja Község Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2025. (XII. 15.) önkormányzati rendeletének indokolása
a 2025. évi költségvetéséről és a költségvetés végrehajtásának rendjéről szóló 1/2025. (II.13.) önkormányzati rendelet módosításáról
Hatályos: 2025. 12. 16
Váralja Község Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2025. (XII. 15.) önkormányzati rendeletének indokolása
2025.12.16.
Végső előterjesztői indokolás
Tisztelt Képviselő-testület!
Váralja Község Önkormányzat 2025. évi 2. módosított költségvetésének tervezetét az alábbiak szerint terjesztem elő:
Az önkormányzat 2025. évi 2. módosított költségvetési főösszege
Az önkormányzat 2025. évi 2. módosított költségvetésének fő összege: 408 306 431 Ft.
Bevételek
A költségvetési bevételek vonatkozásában
az Áht. 23. § (2) bekezdés a) pontja kimondja, hogy a helyi önkormányzat költségvetése tartalmazza a helyi önkormányzat költségvetési bevételeit előirányzat csoportok, kiemelt előirányzatok szerint,
a Vht. rendelet 24. § (1) bekezdés a) pontja rendelkezik arról, hogy a helyi önkormányzat költségvetési bevételei között kell megtervezni:
a helyi önkormányzat bevételeit, így különösen:
a központi költségvetésből származó egyéb költségvetési támogatásokat,
elkülönítetten az EU-s forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek bevételeit;
az Áht. 4. § (4) bekezdése megállapítja, hogy a bevételi előirányzatokat a Vht. rendeletben foglalt kiemelt bevételi előirányzatokra kell bontani,
a Vht. rendelet 2. § -a meghatározza az érintett kiemelt bevételi előirányzatokat.
Az önkormányzat bevételei az alábbi kiemelt előirányzatok szerint kerülnek tervezésre:
|
Kiemelt bevételi előirányzatok |
2025. évi
1. módosított előirányzat
(forintban) |
|
összege |
Bevételi forrás %-a az összes bevételhez viszonyítva |
|
Önkormányzat működési támogatásai |
157 053 779 |
38,5 % |
|
Egyéb működési célú támogatások, áh. belülről |
9 972 176 |
2,0 % |
|
Felhalmozási célú támogatások áh. belülről |
195 376 266 |
48,5 % |
|
Közhatalmi bevétel |
11 080 000 |
3,0 % |
|
Működési bevétel |
9 748 100 |
2,0 % |
|
Felhalmozási bevétel |
0 |
0,0 % |
|
Működési célú átvett pénzeszköz |
500 000 |
0,0 % |
|
Felhalmozási célú átvett pénzeszközök |
0 |
0,0 % |
|
Az előző évi működési és felhalmozási célú maradvány átvétele (amely nem az átvevő költségvetési maradványából származik) |
0 |
|
|
Hitel |
|
|
|
Előző évi pénzmaradvány /és vállalkozási maradvány alaptevékenység ellátására történő igénybevétele/ |
24 576 110 |
6 % |
|
Összes bevétel: |
408 306 431 |
100 % |
A fentiek alapján a bevételek között a legnagyobb arányt az normatív állami támogatása jelenti, illetve felhalmozási pénzmaradvány.
A bevételek elemzése
Önkormányzat működési támogatásai 157 053 779 Ft
Összességében 4 732 034 Ft-al növekedett, mely az alábbiakból tevődik össze:
Falugondnok ágazati pótlék 2025.06-10-ig: 226 000 Ft többlet
Szociális ágazati pótlék 2025.06-10-ig: 5 152 294 Ft többlet
2025. októberi felmérés szerint a szünidei étkezés 103 740 Ft-al több
Közvilágítás 2025. májusi felmérés szerint 750 000 Ft-al kevesebb
Közhatalmi bevételek 11 080 000 Ft ra módosult
Az iparűzési adót emeltük 3 000 000 Ft-al
A kommunális adott emeltük 900 000 Ft-al
Működési célú átvett pénzeszköz 500 000 Ft
Egy lakostól 500 000 Ft támogatást kaptunk a Művelődési Házba vásárolt kazánhoz
Kiadások
A költségvetési kiadások vonatkozásában
az Áht. 23. § (2) bekezdés a) pontja kimondja, hogy a helyi önkormányzat költségvetése tartalmazza a helyi önkormányzat költségvetési kiadásait előirányzat csoportok, kiemelt előirányzatok szerint,
az Áht. 6. § (1) bekezdése meghatározza a kiadási előirányzatok előirányzat csoportjait,
az Áht. 6. § (2) bekezdése pedig rögzíti a kiemelt előirányzatokat.
|
Főbb kiadási előirányzat csoportok |
2025. évi
1. módosított előirányzat
(forintban) |
|
összege |
Kiadási forrás %-a az összes kiadáshoz viszonyítva |
|
Működési költségvetés |
190 490 874 |
46,6 % |
|
Felhalmozási költségvetés |
204 937 012 |
50,1 % |
|
Tartalékok |
7 487 710 |
1,8 % |
|
ÁH megelőlegezés visszafizetése |
5 390 835 |
1,5 % |
|
Összes kiadás |
408 306 431 |
100 % |
A működési költségvetési kiadások a kiemelt előirányzatok szerint a következők szerint alakultak
|
Főbb kiadási előirányzat csoportok |
2025. évi
eredeti előirányzat |
|
összege |
Kiadási %-a az összes kiadáshoz viszonyítva |
|
Személyi jellegű kiadások |
36 181 624 |
19,0 % |
|
Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó |
4 296 932
|
2,2 % |
|
Dologi jellegű kiadások |
32 459 919 |
17,0 % |
|
Ellátottak pénzbeli juttatásai |
7 300 000 |
3,8 % |
|
Egyéb működési célú kiadások |
110 252 399 |
58,0 % |
|
|
|
0 % |
|
Összes működési kiadás |
190 490 874 |
100,0 % |
A fentiek alapján a Dologi jellegű kiadásokat emeltük meg 1 193 000 Ft-al, így
32 459 919 Ft-ra módosult az előirányzat az alábbiak miatt:
Üzemeltetési anyagokra 1 000 000 Ft-ot tettünk nagyobb részben a benzin tankolások miatt a fűnyírókhoz, kisebb részben az egyéb anyagok vásárlása miatt. Vízdíjra plusz 115 000 Ft-ot, Sátor bérlésre 34 000 Ft-ot valamint ÁFA befizetésre 44 000 Ft-ot tettünk.
Az egyéb működési kiadások módosított előirányzata 107 841 339 Ft-ra módosult
Egyéb működési célú kiadásokat megemeltük 5 172 294 Ft-al az alábbiak szerint:
A szociális ágazati pótlékra 5 152 294 Ft-ot kaptunk 2025.06-10 közötti időszakra, melyet az Őszikéknek át is adtunk
Valamint a megnövekedett banki költségek miatt a Társulásnak 20 000 Ft -ot utaltunk.
A felhalmozási költségvetési kiadások a kiemelt előirányzatok szerint a következők szerint alakultak
|
Főbb kiadási előirányzat csoportok |
2025. évi
2. módosított előirányzat |
|
összege |
Kiadási forrás %-a az összes kiadáshoz viszonyítva |
|
Intézményi beruházások |
200 937 012 |
98,0 % |
|
Felújítások |
4 000 000 |
2,0% |
|
Egyéb felhalmozási kiadások |
|
0,0 % |
|
Összes felhalmozási kiadás |
204 937 012 |
100,0 % |
A felhalmozási kiadásainkat részletesen a 4., melléklet mutatja be.
2.5. A tartalék
Az Áht. 23. § (3)-(4) bekezdése, valamint Vht. rendelet 24. § (1) bekezdés bc) pontja rögzíti a tartalékkal kapcsolatos szabályokat.
Ezek alapján a költségvetési rendeletben elkülönítetten kell szerepeltetni az évközi többletigények, valamint az elmaradt bevételek pótlására szolgáló általános tartalék és céltartalék összegét.
Az általános felett a képviselő-testület rendelkezik, amely e jogát a polgármesterre vagy a képviselő-testület bizottságára átruházhatja. A testület e jogáról a rendelettervezetben a költségvetés végrehajtására vonatkozó szabályai között rendelkezik.
Általános tartalék megemelkedett összege 4 270 710 Ft
Céltartalék összege 3 217 000 Ft
3. Végrehajtásra vonatkozó szabályok
Az Áht. 23. § (2) bekezdés h) pontja rendelkezik arról, hogy a helyi önkormányzatnak a költségvetési rendeletében kell meghatározni a finanszírozási célú pénzügyi műveletekkel kapcsolatos hatásköröket.
Ennek megfelelően a rendelet kitér az egyes finanszírozási műveletekre, az egyes műveletekkel kapcsolatos hatáskörökre.
Kérem a tisztelt képviselő-testületet, hogy az előterjesztés alapján a rendelettervezetet tárgyalja meg, majd döntsön a 2025. évi költségvetés tárgyában.