Váralja Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2025. (IX. 18.) önkormányzati rendeletének indokolása
a 2025. évi költségvetéséről és a költségvetés végrehajtásának rendjéről szóló 1/2025. (II.13.) önkormányzati rendelet módosításáról
Hatályos: 2025. 09. 19
Váralja Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2025. (IX. 18.) önkormányzati rendeletének indokolása
2025.09.19.
Végső előterjesztői indokolás
Tisztelt Képviselő-testület!
Váralja Község Önkormányzat 2025. évi költségvetésének módosításáról szóló rendelet-tervezetet (1. sz.) az alábbiak szerint terjesztem elő:
Az önkormányzat 2025. évi 1. módosított költségvetési főösszege
Az önkormányzat 2025. évi 1. módosított költségvetésének fő összege: 399 174 397 Ft.
Bevételek
A költségvetési bevételek vonatkozásában
az Áht. 23. § (2) bekezdés a) pontja kimondja, hogy a helyi önkormányzat költségvetése tartalmazza a helyi önkormányzat költségvetési bevételeit előirányzat csoportok, kiemelt előirányzatok szerint,
a Vht. rendelet 24. § (1) bekezdés a) pontja rendelkezik arról, hogy a helyi önkormányzat költségvetési bevételei között kell megtervezni:
a helyi önkormányzat bevételeit, így különösen:
a központi költségvetésből származó egyéb költségvetési támogatásokat,
elkülönítetten az EU-s forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek bevételeit;
az Áht. 4. § (4) bekezdése megállapítja, hogy a bevételi előirányzatokat a Vht. rendeletben foglalt kiemelt bevételi előirányzatokra kell bontani,
a Vht. rendelet 2. § -a meghatározza az érintett kiemelt bevételi előirányzatokat.
Az önkormányzat bevételei az alábbi kiemelt előirányzatok szerint kerülnek tervezésre:
|
Kiemelt bevételi előirányzatok |
2025. évi
1. módosított előirányzat
(forintban) |
|
összege |
Bevételi forrás %-a az összes bevételhez viszonyítva |
|
Önkormányzat működési támogatásai |
152 321 745 |
38,0 % |
|
Egyéb működési célú támogatások, áh. belülről |
9 972 176 |
2,0 % |
|
Felhalmozási célú támogatások áh. belülről |
195 376 266 |
50,0 % |
|
Közhatalmi bevétel |
7 180 000 |
2,0 % |
|
Működési bevétel |
9 748 100 |
2,0 % |
|
Felhalmozási bevétel |
0 |
0,0 % |
|
Működési célú átvett pénzeszköz |
0 |
0,0 % |
|
Felhalmozási célú átvett pénzeszközök |
0 |
0,0 % |
|
Az előző évi működési és felhalmozási célú maradvány átvétele (amely nem az átvevő költségvetési maradványából származik) |
0 |
|
|
Hitel |
|
|
|
Előző évi pénzmaradvány /és vállalkozási maradvány alaptevékenység ellátására történő igénybevétele/ |
24 576 110 |
6 % |
|
Összes bevétel: |
399 174 397 |
100 % |
A fentiek alapján a bevételek között a legnagyobb arányt az normatív állami támogatása jelenti, illetve felhalmozási pénzmaradvány.
A bevételek elemzése
Önkormányzat működési támogatásai 152 321 745 Ft
Összességében 8 469 024 Ft-al növekedett, mely az alábbiakból tevődik össze:
Falugondnok ágazati pótlék 2025.05.31-ig: 150 833 Ft többlet
Szociális ágazati pótlék 2025.05.31-ig: 5 187 185 Ft többlet
2025. májusi felmérés szerint a szünidei étkezés 6 270 Ft-al kevesebb
Települési önkormányzatok kulturális bértámogatása 1 414 046 többlet
Elszámolásból származó bevétel, beszámoló 11/L ürlap 1 723 230 Ft többlet
Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről 9 972 176 Ft
Összességében 1 565 663 Ft-al növekedett az alábbiak szerint:
Közös Hivatal 2024. évi működési hozzájárulás elszámolása 357 000 Ft bevétel
Óvodafenntartás 2024. évi elszámolása 1 084 849 Ft bevétel
VÖT tagok3 2024. évi elszámolása 123 814 Ft bevétel
Közhatalmi bevételek 7 180 000 Ft ra módosult
Az iparűzési adót csökkentettük 1 000 000 Ft-al
Kiadások
A költségvetési kiadások vonatkozásában
az Áht. 23. § (2) bekezdés a) pontja kimondja, hogy a helyi önkormányzat költségvetése tartalmazza a helyi önkormányzat költségvetési kiadásait előirányzat csoportok, kiemelt előirányzatok szerint,
az Áht. 6. § (1) bekezdése meghatározza a kiadási előirányzatok előirányzat csoportjait,
az Áht. 6. § (2) bekezdése pedig rögzíti a kiemelt előirányzatokat.
|
Főbb kiadási előirányzat csoportok |
2025. évi
1. módosított előirányzat
(forintban) |
|
összege |
Kiadási forrás %-a az összes kiadáshoz viszonyítva |
|
Működési költségvetés |
184 125 580 |
46,1 % |
|
Felhalmozási költségvetés |
204 182 244 |
51,1 % |
|
Tartalékok |
5 475 738 |
1,4 % |
|
ÁH megelőlegezés visszafizetése |
5 390 835 |
1,4 % |
|
Összes kiadás |
399 174 397 |
100 % |
A működési költségvetési kiadások a kiemelt előirányzatok szerint a következők szerint alakultak
|
Főbb kiadási előirányzat csoportok |
2025. évi
eredeti előirányzat |
|
összege |
Kiadási %-a az összes kiadáshoz viszonyítva |
|
Személyi jellegű kiadások |
36 181 624 |
19,7 % |
|
Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó |
4 296 932
|
2,3 % |
|
Dologi jellegű kiadások |
31 266 919 |
17,0 % |
|
Ellátottak pénzbeli juttatásai |
7 300 000 |
4,0 % |
|
Egyéb működési célú kiadások |
105 080 105 |
57,0 % |
|
|
|
0 % |
|
Összes működési kiadás |
184 125 580 |
100,0 % |
A fentiek alapján A Személyi jellegű juttatásokat megemeltük 787 175 Ft-al és a hozzá tartozó 102 333 Ft szociális hozzájárulási adót a polgármester 2025.07.01-től alkalmazandó bére miatt. Így a személyi juttatások 36 181 624 Ft-ra valamint a munkaadókat terhelő juttatások 4 296 932 Ft-ra módosult.
Dologi jellegű kiadásokat emeltük meg 1 404 299 Ft-al, így 31 266 919 Ft-ra módosult az előirányzat az alábbiak miatt:
Karbantartásra 1 000 000 Ft-ot tettünk nagyobb részben a fűnyírók javítása miatt, kisebb részben a villanyszámlák miatt. Szakmai tevékenységet megemeltük 400 000 Ft-al a Top-os pályázatban a turisztikai szakértői díj miatt valamint a tavalyi REKI visszafizetés miatt 4 299 FT kamatkiadásunk keletkezett.
Az egyéb működési kiadások módosított előirányzata 105 080 105 Ft-ra módosult
Egyéb működési célú kiadásokat megemeltük 6 502 585 Ft-al az alábbiak szerint:
Közös Hivatali hozzájárulást 353 000 Ft-al emeltük
A szociális ágazati pótlékra 5 187 185 Ft-ot kaptunk 2025.05.31-ig, melyet az Őszikéknek át is adtunk
A 2024. évi beszámoló 11/L űrlapja szerint idősgondozásra kapott plusz igényt,
1 736 340 Ft-ot, ugyancsak átadtunk az Őszikéknek
A karbantartói hozzájárulást az Őszikék 2025. évre 900 000 Ft-ot megfizetnek nekünk
2024. évi REKI visszafizetésünk keletkezett 126 060 FT összegben
A felhalmozási költségvetési kiadások a kiemelt előirányzatok szerint a következők szerint alakultak
|
Főbb kiadási előirányzat csoportok |
2025. évi
1. módosított előirányzat |
|
összege |
Kiadási forrás %-a az összes kiadáshoz viszonyítva |
|
Intézményi beruházások |
200 182 244 |
98,0 % |
|
Felújítások |
4 000 000 |
2,0% |
|
Egyéb felhalmozási kiadások |
|
0,0 % |
|
Összes felhalmozási kiadás |
204 364 254 |
100,0 % |
A felhalmozási kiadásainkat részletesen a 4., melléklet mutatja be.
2.5. A tartalék
Az Áht. 23. § (3)-(4) bekezdése, valamint Vht. rendelet 24. § (1) bekezdés bc) pontja rögzíti a tartalékkal kapcsolatos szabályokat.
Ezek alapján a költségvetési rendeletben elkülönítetten kell szerepeltetni az évközi többletigények, valamint az elmaradt bevételek pótlására szolgáló általános tartalék és céltartalék összegét.
Az általános felett a képviselő-testület rendelkezik, amely e jogát a polgármesterre vagy a képviselő-testület bizottságára átruházhatja. A testület e jogáról a rendelettervezetben a költségvetés végrehajtására vonatkozó szabályai között rendelkezik.
Általános tartalék megemelkedett összege 2 258 738 Ft
Céltartalék összege 3 217 000 Ft
3. Végrehajtásra vonatkozó szabályok
Az Áht. 23. § (2) bekezdés h) pontja rendelkezik arról, hogy a helyi önkormányzatnak a költségvetési rendeletében kell meghatározni a finanszírozási célú pénzügyi műveletekkel kapcsolatos hatásköröket.
Ennek megfelelően a rendelet kitér az egyes finanszírozási műveletekre, az egyes műveletekkel kapcsolatos hatáskörökre.
Kérem a tisztelt képviselő-testületet, hogy az előterjesztés alapján az Önkormányzat 2025. évi költségvetésének módosítását elfogadni szíveskedjen.
Váralja, 2025. augusztus 28.
Szőts Zoltán sk.
polgármester