Váralja Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2026. (II. 12.) önkormányzati rendeletének indokolása

Váralja Község Önkormányzat 2026. évi költségvetéséről és a költségvetés végrehajtásának rendjéről

Hatályos: 2026. 02. 17

Váralja Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2026. (II. 12.) önkormányzati rendeletének indokolása

2026.02.17.
Váralja Község Önkormányzat 2026. évi költségvetéséről és a költségvetés végrehajtásának rendjéről
Végső előterjesztői indokolás
Váralja Község Önkormányzat 2026. évi költségvetéséről és a költségvetés végrehajtásának rendjéről
Végső előterjesztői indokolás
Tisztelt Képviselő-testület!
Váralja Község Önkormányzat 2026. évi költségvetésének tervezetét az alábbiak szerint terjesztem elő:
Az önkormányzat költségvetési főösszege
Az önkormányzat 2026. évi költségvetésének fő összege: 256 320 537 forint.
Bevételek
A költségvetési bevételek vonatkozásában
- az Áht. 23. § (2) bekezdés a) pontja kimondja, hogy a helyi önkormányzat költségvetése tartalmazza a helyi önkormányzat költségvetési bevételeit előirányzat csoportok, kiemelt előirányzatok szerint,
- a Vht. rendelet 24. § (1) bekezdés a) pontja rendelkezik arról, hogy a helyi önkormányzat költségvetési bevételei között kell megtervezni:
- a helyi önkormányzat bevételeit, így különösen:
- a helyi adó bevételeket,
- az állami támogatásokat,
- a központi költségvetésből származó egyéb költségvetési támogatásokat,
- elkülönítetten az EU-s forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek bevételeit;
- az Áht. 4. § (4) bekezdése megállapítja, hogy a bevételi előirányzatokat a Vht. rendeletben foglalt kiemelt bevételi előirányzatokra kell bontani,
- a Vht. rendelet 2. § -a meghatározza az érintett kiemelt bevételi előirányzatokat.
Az önkormányzat bevételei az alábbi kiemelt előirányzatok szerint kerülnek tervezésre

Kiemelt bevételi előirányzatok

2026. évi
eredeti előirányzat
(forintban)

összege

Bevételi forrás %-a az összes bevételhez viszonyítva

Önkormányzat működési támogatásai

158 357 477

61,8 %

Egyéb működési célú támogatások, áh. belülről

7 372 003

2,9 %

Felhalmozási célú támogatások áh. belülről

0

0,0 %

Közhatalmi bevétel

10 980 000

4,3 %

Működési bevétel

21 940 300

8,5 %

Felhalmozási bevétel

0

0,0 %

Működési célú átvett pénzeszköz

0

0,0 %

Felhalmozási célú átvett pénzeszközök

0

0,0 %

Az előző évi működési és felhalmozási célú maradvány átvétele (amely nem az átvevő költségvetési maradványából származik)

0

Hitel

Előző évi pénzmaradvány /és vállalkozási maradvány alaptevékenység ellátására történő igénybevétele/

57 670 757

22,5 %

Összes bevétel:

256 320 537

100 %
A fentiek alapján a bevételek között a legnagyobb arányt az normatív állami támogatása jelenti, illetve felhalmozási pénzmaradvány.
A bevételek elemzése
A központi költségvetésből kapott támogatás kiemelt előirányzatán belül a támogatásokat a 10. számú melléklet mutatja be.
A 2025. évi normatívához hasonlítva megállapítható, hogy nem emelkedett a normatíva, a működési általános támogatás, viszont a a szociális feladatok támogatása nőtt 3 447 000 Ft-al, így 12 247 000 Ft a 2026. évben.
Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről a következők alapján kerültek tervezésre:
Közfoglalkoztatottak bérének és járulékának 100%-át terveztük be 2 200 503 Ft
Polgármester 5 havi béréhez támogatás 4 996 500 Ft
Közös Hivatal 2025. évi elszámolása 175 000 Ft
Közhatalmi bevételek kiemelt előirányzatán belül az Áht. 5. § (1) bekezdés a) pontjában meghatározott, alábbi bevételek kerültek figyelembevételre:
Kommunális adó 2 400 000 Ft
Helyi iparűzési adó 8 000 000 Ft
Pótlék, bírság: 80 000 Ft
Egyéb áruhasználati és szolgáltatási adók 500 000 Ft
Közhatalmi bevételek összesen: 10 980 000 Ft
Az intézményi működési bevételek közé azok a bevételek kerültek beszámításra, amelyek a működés során keletkeznek és 2025. évben is teljesültek, így különösen:
Készlet értékesítések 800 000 Ft
Szolgáltatások ellenértéke (Sírnyitás, ravatalozó
használata, kölcsönzések, bérleti díjak) 4 563 500 Ft
Közvetített szolgáltatások 1 800 000 Ft
Kiszámlázott ÁFA 1 496 800 Ft
Általános forgalmi adó visszatérülése 13 280 000 Ft
Kamat bevételek 0 Ft
Egyé működési bevételek 0 Ft
Működési bevételek összesen: 21 940 300 Ft
Működési pénzeszköz államháztartáson kívülről kiemelt előirányzatán belül bevétel nem került betervezésre.
Finanszírozási bevételeinken belül az előző évi módosított pénzmaradvány 57 670 757 Ft-ban került megtervezésre, melyben szerepel a TOP PLUSZ pályázaton megnyert és még el nem költött pénze, és az állami támogatás megelőlegezés összege is.
Kiadások
A költségvetési kiadások vonatkozásában
- az Áht. 23. § (2) bekezdés a) pontja kimondja, hogy a helyi önkormányzat költségvetése tartalmazza a helyi önkormányzat költségvetési kiadásait előirányzat csoportok, kiemelt előirányzatok szerint,
- az Áht. 6. § (1) bekezdése meghatározza a kiadási előirányzatok előirányzat csoportjait,
- az Áht. 6. § (2) bekezdése pedig rögzíti a kiemelt előirányzatokat.

Főbb kiadási előirányzat csoportok

2026. évi
eredeti előirányzat csoport

összege

Kiadási forrás %-a az összes kiadáshoz viszonyítva

Működési költségvetés

187 989 183

73,3 %

Tartalék

7 288 690

2,8 %

Felhalmozási költségvetés

55 500 514

21,7 %

ÁH megelőlegezés visszafizetése

5 542 150

2,2 %

Összes kiadás

256 320 537

100 %
A működési költségvetési kiadások a kiemelt előirányzatok szerint a következők szerint alakultak

Főbb kiadási előirányzat csoportok

2026. évi
eredeti előirányzat

összege

Kiadási %-a az összes kiadáshoz viszonyítva

Személyi jellegű kiadások

36 357 600

19,3 %

Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó

4 362 069

2,3 %

Dologi jellegű kiadások

29 152 644

15,5 %

Ellátottak pénzbeli juttatásai

10 347 000

5,5 %

Egyéb működési célú kiadások

107 769 870

57,4 %

0 %

Összes működési kiadás

187 989 183

100,0 %
A fentiek alapján a kiadások között a legnagyobb arányt a következő kiemelt előirányzatok jelentették:
- Személyi jellegű kiadások járulékokkal
- Dologi jellegű kiadások: az előző évihez képest kicsit többet terveztünk, de mindenképpen tartanunk kell a tavalyi évi takarékoskodást.
- Az egyéb működési célú támogatások, azon belül a társulás támogatása 107 769 870 Ft, az óvodai hozzájárulás 0 Ft, VÖT hj.Tagok3 0 Ft, Ft, Bonyhádi Közös Önkormányzati Hivatal hozzájárulása 0 Ft
A személyi jellegű kiadások jellemzői
A jogszabályi előírásoknak megfelelően került megtervezésre, a polgármester, alpolgármesterek, és képviselők tiszteletdíjai, a hivatalsegéd 6 órában, a karbantartó a város-és községgazdálkodáson. Közösség szervező szakember munka tv. alapján fizetett munkabérre 4 órás munkabérrel lett megtervezve. A laboros megbízási díja, valamint a múzeumvezető megbízási díja nem változott. A közfoglalkoztatottak bére a jelenleg ténylegesen foglalkoztatottak létszáma alapján 2 fő egész évre közfoglalkoztatott minimál bérrel történő számítással került betervezésre.
A szociális hozzájárulási adó jellemzői
A jogszabályi előírásoknak megfelelően került megtervezésre 13 %-kal.
Ellátottak pénzbeli juttatásai
Ellátottak juttatásaira (segélyre) 12 247 000 Ft-ot kapott az önkormányzat. A váraljai házi segítségnyújtásra és szociális étkeztetés kötelező feladat, ezért a szociális keretből kell majd átcsoportosítani, melynek összege 1 900 000 Ft.
Ugyanakkor a gyermekek szünidői étkezésére 405 650 Ft támogatást kapott az önkormányzat, melyet a dologi kiadásoknál terveződött be.
Dologi kiadások között
Takarékos gazdálkodásra van szükség!!
Néhány fontosabb tervek:
Rendezvények 1 900 000 Ft-ban
Rendkívüli ingyenes tüzifa szállítás 385 000+Áfa összegben
Tagok1 hozzájárulás 346 320 Ft
Tagok2 hozzájárulás 321 754 Ft összegben, mely tartalmazza a belső ellenőrzést
illetve az újság megjelenést is
Pályázatok szakmai tevékenységét segítő szolgáltatásokra 604 000 Ft-ot terveztünk
Az egyéb működési kiadások jellemzői
Egyéb működési célú kiadások között az előzőekben ismertettek alapján történtek.
működési célú pénzeszköz átadás államháztartáson kívülre:
- (civil szervezetek támogatása) 0 Ft
A felhalmozási költségvetési kiadások a kiemelt előirányzatok szerint a következők szerint alakultak

Főbb kiadási előirányzat csoportok

2026. évi
eredeti előirányzat

összege

Kiadási forrás %-a az összes kiadáshoz viszonyítva

Intézményi beruházások

55 500 514

100,0 %

Felújítások

0

0,0%

Egyéb felhalmozási kiadások

0,0 %

Összes felhalmozási kiadás

55 500 514

100,0 %
A felhalmozási kiadásainkat részletesen a 4., és .5., melléklet mutatja be.
2.4. A költségvetési létszámkeret
Az önkormányzat összesített létszámkerete átlagos statisztikai állományi létszámot tekintve
6 fő. A közfoglalkoztatottak éves létszám-előirányzata 2 fő. A létszám-előirányzat a közfoglalkoztatási terv figyelembe-vételével került megállapításra.
2.5. A tartalék
Az Áht. 23. § (3)-(4) bekezdése, valamint Vht. rendelet 24. § (1) bekezdés bc) pontja rögzíti a tartalékkal kapcsolatos szabályokat.
Ezek alapján a költségvetési rendeletben elkülönítetten kell szerepeltetni az évközi többletigények, valamint az elmaradt bevételek pótlására szolgáló általános tartalék és céltartalék összegét.
Az általános felett a képviselő-testület rendelkezik, amely e jogát a polgármesterre vagy a képviselő-testület bizottságára átruházhatja. A testület e jogáról a rendelettervezetben a költségvetés végrehajtására vonatkozó szabályai között rendelkezik.
Általános tartalék tervezett összege 2 078 472 Ft
Céltartalék tervezett összege 5 210 218 Ft
3. Végrehajtásra vonatkozó szabályok
Az Áht. 23. § (2) bekezdés h) pontja rendelkezik arról, hogy a helyi önkormányzatnak a költségvetési rendeletében kell meghatározni a finanszírozási célú pénzügyi műveletekkel kapcsolatos hatásköröket.
Ennek megfelelően a rendelet kitér az egyes finanszírozási műveletekre, az egyes műveletekkel kapcsolatos hatáskörökre.
Kérem a tisztelt képviselő-testületet, hogy az előterjesztés alapján a rendelettervezetet tárgyalja meg, majd döntsön a 2026. évi költségvetés tárgyában.
Váralja, 2026. február 5.
Szőts Zoltán s. k.
polgármester