Bátaapáti Község Önkormányzatának Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában kapott felhatalmazás alapján az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott feladatkörében eljárva az Önkormányzat 2016. évi költségvetéséről a következő rendeletet alkotja:

A rendelet hatálya

1. § Az önkormányzati rendelet (a továbbiakban: rendelet) hatálya Bátaapáti Község Önkor­mányzatára, (a továbbiakban: Önkormányzat) Bátaapáti Község Önkormányzatának Képvi­selő-testületére (a továbbiakban: Képviselő-testület), a Bátaapáti Óvodára és a Bátaapáti Közös Önkormányzati Hivatalra terjed ki.

(2) A rendelet személyi hatálya kiterjed a közvetlen és közvetett támogatások tekintetében minden az (1) bekezdés szerinti szervezet által nyújtott támogatásban részesülőre.

Az önkormányzat 2016. évi költségvetése

2. §  A Képviselő-testület az önkormányzat 2016. évi költségvetésének

1. bevételi főösszegét                                                   374 001 206 Ft-ban
2. kiadási főösszegét                                                    374 001 206 Ft-ban

állapítja meg az alábbi részletezés szerint:

tárgyévi működési célú bevételek összege:                                254 214 634 Ft

tárgyévi működési célú kiadások összege:                                 254 214 634 Ft

tárgyévi tőkejellegű bevételek összege:                                      119 786 572 Ft

tárgyévi tőkejellegű kiadások összege:                                       119 786 572 Ft

3. § (1) Az önkormányzat 2016. évi költségvetési bevételeinek forrásonkénti, illetve működési és felhalmozási cél szerinti részletezését, kiadási előirányzatait az 1. számú melléklet tartalmazza.

(2) Az önkormányzat 2016. évi állami támogatásainak jogcímenkénti alakulását a 2. számú melléklet tartalmazza.

(3) A működési és felhalmozási célú bevételi és kiadási előirányzatokat tájékoztató jelleggel, összevontan, mérlegszerűen a 4. számú melléklet tartalmazza.

              A költségvetési kiadások

4. § (1) Az önkormányzat működési, fenntartási kiadási előirányzatait a Képviselő-testület a következők szerint hagyja jóvá:

Működési kiadások előirányzata összesen:                  248 891 914 Ft,

Ebből:

1. személyi jellegű kiadások:                                30 682 389 Ft,
2. munkaadókat terhelő járulékok:                         8 776 319 Ft,
3. dologi és folyó kiadások:                                 36 655 740 Ft,
4. szociálpolitikai juttatások:                                11 497 800 Ft,
5. támogatásértékű kiadások, pénzeszköz

       átadások                                                             6 650 000 Ft,

6. irányítás alá tartozó költségvetési szervek

                        támogatása                                                       86 632 526 Ft,

7. tartalékok:                                                        67 997 140 Ft.

(2) Az önkormányzat felújítási és felhalmozási kiadásai összesen 119 786 572 Ft.

A felújítási és felhalmozási kiadásokból:

1. a felhalmozási célú tartalék:                           103.686.572 Ft,
2. a felújítás előirányzata:                                     15.300.000 Ft,
3. felhalmozási célú pénzeszköz átadás                    800 000 Ft,

(3) Az önkormányzat kiadásaiból:

a) kötelező feladatok kiadása:                               308 500 305 Ft

b) önként vállalt feladatok kiadásai:                               -

c) állami(államigazgatási) feladatok kiadásai        60 178 181 Ft

 (4) Az önkormányzat felhalmozási kiadásait feladatonként a 6.-7. számú mellékletek tartalmazzák.

5. § Az önkormányzat, a közös hivatal és az óvoda költségvetését feladatonként – kötelező, önként vállalt és állami feladatok szerinti bontásban – a 8. számú melléklet tartalmazza.

6. §  Az önkormányzat tartaléka összesen 67 997 140 Ft általános tartalék, mely az év közben felmerülő, előre nem tervezhető kiadások fedezetéül szolgál.

7. § A működési és felhalmozási célú bevételi és kiadási előirányzatokat tájékoztató jelleggel, mérlegszerűen a 4.-5. számú mellékletek tartalmazzák.

8. § A képviselő-testület több éves kihatással járó kötelezettségek előirányzatait éves bontásban a 9. számú melléklet szerint fogadja el azzal, hogy a későbbi évek előirányzatait véglegesen az adott évi költségvetés elfogadásakor állapítja meg.

9. § (1) Az Európai Uniós támogatással megvalósuló projektek bevételeit és kiadásait, valamint az önkormányzaton kívüli ilyen projektekhez történő hozzájárulásokat a 10. számú melléklet tartalmazza.

(2) Az önkormányzat által felvett hitelállomány alakulását lejárat és eszközök szerinti bontásban a 11. számú melléklet tartalmazza.

(3) Az önkormányzat által átadott pénzeszközök, támogatásértékű kiadások összegét a 12. számú melléklet tartalmazza.

(4) Az önkormányzat által adott közvetett támogatások előirányzatát a 13. számú melléklet tartalmazza.

(5) A képviselő-testület az önkormányzat 2016. évi előirányzat-felhasználási ütemtervét havi bontásban a 14. számú melléklet szerint, a likviditási ütemtervét a 15. számú melléklet szerint hagyja jóvá.

(6) Az önkormányzat intézményeinek pénzellátási tervét a képviselő-testület a 16. számú melléklet szerint hagyja jóvá.

(7) Az önkormányzat bevételi és kiadási tervét a 2016-2019. időszakra a 17. számú melléklet szerint hagyja jóvá.

10. § A Képviselő-testület a 2016. évi költségvetés egyensúlyát hitelfelvétel nélkül biztosítja.

Bátaapáti Közös Önkormányzati Hivatal

11.§ (1) A Bátaapáti Közös Önkormányzati Hivatal kiadási és bevételi előirányzatait a 3.2.b. számú melléklet tartalmazza Bátaapáti Község Önkormányzata, Cikó Község Önkormányzata és Mórágy Község Önkormányzata Képviselő-testületeinek együttes ülésén elfogadott határozat alapján, az alábbiak szerint:

a) A működési kiadások előirányzata összesen                      60 178 181 Ft, melyből

aa) személyi jellegű kiadások :                                43 618 623 Ft

ab) munkaadókat terhelő járulékok:                         12 099 558 Ft

ac) dologi kiadások:                                                4 460 000 Ft

2. A közös önkormányzati hivatal engedélyezett létszáma: 12 fő, melyből 1 fő jegyző,

1 fő aljegyző és 10 fő köztisztviselő.

3. A közös önkormányzati hivatal bevétele:

 - állami támogatás:                                                                33 983 600 Ft  

- Bátaapáti Község Önkormányzat hozzájárulása                   13 305 974 Ft

- Cikó Község Önkormányzat hozzájárulása                            5 548 788 Ft

- Mórágy Község Önkormányzat hozzájárulása                      7 339 818 Ft

(2) A Bátaapáti Közös Önkormányzati Hivatal költségvetését Bátaapáti, Cikó és Mórágy Község Önkormányzata Képviselő-testületei együttes ülésén elfogadott költségvetés alapján tartalmazza a rendelet melléklete.

(3) A köztisztviselők illetménykiegészítésének mértéke 2016. évben egységesen 20 %.

(4) A Bátaapáti Közös Önkormányzati Hivatal 2016. évi cafeteria juttatási kerete összesen 2 400 000 forint, mely tartalmazza a juttatást terhelő közterheket is.

Bátaapáti Óvoda

12. § (1) Bátaapáti Óvoda kiadási és bevételi előirányzatait a képviselő-testület a 3.2.a. számú melléklet szerint hagyja jóvá. A működési kiadások előirányzata összesen 26 454 345 Ft, melyből

1. személyi jellegű kiadások:                             16 159 608 Ft;
2. munkaadókat terhelő járulékok:                      4 345 457 Ft;
3. dologi kiadások:                                           11 272 000 Ft.

(2) A Bátaapáti Óvoda bevételei:

            a) állami támogatás:                                                       22 000 865 Ft

            b) Bátaapáti Község Önkormányzatának támogatása:    4 453 480 Ft

            c) Működési bevétel                                                        4 572 000 Ft

            d) pénzmaradvány                                                             750 720 Ft

A költségvetési létszámkeret

13. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat létszám-előirányzatát 34 fő átlagos statisztikai állományi létszámban (átlaglétszámban) hagyja jóvá, ebből:

1. intézményen kívüli önkormányzati átlagos statisztikai állományi létszám: 5 fő: 

      1 fő polgármester, 2 fő takarítónő, 1 fő gépkocsivezető-karbantartó, 1 fő gondnok

2. a Bátaapáti Közös Önkormányzati Hivatal átlagos statisztikai állományi létszáma: 12 fő, melyből 1 fő jegyző, 1 fő aljegyző, 10 fő köztisztviselő;
3. a Bátaapáti Óvoda átlagos statisztikai állományi létszáma: 6 fő, melyből 2 fő óvodapedagógus, 1 fő dajka, 1 fő élelmezés vezető, 2 fő konyhai dolgozó
4. a közfoglalkoztatottak átlagos statisztikai létszáma 11 fő.

(2) A képviselő-testület az intézményen kívüli foglalkoztatottak és közalkalmazottak számára – ide nem értve a közfoglalkoztatottakat – 2 200 000 Ft keretösszegű cafeteria juttatást biztosít, mely tartalmazza a juttatást terhelő közterheket is.

Az előirányzatok módosításának szabályai

14.§ (1) A Képviselő-testület a jóváhagyott bevételi, kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát fenntartja az alábbi kivételekkel:

1. év közben engedélyezett, célhoz kötött támogatásértékű bevételek, átvett pénzeszközök, pénzmaradvány bevételei tekintetében;
2. az Önkormányzat költségvetésben tervezett kiadások önkormányzati és intézményi költségvetések közötti átcsoportosítás tekintetében.

(2) A költségvetési szervek kiadási előirányzatán belül – a működési és a felhalmozási előirányzatok között - az irányító szervi hatáskörben hajtható végre átcsoportosítás.

(3) Az önkormányzat önállóan működő és gazdálkodó, valamint az önállóan működő költségvetési intézményei az e rendeletben jóváhagyott bevételi előirányzatokat meghaladóan képződő többletbevételek terhére a bevételi és kiadási előirányzatai főösszegét saját hatáskörben nem módosíthatják.

(4) A Képviselő-testület az önkormányzat és az intézmények saját hatáskörben végrehajtott előirányzat módosításról – az első negyedév kivételével – negyedévet követő 60 napon belül, az utolsó negyedévről az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-i hatállyal módosítja költségvetési rendeletét.

(5) A Képviselő-testület által jóváhagyott kiemelt kiadási előirányzatokat valamennyi költségvetési szerv köteles betartani.

(6) A költségvetési bevételek a bevételi előirányzatokon felül is teljesíthetők.

(7) A működési célú állami támogatás évközi emeléséből származó többletforrásból céltartalékot, a felhalmozási célú állami támogatásból, egyéb céljellegű forrásból származó, nem tervezett bevételből a céljának megfelelő felhalmozási kiadási előirányzatot, az egyéb, nem céljellegű, a tervezettet meghaladóan képződő felhalmozási bevételből felhalmozási célú céltartalékot kell képezni, illetve a felhalmozási célú hitelt kell csökkenteni.

A költségvetés végrehajtására vonatkozó szabályok

15.§ (1) Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.

(2) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, valamint az önkormányzat önállóan működő és gazdálkodó, valamint az önállóan működő költségvetési szerveinek vezetőit a költségvetésben meghatározott bevételek beszedésére, a jóváhagyott kiadások teljesítésére és a költségvetés végrehajtására.

(3) A költségvetési szervek a rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett az intézmények vezetői előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkeznek.

(4) A költségvetési szerv vezetője a saját hatáskörben végrehajtott, írásba foglalt és iktatott előirányzat módosításról 30 napon belül köteles a jegyzőt tájékoztatni.

(5) Az eredeti előirányzaton felüli felújítási és felhalmozási kiadások finanszírozására csak a felesleges tárgyi eszköz értékesítéséből, a jóváhagyott előző évi pénzmaradványból, valamint felhalmozási célú pénzeszköz átvételből származó bevételi többlet fordítható.

(6) Az intézmények forrásaik növelése és szakmai feladatellátásuk javítása érdekében a (7) bekezdésben foglaltak figyelembevételével jogosultak pályázatok benyújtására, amennyiben a pályázati felhívásban foglalt feltételeknek megfelelnek.

(7) A költségvetési szerv pályázatának benyújtását megelőzően köteles a képviselő-testület engedélyét kérni, amennyiben a pályázat

1. utólagos finanszírozású, és a költségvetési szerv az önkormányzattól igényli a kiadások megelőlegezésének finanszírozását, vagy
2. megvalósításához saját erő szükséges, vagy 
3. megvalósítása az alapító okiratában nem szereplő többletfeladatot jelent, vagy
4. az intézmény által használt ingatlan átalakítását, felújítását célozza, vagy
5. megvalósítása olyan működési kiadás-többletet jelent, mely a pályázat megvalósítása alatt, vagy a pályázat lezárását követően költségvetési támogatási igényt eredményez, vagy
6. Európai Uniós forrás elnyerését célozza.  

16. § (1) Alapítványt és közérdekű kötelezettségvállalást az intézmény csak a Képviselő-testület jóváhagyásával tehet, gazdasági társaságban üzletrészt, részvényt csak az önkormányzat előzetes döntése alapján szerezhet.

(2) Az önkormányzat átmenetileg szabad pénzeszközeinek lekötéséről, kamatozó betétben történő elhelyezéséről a jegyző egyetértésével a polgármester dönt.

(3) Az intézmény vezetője felelős azért, hogy a foglalkoztatottak részére adható, nem kötelező juttatások megállapítása és folyósítása az intézményi feladatellátást ne veszélyeztesse.

(4) Az intézmény vezetője felelős a feladatai ellátásához a szerv vagyonkezelésébe, használatába adott vagyon rendeltetésszerű igénybevételéért, az alapító okiratban előírt tevékenységek jogszabályban meghatározott követelményeknek megfelelő ellátásáért. Továbbá a költségvetési szerv gazdálkodásában a szakmai hatékonyság és a gazdaságosság követelményeinek érvényesítéséért, a tervezési, beszámolási, információ-szolgáltatási kötelezettség teljesítéséért és hitelességéért, a gazdálkodási lehetőségek és kötelezettségek összhangjáért, az intézményi számviteli rendért, a folyamatba épített előzetes és utólagos vezetői ellenőrzéséért, a belső ellenőrzés megszervezéséért és működtetéséért.

(5) A kötelezettségvállalást, pénzügyi ellenjegyzést, teljesítés igazolását az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról rendelkező 368/2011. (XII. 31.) számú Kormány rendelet 52-60. §-ban foglaltak alapján kell elvégezni.

(6) A választások helyi előkészítésére, lebonyolítására, valamint a népszavazás előkészítésére és lebonyolítására felhasználható pénzeszközök feletti kötelezettségvállalásra a jegyző, pénzügyi ellenjegyzésére az általa felhatalmazott személy jogosult.

(7) Az intézmények hitelt nem vehetnek fel, kezességet nem vállalhatnak, pénzeszközeikből csak tárgyévi lejáratú, államilag garantált értékpapírt vásárolhatnak.

(8) Az intézmények bankszámlájukat a Hungaria Takarékszövetkezet Bonyhádi Fiókjánál kötelesek vezetni. Átmenetileg szabad pénzeszközeiket tárgyévi lejáratú betétként leköthetik. A lekötésről és értékpapír vásárlásról a polgármestert az intézkedéssel egyidőben tájékoztatni kell.

(9) A felújítási és felhalmozási feladatok teljesítésére a források rendelkezésre állására figyelemmel vállalható kötelezettség.

(10) A Képviselő-testület hozzájárul ahhoz, hogy általa jóváhagyott, utófinanszírozású pályázatok esetében az intézmények részére a kiadások üteméhez igazodóan kölcsön kerüljön utalásra, melyet a pályázati támogatás megérkezését követően vissza kell utalni.

17. § Az Mötv. 111. § (4) bekezdése szerint az önkormányzat 2016. évre működési hiányt nem tervez.
18. § (1) Az önkormányzat a gazdálkodás során az év közben létrejött költségvetési többletet pénzintézeti pénzlekötés útján hasznosíthatja.

2. Az (1) bekezdés szerinti hasznosítással kapcsolatos szerződések, illetve pénzügyi művele­tek lebonyolítását 5 millió forintig a képviselő-testület a polgármester hatáskörébe utalja. A polgármester a megtett intézkedéséről a következő képviselő-testületi ülésen tájékoztatást ad.
3. A (2) bekezdésben meghatározott összeget meghaladó költségvetési többlet felhasználásá­ról a képviselő-testület határozatban dönt.

19.§ (1) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert arra, hogy az Áht. 57. § -ban foglalt rendelkezéseknek megfelelően a 2016. évi normatív, normatív kötött felhasználású támogatások alapjául szolgáló mutatószámok tervezettől eltérő alakulása esetén, továbbá egyéb állami támogatás jogosulatlan igénybevétele esetén, lemondjon az igényelt támogatásról.

(2) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert arra, hogy a 2015. évi tervezett és a ténylegesen igénybe vehető normatív támogatás, normatív kötött felhasználású támogatás különbözetéből, valamint a központosított előirányzatok, egyéb központi állami támogatások elszámolásából adódó, elszámoláskor felmerülő, visszafizetési kötelezettséget, esetlegesen felmerülő kamatterheket teljesítse.

20.§ A bevételek beszedésekor, kiadások teljesítésekor lehetőség szerint készpénzkímélő fizetési módokat kell alkalmazni. A pénzforgalmat elsősorban a bankszámlákon kell bonyolítani. A készpénzben történő kifizetések az alábbiak lehetnek:

1. személyi juttatásokra: megbízási díj, hó közi kifizetés, fizetési előleg, költségtérítés.
2. elszámolásra kiadott összegek,
3. készlet és kis értékű tárgyi eszköz beszerzés,
4. reprezentációs kiadások,
5. kiküldetési kiadások,
6. kisösszegű szolgáltatási kiadások,
7. társadalom- és szociálpolitikai juttatások.

A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése

21. § (1) Valamennyi költségvetési szerv köteles a gazdálkodás vitelét meghatározó szabályzatok elkészítéséről, karbantartásáról gondoskodni, melyért a költségvetési szerv vezetője felel.

(2) Az önkormányzati költségvetési szervek ellenőrzése az Áht. 61. § (4) bekezdésében rögzített belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetéséért és továbbfejlesztéséért az önkormányzat esetében a jegyző, az intézmények esetében az intézményvezető felelős.

(3) Az önkormányzat a saját, valamint intézményeinek belső ellenőrzéséről a Völgységi Önkormányzati Társulás útján gondoskodik, a Bonyhádi Belső Ellenőrzési Csoport megbízásával.

Záró és egyéb rendelkezések

22. § (1) Ez a rendelet a kihirdetés napját követő napon lép hatályba, rendelkezéseit 2016. január 1-jétől kell alkalmazni.

2. A Képviselő-testület a polgármesternek e rendelet elfogadásáig az átmeneti időszakban tett intézkedéseiről, - bevételek beszedéséről, az előző évi kiadási előirányzatokon belül a kiadások arányos teljesítése - szóló beszámolóját elfogadja. Az átmeneti időszakban beszedett bevételek és teljesített kiadások e rendeletbe beépítésre kerültek.

Bátaapáti, 2016. március 10.

Darabos Józsefné                                                           Bakó Józsefné

polgármester                                                                      jegyző

A rendelet kihirdetésének napja: 2016. március 11.

                Bakó Józsefné

jegyző