Bátaapáti Község Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2025. (IX. 26.) önkormányzati rendeletének indokolása
a 2025. évi költségvetéséről és a költségvetés végrehajtásának rendjéről szóló 2/2025. (II. 21.) önkormányzati rendelet módosításáról
Hatályos: 2025. 09. 27Bátaapáti Község Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2025. (IX. 26.) önkormányzati rendeletének indokolása
2025.09.27.
a 2025. évi költségvetéséről és a költségvetés végrehajtásának rendjéről szóló 2/2025. (II. 21.) önkormányzati rendelet módosításáról
Végső előterjesztői indokolás
A költségvetési szervek tervezését, előirányzat módosítását, gazdálkodásának rendjét az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (Áht.) és az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról megalkotott 368/2011. (XII.31.) Korm. rendelet (Ávr.) szabályozza. Az Áht. 34. §-a határozza meg az előirányzatok módosításával, megváltoztatásával kapcsolatos rendelkezéseket. Ennek megfelelően az Önkormányzat a bevételi és kiadási előirányzatait felemelheti, illetve csökkenheti.
Az Áht. 34. §-a alapján:
„34. §(1) A helyi önkormányzat költségvetési rendeletében megjelenő bevételek és kiadások módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a (2) és (3) bekezdésben meghatározott kivétellel a képviselő-testület dönt.
(2) A helyi önkormányzat költségvetési rendelete a polgármester számára lehetővé teheti a helyi önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosítását és a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítást.
(3) A helyi önkormányzati költségvetési szerv bevételi és kiadási előirányzatai a Kormány rendeletében meghatározott esetben a helyi önkormányzati költségvetési szerv saját hatáskörében módosíthatóak, a kiadási előirányzatok egymás között átcsoportosíthatóak.
(4) A képviselő-testület a (2) és (3) bekezdés szerinti előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként - az első negyedév kivételével - negyedévenként, a döntése
szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét.”
„34. §(1) A helyi önkormányzat költségvetési rendeletében megjelenő bevételek és kiadások módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a (2) és (3) bekezdésben meghatározott kivétellel a képviselő-testület dönt.
(2) A helyi önkormányzat költségvetési rendelete a polgármester számára lehetővé teheti a helyi önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosítását és a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítást.
(3) A helyi önkormányzati költségvetési szerv bevételi és kiadási előirányzatai a Kormány rendeletében meghatározott esetben a helyi önkormányzati költségvetési szerv saját hatáskörében módosíthatóak, a kiadási előirányzatok egymás között átcsoportosíthatóak.
(4) A képviselő-testület a (2) és (3) bekezdés szerinti előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként - az első negyedév kivételével - negyedévenként, a döntése
szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét.”
Bátaapáti Község Önkormányzata Képviselő-testületének az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről szóló 2/2025. (II.21.) rendeletét az alábbiak szerint szükséges módosítani:
Bevételek:
Kormányzati hatáskörben:
1) Önkormányzat működési támogatása: + 825.627,- Ft
A változás oka, hogy a májusi normatíva felmérés során a közvilágításra kapott támogatási jogcím esetében 410.000 Ft csökkenés történt az aktualizált közvilágítási kiadások miatt. Emellett szociális célú tűzifa támogatás jogcímen 666.750,- Ft támogatásban részesült az önkormányzat, valamint az előző évi normatíva elszámolás során 379.948,- Ft-ot kapott az önkormányzat. A polgármester béréhez történt hozzájárulás az állam részéről is pontosításra került az év eleji tervhez képest, ez 188.929,- Ft többletet jelent a költségvetésben.
Kormányzati hatáskörben:
1) Önkormányzat működési támogatása: + 825.627,- Ft
A változás oka, hogy a májusi normatíva felmérés során a közvilágításra kapott támogatási jogcím esetében 410.000 Ft csökkenés történt az aktualizált közvilágítási kiadások miatt. Emellett szociális célú tűzifa támogatás jogcímen 666.750,- Ft támogatásban részesült az önkormányzat, valamint az előző évi normatíva elszámolás során 379.948,- Ft-ot kapott az önkormányzat. A polgármester béréhez történt hozzájárulás az állam részéről is pontosításra került az év eleji tervhez képest, ez 188.929,- Ft többletet jelent a költségvetésben.
Saját hatáskörben:
1) Működési bevételek esetében 1.892.288 Ft-tal nőtt az előirányzat, melynek oka, hogy az a teljesítési adatokhoz lett igazítva. A növekedés a közvetített szolgáltatások (rezsidíjak, telefonszámla tovább számlázása) és az egyéb működési bevételek (főként áramdíj és gázdíj visszatérítés, közös hivatal elszámolásából eredő visszatérítés) változása miatt következett be.
2) Felhalmozási bevételeknél az év eleji tervhez képest 667.500,- Ft növekedés volt egy telekeladás miatt.
3) Felhalmozási célú átvett pénzeszközök esetében 50.000,- Ft előirányzat emelkedés volt egy korábban kifizetett első lakáshoz jutók támogatásának visszafizetése miatt.
4) A maradvány igénybevétele soron 1.997,- Ft csökkenés a függő tételek rendezése miatt.
5) A betétek megszüntetése esetében 230.000.000,- Ft növekedés volt, mely az év közben 2 alkalommal 1 hónap időtartamra lekötött pénzeszközök kumulált összege.
2) Felhalmozási bevételeknél az év eleji tervhez képest 667.500,- Ft növekedés volt egy telekeladás miatt.
3) Felhalmozási célú átvett pénzeszközök esetében 50.000,- Ft előirányzat emelkedés volt egy korábban kifizetett első lakáshoz jutók támogatásának visszafizetése miatt.
4) A maradvány igénybevétele soron 1.997,- Ft csökkenés a függő tételek rendezése miatt.
5) A betétek megszüntetése esetében 230.000.000,- Ft növekedés volt, mely az év közben 2 alkalommal 1 hónap időtartamra lekötött pénzeszközök kumulált összege.
Kiadások:
1) Dologi kiadások: + 4.763.607,- Ft
A teljesítési adatokkal került összhangba.
2) Egyéb működési célú kiadások: + 519.966,- Ft 2023. évi normatíva elszámolás miatt keletkezett kiadás miatt.
3) Tartalékok: - 1.850.155,- Ft
A csökkenés oka az előirányzatok átcsoportosítása.
4) Pénzeszközök lekötött betétként elhelyezése: + 230.000.000 Ft
A korábban említett rövid tartamú betétlekötés miatt került sor az előirányzat növelésére.
1) Dologi kiadások: + 4.763.607,- Ft
A teljesítési adatokkal került összhangba.
2) Egyéb működési célú kiadások: + 519.966,- Ft 2023. évi normatíva elszámolás miatt keletkezett kiadás miatt.
3) Tartalékok: - 1.850.155,- Ft
A csökkenés oka az előirányzatok átcsoportosítása.
4) Pénzeszközök lekötött betétként elhelyezése: + 230.000.000 Ft
A korábban említett rövid tartamú betétlekötés miatt került sor az előirányzat növelésére.
A kiadások tekintetében elmondható, hogy szinte minden jogcím esetében a teljesítési adatokhoz közelítő összegek kerültek módosított elirányzatként a költségvetési rendeletbe.
A költségvetés új főösszege így 576.847.938,- Ft
Kérem a Tisztelt képviselő-testületet, hogy a rendelet tervezetet szíveskedjen elfogadni.