Bátaapáti Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2025. (V. 29.) önkormányzati rendeletének indokolása
a 2024. évi költségvetéséről és a költségvetés végrehajtásának rendjéről szóló 1/2024. (II.15.) önkormányzati rendelet módosításáról
Hatályos: 2025. 05. 30Bátaapáti Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2025. (V. 29.) önkormányzati rendeletének indokolása
2025.05.30.
a 2024. évi költségvetéséről és a költségvetés végrehajtásának rendjéről szóló 1/2024. (II.15.) önkormányzati rendelet módosításáról
Végső előterjesztői indokolás
A költségvetési szervek tervezését, előirányzat módosítását, gazdálkodásának rendjét az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (Áht.) és az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról megalkotott 368/2011. (XII.31.) Korm. rendelet (Ávr.) szabályozza. Az Áht. 34. §-a határozza meg az előirányzatok módosításával, megváltoztatásával kapcsolatos rendelkezéseket. Ennek megfelelően az Önkormányzat a bevételi és kiadási előirányzatait felemelheti, illetve csökkenheti.
Az Áht. 34. §-a alapján:
„34. §(1) A helyi önkormányzat költségvetési rendeletében megjelenő bevételek és kiadások módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a (2) és (3) bekezdésben meghatározott kivétellel a képviselő-testület dönt.
(2) A helyi önkormányzat költségvetési rendelete a polgármester számára lehetővé teheti a helyi önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosítását és a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítást.
(3) A helyi önkormányzati költségvetési szerv bevételi és kiadási előirányzatai a Kormány rendeletében meghatározott esetben a helyi önkormányzati költségvetési szerv saját hatáskörében módosíthatóak, a kiadási előirányzatok egymás között átcsoportosíthatóak.
(4) A képviselő-testület a (2) és (3) bekezdés szerinti előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként - az első negyedév kivételével - negyedévenként, a döntése
szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét.”
Bátaapáti Község Önkormányzata Képviselő-testületének az önkormányzat 2024. évi költségvetéséről szóló 1/2024. (II.15.) rendeletét az alábbiak szerint szükséges módosítani:
Kormányzati hatáskörben:
1. Önkormányzat működési támogatása: + 8.077.094,- Ft
A növekedés oka, hogy az önkormányzat az októberi normatíva felmérés során:
630.000,- Ft többlettámogatásban részesült a közvilágítás üzemeltetési támogatásához kapcsolódóan.
köznevelési feladatokhoz kapcsolódóan 4.077.006,- Ft póttámogatásra volt jogosult az önkormányzat
szociális, gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladathoz kapcsolódóan 1.918.095,- Ft támogatást kaptunk, melyből 1.272.900,- Ft a szociális étkeztetéshez kapcsolódik, 645.195,- Ft pedig a gyermekétkeztetéshez.
kulturális normatíva esetében 731.903,- Ft többlet érkezett a garantált bérminimumhoz kapcsolódó kiegészítő bértámogatásra.
szociális célú tűzifa támogatásra 720.090,- Ft került utalásra.
1. Működési célú támogatások ÁH-n belülről: - 964.658,- Ft
A közfoglalkoztatáshoz kapcsolódó bértámogatás teljesítési adataihoz került korrigálásra a bevételi összeg.
1. Felhalmozási célú támogatások ÁH-n belülről: + 20.367.000,- Ft
2024. végén a MÁK kiutalta az önkormányzat részére a vis maior károk helyreállításához szükségéges támogatást, 17.367.000,- Ft-ot, valamint 2024. decemberében 3.000.000,- Ft támogatás érkezett a Tolna Vármegyei Önkormányzattól.
Saját hatáskörben:
Bevételek:
1. Közhatalmi bevételek: + 933.300,- Ft
A közhatalmi bevételek esetében a teljesítési adatokhoz közelítő előirányzat került a költségvetési rendelet módosításba.
1. Működési bevételek: + 10.443.577,- Ft
A teljesítési adatokhoz került korrigálásra.
1. Felhalmozási bevételek + 4.500.000,- Ft
Az önkormányzat értékesítette a Petőfi utca 23. szám alatt található ingatlant, melynek vételára több részletben került kiegyenlítésre. 2024-ben a teljes vételárból 4.500.000,- Ft folyt be.
1. Finanszírozási bevételek: +99.918.195,-
Az önkormányzat szabad pénzeszközét (100.000.000,- Ft) további 1 hónap időtartamra lekötötte, valamint 2024. decemberben megérkezett a MÁK-tól a következő év januárban utalásra kerülő bérekhez nyújtott megelőlegezés, mely a korábbi tervtől kissé elmaradt, 81.805,- Ft-tal.
Kiadások:
1. Személyi juttatások: + 3.468.579,- Ft
2. Munkáltatót terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó: + 99.077,-
3. Dologi kiadások: + 4.931.569,- FT
A teljesítési adatokkal került összhangba.
1. Ellátottak pénzbeli juttatásai: - 7.207.000,- Ft
2. Egyéb működési célú kiadások: + 10.947.923,- Ft
3. Tartalékok: + 20.662.544,- Ft
Év közben befolyt bevételhez egyenlőre nem társított kiadási jogcímeknek megfelelően különbözet a tartalékba került tervezésre.
1. Beruházások: + 110.336,- Ft
2. Felújítások: + 261.480,- Ft
3. Pénzeszközök lekötött betétként elhelyezése: + 100.000.000 Ft
A korábban említett rövid tartamú betétlekötés miatt került sor az előirányzat növelésére.
A kiadások tekintetében elmondható, hogy szinte minden jogcím esetében a teljesítési adatokhoz közelítő összegek kerültek módosított elirányzatként a költségvetési rendeletbe.
A költségvetés új főösszege így 617.415.902,- Ft