Mórágy Községi Önkormányzata Képviselő-testülete a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. tv. 143.§ (4) bekezdés b) pontjában kapott felhatalmazás alapján, Magyarország Alaptörvénye 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva, az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. tv.(Áht) 23 §. (1) bekezdésében foglaltaknak megfelelően, figyelemmel  a közszolgálati tisztségviselőkről szóló 2011.évi CXCIX. tv. 234.§ (3) és (4) bekezdésben foglaltakra, Mórágy Község Önkormányzatának 2013. évi költségvetéséről és végrehajtásának rendjéről a következőket rendeli el:

1. A rendelet hatálya

1. §

Az önkormányzati rendelet (továbbiakban: Rendelet) hatálya Mórágy község Önkormányzatára,(továbbiakban :Önkormányzat) Mórágy község Önkormányzat Képviselő-testületére (továbbiakban: Képviselő-testület ) valamint a Mórágyi Óvoda  és Egységes Óvoda- Bölcsödére terjed ki.

2. Az Önkormányzat bevételeinek és kiadásainak főösszege, a hiány mértéke

2. §

(1) Mórágy község Önkormányzatának

a) bevételi főösszegét:                                                        256.075.000,- Ft   

b) kiadási főösszegét                                                         256.075.000,- Ft                 

c) hiányát                                                                                           -

     állapítja meg.

(2) A 3.§ (1) bekezdésben meghatározott bevételi és 4.§(1) bekezdésében meghatározott kiadási főösszegeinek, valamint a saját bevétellel nem fedezett kiadásokhoz nyújtott intézményfinanszírozási támogatási előirányzatok szerinti előirányzati csoportok, és kiemelt előirányzatok bontásban az 1. számú melléklet tartalmazza.

(3) Az önkormányzat és intézményei mérlegét a képviselő-testület a 2. számú mellékletében foglaltak szerint, az önkormányzat mérlegét a 2/1.számú mellékletében foglaltak szerint és a Mórágyi Óvoda és Egységes Óvoda –Bölcsőde mérlegét a 2/2.számú mellékletében hagyja jóvá.

3. Mórágy Község Önkormányzata összevont bevételei és kiadásai

3. §

(1) Mórágy község Önkormányzatának összevont bevételi előirányzatai

összesen:                                                                                            256.075.000,- Ft 

melyből:

a) Kapott támogatás                                                                              68.392.000- Ft

b) Működési és felhalmozási célú támogatás  értékű bevételek   128.960.000,- Ft

c) Közhatalmi bevételek                                                                         7.404.000,- Ft             ca) Helyi adók                                                                               4.804.000.- Ft 

            cb) Átengedett központi adók                                                    2.600.000,- Ft

            cc) Bírságok, pótlékok, egyéb sajátos bevételek                                     

d) Intézményi működési bevételek                                            15.795.000,- Ft

e) Felhalmozási bevételek                                                                            -

f) Működési és felhalmozási célú átvett pénzeszközök                           -        

g) Előző évi működési és felhalmozási célú maradvány átvétele          -                   

h) Kölcsön                                                                                                      -

i) Előző évi pénzmaradvány igénybevétele                                           35.524.000,- Ft

j) Önkormányzatok sajátos bevételei                                                      -

k Egyéb bevételek                                                                                          -

l) finanszírozási bevételek                                                                              -

(2) Az önkormányzat és intézményei bevételeit kiemelt előirányzat szerinti bontásban a rendelet 3. számú melléklete tartalmazza.

(3) Az önkormányzat összesített bevételeiből:

a) Kötelező feladatok bevételei                                                        240.136.000,- Ft,

b) Önként vállalt feladatok bevételei                                                              -       

c) Állami (államigazgatási) feladatok bevételei                                15.939.000,- Ft.

(4) Az önkormányzat összesített bevételeiből

a) működési bevételek:                                                                      151.845.000,- Ft,

b) felhalmozási bevételek:                                                                 104.230.000,- Ft.

4. §

(1) Mórágy község Önkormányzatának összevont kiadási előirányzatai

összesen:                                                                                           256.075.000,- Ft  

a) Működési költségvetés                                                                 149.213.000,- Ft  

aa) Személyi juttatás                                                                37.930.000,- Ft        

ab) Munkáltatót terhelő járulék, szoc. hozzájárulási adó      9.456.000,- Ft 

ac) Dologi kiadás és egyéb folyó kiadás                               53.981.000,- Ft   

ad) Ellátottak pénzbeli juttatásai                                              25.807.000,- Ft   

            ae) támogatásértékű kiadás                                                19.509.000,- Ft

           af) pénzeszköz átadás                                                          2.530.000,- Ft                                                  

b) Felhalmozási költségvetés                                                              94.451.000,- Ft

ba).Intézményi beruházások                                                   37.162.000,- Ft 

bb)  Intézményi felújítási kiadások                               56.289.000,- Ft 

bc) pénzeszköz átadás háztartásoknak                                1.000.000.- Ft

c). Kölcsönök                                                                                        11.531.000.- Ft

d) Egyéb kiadások

e) Tartalék                                                                                                   880.000,- Ft  

 f) Finanszírozási kiadások                                                                           -

(2) Az önkormányzat és intézményei kiadásait előirányzati csoport és kiemelt előirányzat szerinti bontásban a rendelet 4. számú melléklete tartalmazza.

(3) Az önkormányzat összesített kiadásaiból:

a) Kötelező feladatok kiadásai                                                   259.921.000,- Ft,

b) Önként vállalt feladatok kiadásai                                                13.129.000,-  Ft,

c) Állami (államigazgatási) feladatok kiadásai                              20.694.000,-  Ft.

(4) Az önkormányzat összesített kiadásaiból

a) működési kiadások:                                                                   149.213.000,-  Ft,

b) felhalmozási kiadások:                                                                  94.451.000,- Ft,

c)  működési tartalék                                                                               880.000,- Ft,

d) felhalmozási tartalék                                                                                -

5. §

(1) A képviselő-testület az Önkormányzat összevont engedélyezett létszám keretét intézményi bontásban a 13. számú melléklet szerint határozza meg.

(2) Az Önkormányzat Eu.-s források igénybevételét nem tervezi a 2013. évi költségvetésében.

4. Mórágy Község Önkormányzata, mint intézmény bevételei és kiadásai, valamint létszámkerete

6. §

1. Mórágy Község Önkormányzata, mint intézmény bevételi

előirányzatai összesen:                                                                     246.275.000,- Ft  

melyből:

a) Kapott támogatás                                                                              68.392.000,- Ft

b) Működési és felhalmozási célú támogatás  értékű bevételek   128.960.000,- Ft

c) Közhatalmi bevételek                                                                         7.404.000,- Ft

            ca) Helyi adók                                                                              4.804.000,- Ft 

            cb) Átengedett központi adók                                                    2.600.000,- Ft

            cc) Bírságok, pótlékok, egyéb sajátos bevételek                               -

d) Intézményi működési bevételek                                             5.995.000,- Ft

e) Felhalmozási bevételek                                                                                  -

f) Működési és felhalmozási célú átvett pénzeszközök                                  -

g) Előző évi működési és felhalmozási célú maradvány átvétele                -

h) Kölcsön                                                                                                            -

i) Előző évi pénzmaradvány igénybevétele                                          35.524.000,- Ft

j) Önkormányzatok sajátos bevételei                                                          -

k Egyéb bevételek                                                                                       -

l) finanszírozási bevételek                                                                           -

(2) Az önkormányzat mint intézmény bevételeiből:

a) Kötelező feladatok bevételei                                                      230.336.000,- Ft,

b) Önként vállalt feladatok bevételei                                                              ---

c). Állami (államigazgatási) feladatok bevételei                                 15.939.000,- Ft.

(3) Az önkormányzat mint intézmény bevételeiből

a) működési bevételek:                                                                         142.045.000,- Ft,

b) felhalmozási bevételek:                                                                   104.230.000,- Ft.

7. §

(2) Mórágy Község Önkormányzata, mint intézmény

 kiadási előirányzatai összesen:                                                      246.275.000 ,- Ft 

melyből:

a) Működési költségvetés                                                                  101.844.000,- Ft 

aa) Személyi juttatás                                                                 15.367.000,- Ft        

ab) Munkáltatót terhelő járulék, szoc. hozzájárulási adó      3.559.000,- Ft 

ac) Dologi kiadás és egyéb folyó kiadás                               35.072.000,- Ft   

ad) Ellátottak pénzbeli juttatásai                                              25.807.000,- Ft   

            ae) támogatásértékű kiadások                                               19.509.000,- Ft

           af) pénzeszközátadás                                                           2.530.000,- Ft

b) Felhalmozási költségvetés                                                              94.451.000,- Ft

ba).Intézményi beruházások                                                   37.162.000,- Ft 

bb)  Intézményi felújítási kiadások                               56.289.000,- Ft 

bc)  pénzeszköz átadás háztartásoknak                               1.000.000,- Ft                                                                                                                

c)  Kölcsönök                                                                                        11.531.000.-Ft  

d) Egyéb kiadások                                                                                        -

e) Tartalék                                                                                                  780.000,- Ft   

f) Finanszírozási kiadások                                                                   37.669.000,- Ft

(2) Az önkormányzat mint intézmény kiadásaiból:

a) Kötelező feladatok kiadása                                                         212.452.000,- Ft,

b) Önként vállalt feladatok kiadásai                                                   13.129.000,- Ft,

c) Állami (államigazgatási) feladatok kiadásai                                20.694.000,- Ft.

(3) Az önkormányzat mint intézmény kiadásaiból

a) működési kiadások:                                                                   101.844.000,-  Ft,

b) felhalmozási kiadások:                                                                 94.451.000,-  Ft,

c)  működési tartalék                                                                              780.000,-  Ft,

d) felhalmozási tartalék                                                                      --                                                                        

 8. §

(1) Az önkormányzat mint intézmény bevételeit kiemelt előirányzat, előirányzat, és részelőirányzat szerinti bontásban, kiadásait előirányzati csoport és kiemelt előirányzat, valamint előirányzat és részelőirányzat szerinti bontásban a rendelet 5. számú melléklete tartalmazza.

(2) Az önkormányzat mint intézmény a kötelező feladatok, önként vállalt feladatok , és állami (államigazgatási) feladatok bevételeinek és kiadásainak megoszlását a 22. számú melléklet tartalmazza.

(3) A képviselő-testület az Önkormányzat mint intézmény engedélyezett létszám keretét a 14. számú melléklet szerint határozza meg.

(4) A képviselő-testület a közfoglalkoztatási létszámkeretét a 15. számú melléklet szerint határozza meg.

5. Mórágyi Óvoda és Egységes Óvoda-Bölcsőde bevételei és kiadásai, valamint létszámkerete

9. §

(1) A Mórágyi Óvoda és Egységes Óvoda-bölcsőde bevételi előirányzatai

 összesen:                                                                                            47.469.000,- Ft  

melyből:

a) Kapott támogatás                                                                             37.669.000- Ft

b) Működési és felhalmozási célú támogatás  értékű bevételek             -

c) Közhatalmi bevételek                                                                               -

d) Intézményi működési bevételek                                            9.800.000,- Ft

e) Felhalmozási bevételek                                                                             -

f) Működési és felhalmozási célú átvett pénzeszközök                             -         

g) Előző évi működési és felhalmozási célú maradvány átvétele          -

h) Kölcsön                                                                                                      -

i) Előző évi pénzmaradvány igénybevétele                                                -

j) Önkormányzatok sajátos bevételei

k Egyéb bevételek

l) finanszírozási bevételek

(2) A Mórágyi Óvoda és Egységes Óvoda-bölcsőde bevételeiből:

a) Kötelező feladatok bevételei                                                    47.469.000,- Ft

b) Önként vállalt feladatok bevételei                                                        -

c). Állami (államigazgatási) feladatok bevételei                                     -

(3) A Mórágyi Óvoda és Egységes Óvoda-bölcsőde  bevételeiből

a) működési bevételek:                                                                  47.469.000,- Ft,

b) felhalmozási bevételek:                                                                         -.

10. §

(2) A  Mórágyi Óvoda és Egységes Óvoda-bölcsőde  kiadási előirányzatai

 összesen:                                                                                           47.469.000,- Ft   

melyből:

a) Működési költségvetés                                                                    47.369.000,- Ft 

aa) Személyi juttatás                                                                 22.563.000,- Ft        

ab) Munkáltatót terhelő járulék, szoc. hozzájárulási adó      5.897.000,- Ft 

ac) Dologi kiadás és egyéb folyó kiadás                               18.909.000,- Ft   

ad) Ellátottak pénzbeli juttatásai                                                     -            

            ae) Egyéb működési kiadások                                                      -

b) Felhalmozási költségvetés                                                                     -

ba).Intézményi beruházások                                                          -         

bb)  Intézményi felújítási kiadások                                      -         

c). Kölcsönök                                                                                               -  

d) Egyéb kiadások

e) Tartalék                                                                                                 100.000,-Ft     

f) Finanszírozási kiadások                                                                          -

(2) A Mórágyi Óvoda és Egységes Óvoda-bölcsőde  kiadásaiból:

a) Kötelező feladatok kiadása                                                           47.469.000,- Ft  

b) Önként vállalt feladatok kiadásai                                                          -

c) Állami (államigazgatási) feladatok kiadásai                                       -

(3) A Mórágyi Óvoda és Egységes Óvoda-bölcsőde kiadásaiból

a) működési kiadások:                                                                        47.469.000,- Ft,

b) felhalmozási kiadások:                                                                           -

11. §

(1) A Mórágyi Óvoda és Egységes Óvoda-bölcsőde  kiemelt előirányzat, előirányzat, és részelőirányzat szerinti bontásban, kiadásait előirányzati csoport és kiemelt előirányzat, valamint előirányzat és részelőirányzat szerinti bontásban a rendelet 6. számú melléklete tartalmazza.

(2) A Mórágyi Óvoda és Egységes Óvoda-bölcsőde  a kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, és állami (államigazgatási) feladatok bevételeinek és kiadásainak megoszlását a 23. számú melléklet tartalmazza.

(3) A képviselő-testület a Mórágyi Óvoda és Egységes Óvoda-bölcsőde engedélyezett létszám keretét a 16. számú melléklet szerint határozza meg.

6. Az Önkormányzat beruházási - fejlesztési célú kiadásai

12.§

(1) Mórágy község Önkormányzatának összevont beruházási - fejlesztési kiadási előirányzata

                                                                                                             94.451.000,- Ft   

melyből:  - beruházási kiadás                                                          37.162.000,- Ft      

                - felújítási kiadás                                                                56.289.000,- Ft

              -  felhalmozási pénzeszköz átadás                                 1.000.000.- Ft

(2) Mórágy község Önkormányzatának mint intézmény beruházási - fejlesztési kiadási előirányzata

                                                                                                             94.451.000,- Ft   

melyből:  - beruházási kiadás                                                          37.162.000,- Ft      

                - felújítási kiadás                                                                56.289.000,-  Ft

                -  felhalmozási pénzeszköz átadás                                 1.000.000.- Ft

 (3) A Mórágyi Óvoda és Egysége Óvoda-bölcsőde beruházási - fejlesztési kiadási előirányzata

                                                                                                                        -                        

melyből:  - beruházási kiadás                                                                     -                                 

                - fejlesztési kiadás                                                                       -                                  

(5) A beruházási - fejlesztési kiadások célonkénti részletezését a rendelet 7. számú melléklete tartalmazza

7. Költségvetési hiány finanszírozása

13.§

Az Önkormányzat 2013. évi költségvetésében hiányt nem tervez.

8. Tartalék

14.§

(1) A képviselő-testület a zavartalan pénzügyi működés érdekében általános és céltartalékot képez, melynek összege:                                                  

   880.000,- Ft        

melyből:          

- általános tartalék                                                     780.000,- Ft          

                        - céltartalék                                                      100.000,- Ft

                        - kezességvállalási tartalék                                              -

(2) Az általános tartalék felhasználását a képviselő-testület a polgármesterre ruházza.

(3) A céltartalék és a kezességvállalási tartalék felhasználásának jogát a képviselő-testület magának tartja fenn.

(4) A céltartalék  21. számú mellékletben meghatározott célok kiadásainak kiegészítésére fordíthatóak.

9. Stabilitási törvény 3.§ szerinti kötelezettségek

15. §

Az önkormányzat 2013. évre hiányt nem tervez.

10. Költségvetési mérlegek és kimutatások

16. §

(1) A képviselő-testület több éves kihatással járó kötelezettségek előirányzatait éves bontásban a 9. számú melléklet szerint fogadja el azzal, hogy a későbbi évek előirányzatait véglegesen az adott évi költségvetés elfogadásakor állapítja meg.

(2) Az önkormányzat hosszú távú elkötelezettségeit a 10. számú melléklet tartalmazza.

(3) Az önkormányzat által nyújtott hitelek és kölcsönök állományát lejárat és eszközök szerint a 11. számú melléklet tartalmazza.

(4) Az önkormányzat által adott közvetett támogatásokat a 12. számú melléklet tartalmazza.

17.§

A képviselő-testület az előirányzat felhasználási ütemtervet havi bontásban a 17. számú melléklet szerint hagyja jóvá.

18.§

A képviselő-testület a likviditási tervet havi bontásban a 18. számú melléklet szerint hagyja jóvá.

19.§

A képviselő-testület a stabilitási törvénynek megfelelően az önkormányzat adóságot keletkeztető éves kötelezettség-vállalásának (hitelképességének) felső határát a 19. számú melléklet tartalmazza.

12.  A költségvetés végrehajtásának szabályai

20.§

Az önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős.

21.§

Amennyiben az intézmény 30 napot elérő, vagy meghaladó elismert tartozásállománya további 30 napig fennáll, azt az önálló gazdálkodási szerv vezetője haladéktalanul köteles jelezni az önkormányzat polgármesterének.

22.§

(1) E rendeletben meghatározott kiemelt előirányzatok közötti átcsoportosítás, illetve az előirányzatok módosításának jogát a képviselő-testület magának tartja fenn.

(2) Az Önkormányzat költségvetési intézményei az e rendeletben meghatározott kiemelt előirányzataikat és létszámkeretüket nem léphetik túl.

(3) A kiemelt előirányzatokon belül az előirányzatoktól az államháztartás működési rendjéről szóló 368/2011. (XII.31.) kormányrendeletben foglaltak szerint térhet el az intézmény.

(4) Amennyiben normatív állami támogatási visszautalási kötelezettség keletkezik, a visszautalást a keletkezés helye szerinti költségvetési intézmény éves költségvetés terhére kell végrehajtani.

23.§

(1) Az év közben engedélyezett központi támogatások felhasználásáról, valamint az önkormányzat költségvetési szervei által javasolt előirányzat módosítások miatt a költségvetési rendelet módosításáról a képviselő testület a jegyző által történő előkészítése után a polgármester előterjesztése alapján, - kivéve az I. negyedévet -negyedévente dönt.

(2) Az önkormányzat költségvetési intézményvezetői a költségvetés végrehajtásával kapcsolatos döntéseikért fegyelmi felelőséggel tartoznak.

(3) A képviselő-testület megbízza a Polgármestert, hogy a MÁK-hoz leadásra kerülő évközi és éves beszámolóban a leigényelt és folyósított központosított állami támogatások összegét a MÁK-kal egyeztesse, és a leadásra kerülő beszámolóban e technikai módosításokat módosított előirányzatként szerepeltesse.

24.§

(1) Az önállóan működő költségvetési szerv rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett az intézmény vezetője előirányzat felhasználási jogkörrel rendelkezik.

(2) Az első bekezdésben meghatározott költségvetési szerv a többletbevétele terhére is csak a forrásképződés mértékének, illetve ütemének figyelembe vételével és az intézmény biztonság működésének szem előtt tartásával vállalhat kötelezettséget.

(3) Az önkormányzat felügyelete alá tartozó költségvetési szerv a többletbevétele terhére, a felhalmozási jellegű kiadási előirányzatait saját hatáskörükben nem emelheti fel.

(4) Az önállóan működő költségvetési szerv vezetője a saját hatáskörben végrehajtott előirányzat változtatásról 15 napon belül köteles a polgármestert tájékoztatni.

(5) A munkabérek a tárgyhót követő hó harmadikáig esedékesek. A juttatások kifizetése bankszámlára való közvetlen átutalással, bankszámla hiányában postai utalással történik.

25.§

(1) Az önállóan működő költségvetési szerv köteles saját hatáskörében kialakított számviteli rendjét – a jegyző által meghatározott módon – számviteli politikájában és számlarendjében rögzíteni.

(2) Az önállóan működő költségvetési szerv köteles a gazdálkodás vitelét meghatározó szabályzatot a mindenkor érvényes központi szabályozás figyelembevételével elkészíteni illetve a szükséges módosításokat végrehajtani.

26.§

(1) Az önállóan működő költségvetési szerv pénzellátásáról a Bátaapáti Közös Önkormányzati Hivatal Mórágyi Kirendeltsége köteles gondoskodni, úgy hogy a költségvetési szerv számlájára csak a teljesítéshez szükséges pénzeszközt utalja át, a költségvetési rendelet finanszírozási ütemtervének megfelelője.

(2) Az önállóan működő költségvetési szerv az évközi előirányzat módosításáról köteles naprakész nyilvántartást vezetni.

(3) A  köztisztviselők és az önkormányzatnál dolgozó közalkalmazottak  2013. évi cafetéria- juttatása 200.000.- forint, mely magába foglalja a juttatást terhelő közterheket is.

-  a Mórágyi  Óvoda és Egységes Óvoda- bölcsődében dolgozó közalkalmazottak részére évi 150.000.- Ft cafetéria juttatást állapít meg, mely nem foglalja magába  a juttatást terhelő közterheket.

(4) Az önkormányzat Képviselő-testülete a Bátaapáti Közös Önkormányzati Hivatal Mórágyi Kirendeltségén dolgozó felsőfokú iskolai végzettségű köztisztviselőinek illetménykiegészítést állapít meg, az alapilletmény 20 %-ában.

5. Az önkormányzat Képviselő-testülete a Bátaapáti Közös Önkormányzati Hivatal

Mórágyi Kirendeltségén dolgozó középiskolai végzettségű köztisztviselőinek illetménykiegészítést állapít meg, az alapilletmény 20 %-ában.

12. A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése

27.§

A költségvetés végrehajtását az önkormányzat és intézménye tekintetében a belső ellenőrzési társulás ellenőrzi. Az ellenőrzés tapasztalatairól a polgármester a zárszámadási rendelettervezet előterjesztésekor köteles a képviselő testületet tájékoztatni.

13. Finanszírozási célú pénzügyi műveletekkel kapcsolatos hatáskörök

28.§

A képviselő-testület felhatalmazza a település polgármesterét, hogy az átmenetileg szabaddá váló pénzeszközöket tartós betétként lekösse. A lekötésről a képviselőket a soron következő testületi ülésen tájékoztatni kell.

14. Vegyes és záró rendelkezések

29. §

A rendelet 2013. február 18-án lép hatályba, de rendelkezéseit a 2013. évi gazdálkodás során alkalmazni kell.

30. §

A képviselő-testület a polgármesternek e rendelet elfogadásáig az átmeneti időszakban tett intézkedéseiről (bevételek beszedése, az előző évi kiadási előirányzatokon belül a kiadások arányos teljesítése) szóló beszámolóját a 20. számú melléklet szerint elfogadja. Az átmeneti időszakban beszedett bevételek és teljesített kiadások e rendeletbe beépítésre kerültek.

Mórágy, 2013. február 13.

  Glöckner Henrik                                                           Bakó Józsefné

polgármester                                                                   jegyző

A kihirdetés napja: 2013. február 18.                          

                                                                               Bakó Józsefné

                            jegyző