Mórágy Község Önkormányzatának Képviselő-testülete a Magyarország helyi önkormány­zatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 143.§ (4) bekezdés b) pontjában kapott felhatal­mazás alapján, Magyarország Alaptörvénye 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva, Mórágy Község Önkormányzatának 2015. évi költségvetéséről a következőket rendeli el:

A rendelet hatálya

1. § Az önkormányzati rendelet (a továbbiakban: rendelet) hatálya Mórágy Község Önkor­mányzatára, (a továbbiakban: Önkormányzat) Mórágy Község Önkormányzatának Képvi­selő-testületére (a továbbiakban: Képviselő-testület), Mórágyi Óvoda és Egységes Óvoda-bölcsődére terjed ki.
   

(2) A rendelet személyi hatálya kiterjed a közvetlen és közvetett támogatások tekintetében minden az (1) bekezdés szerinti szervezet által nyújtott támogatásban részesülőre.

Az önkormányzat 2015. évi költségvetése

2. §  A Képviselő-testület az önkormányzat 2015. évi költségvetési
   

1. bevételi főösszegét                     167.544 e Ft-ban
2. kiadási főösszegét                      167.544 e Ft-ban

állapítja meg.

3. § (1) Az önkormányzat 2015. évi költségvetési bevételeinek forrásonkénti, illetve működési és felhalmozási cél szerinti részletezését, kiadási előirányzatait az 1. számú melléklet tartalmazza.

(2) Az önkormányzat 2015. évi állami támogatásainak jogcímenkénti alakulását a 2. számú melléklet tartalmazza.

A költségvetési kiadások

4.§ (1) Az önkormányzat működési, fenntartási kiadási előirányzatait a Képviselő-testület a következők szerint hagyja jóvá:

Működési kiadások előirányzata összesen:        158.203  ezer forint,

Ebből:

1. személyi jellegű kiadások:                     15.581  ezer forint,
2. munkaadókat terhelő járulékok:              3.743   ezer forint,
3. dologi  kiadások                                     32.896   ezer forint,
4. szociálpolitikai juttatások:                       7.666   ezer forint,
5. támogatásértékű kiadások, pénzeszköz átadások

                                                      10.821  ezer forint,

                f)    költségvetési szervek támogatása            47.249 ezer forint

                g)   tartalékok:                                                  6.200  ezer forint.

 (2) Az önkormányzat felújítási és felhalmozási kiadásai összesen 34.047 ezer forint.

A felújítási és felhalmozási kiadásokból:

1. a beruházások előirányzata:                      33.547 ezer forint,
2. a felújítás előirányzata:                                 0      ezer forint,
3. felhalmozási célú pénzeszköz átadás            500  ezer forint,

(3) Az önkormányzat kiadásaiból:

a) kötelező feladatok kiadása:                                     122.058 ezer forint

b) önként vállalt feladatok kiadásai:                             45.486 ezer forint

c) állami(államigazgatási) feladatok kiadásai                           ezer forint

(4) Az önkormányzat bevételi és kiadási előirányzatait a 3/1. számú melléklete tartalmazza.

(5) Az önkormányzat felhalmozási kiadásait feladatonként a 6.-7. számú mellékletek tartalmazzák.

5. § Az önkormányzat – kötelező, önként vállalt és állami feladatok szerinti bontásban – a 16. számú melléklet tartalmazza.

6. §  Az önkormányzat tartaléka összesen: 6.200 ezer forint, melyből 1.410 ezer forint működési célú tartalék, mely az év közben felmerülő, előre nem tervezhető kiadások fedezetéül szolgál.( közfoglalkoztatási önerő )  Felhalmozási célú tartalék 4.790 forint.

7. § A működési és felhalmozási célú bevételi és kiadási előirányzatokat tájékoztató jelleggel, mérlegszerűen a 4. számú és 5. számú mellékletek tartalmazzák.

8. § A képviselő-testület több éves kihatással járó kötelezettségek előirányzatait éves bontásban a 8. számú melléklet szerint fogadja el azzal, hogy a későbbi évek előirányzatait véglegesen az adott évi költségvetés elfogadásakor állapítja meg.

9. § (1) Az Európai Uniós támogatással megvalósuló projektek bevételeit és kiadásait, valamint az önkormányzaton kívüli ilyen projektekhez történő hozzájárulásokat a 9. számú melléklet tartalmazza.

(2) Az önkormányzat által felvett hitelállomány alakulását lejárat és eszközök szerinti bontásban a 10. számú melléklet tartalmazza.

(3) Az önkormányzat által átadott pénzeszközök, támogatásértékű kiadások összegét a 11. számú melléklet tartalmazza.

(4) Az önkormányzat által adott közvetett támogatások előirányzatát a 12. számú melléklet tartalmazza.

(5) A képviselő-testület az önkormányzat 2015. évi előirányzat-felhasználási ütemtervét havi bontásban a 13. számú melléklet szerint, a likviditási ütemtervét a 14. számú melléklet szerint hagyja jóvá.

(6) Az önkormányzat intézményeinek pénzellátási tervét a képviselő-testület a 15. számú melléklet szerint hagyja jóvá.

10. § A Képviselő-testület a 2015 évi költségvetés egyensúlyát hitelfelvétel nélkül biztosítja.

Mórágyi Óvoda és Egységes Óvoda-bölcsőde

11. § (1) Mórágyi Óvoda és Egysége Óvoda-bölcsőde kiadási és bevételi előirányzatait a képviselő-testület a 3/2 számú melléklet szerint hagyja jóvá. A működési kiadások előirányzata összesen                                        56.590 ezer forint, melyből

1. személyi jellegű kiadások:                             30.878 ezer forint,
2. munkaadókat terhelő járulékok:                      8.417 ezer forint,
3. dologi kiadások:                                           17.295 ezer forint,

(2) A Mórágyi Óvoda és Egysége Óvoda-bölcsőde bevételei:

           a) állami támogatás:                                                     31.391ezer forint

            b) Mórágy Község Önkormányzatának támogatása:  15.858 ezer forint.

            c) Működési bevétel                                                     8.658 ezer forint

            d) pénzmaradvány                                                          683 ezer forint

A költségvetési létszámkeret

12. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat létszám - előirányzatát  12 fő átlagos statisztikai állományi létszámban (átlaglétszámban) hagyja jóvá, ebből:

1. intézményen kívüli önkormányzati átlagos statisztikai állományi létszám: 6,5 fő: 

1 fő polgármester, 1 védőnő, 2 fő szociális gondozónő, 1 fő takarítónő, 1 fő gépkocsivezető-karbantartó, 1 fő buszvezető

b) Mórágyi Óvoda és Egységes Óvoda - bölcsőde átlagos statisztikai állományi létszáma: 12 fő,

 melyből 4 fő óvodapedagógus, 2 fő dajka, 2 gondozónő, 1 fő élelmezés vezető, 3 fő konyhai dolgozó,

2. a közfoglalkoztatottak átlagos statisztikai létszáma 7 fő.

(2) A képviselő-testület az intézményen kívüli foglalkoztatottak és közalkalmazottak számára – ide nem értve a közfoglalkoztatottakat - 3.650 ezer forint keretösszegű - cafetéria - juttatást biztosít, mely tartalmazza a juttatást terhelő közterheket is.

Az előirányzatok módosításának szabályai

13.§ (1) A Képviselő-testület a jóváhagyott bevételi, kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát fenntartja az alábbi kivételekkel:

1. év közben engedélyezett, célhoz kötött támogatásértékű bevételek, átvett pénzeszközök, pénzmaradvány bevételei tekintetében;
2. az Önkormányzat költségvetésben tervezett kiadások önkormányzati és intézményi költségvetések közötti átcsoportosítás tekintetében.

(2) A költségvetési szervek kiadási előirányzatán belül – a működési és a felhalmozási előirányzatok között - az irányító szervi hatáskörben hajtható végre átcsoportosítás.

(3) Az önkormányzat önállóan működő és gazdálkodó, valamint az önállóan működő költségvetési intézményei az e rendeletben jóváhagyott bevételi előirányzatokat meghaladóan képződő többletbevételek terhére a bevételi és kiadási előirányzatai főösszegét saját hatáskörben nem módosíthatják.

(4) A Képviselő-testület az önkormányzat és az intézmények saját hatáskörben végrehajtott előirányzat módosításról – az első negyedév kivételével – negyedévet követő 60 napon belül, az utolsó negyedévről az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-i hatállyal módosítja költségvetési rendeletét.

(5) A Képviselő-testület által jóváhagyott kiemelt kiadási előirányzatokat valamennyi költségvetési szerv köteles betartani.

(6) A költségvetési bevételek a bevételi előirányzatokon felül is teljesíthetők.

(7) A működési célú állami támogatás évközi emeléséből származó többletforrásból céltartalékot, a felhalmozási célú állami támogatásból, egyéb céljellegű forrásból származó, nem tervezett bevételből a céljának megfelelő felhalmozási kiadási előirányzatot, az egyéb, nem céljellegű, a tervezettet meghaladóan képződő felhalmozási bevételből felhalmozási célú céltartalékot kell képezni, illetve a felhalmozási célú hitelt kell csökkenteni.

A költségvetés végrehajtására vonatkozó szabályok

14.§ (1) Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.

(2) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, valamint az önkormányzat önállóan működő és gazdálkodó, valamint az önállóan működő költségvetési szerveinek vezetőit a költségvetésben meghatározott bevételek beszedésére, a jóváhagyott kiadások teljesítésére és a költségvetés végrehajtására.

(3) A költségvetési szervek a rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett az intézmények vezetői előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkeznek.

(4) A költségvetési szerv vezetője a saját hatáskörben végrehajtott, írásba foglalt és iktatott előirányzat - módosításról 30 napon belül köteles a jegyzőt tájékoztatni.

(5) Az eredeti előirányzaton felüli felújítási és felhalmozási kiadások finanszírozására csak a felesleges tárgyi eszköz értékesítéséből, a jóváhagyott előző évi pénzmaradványból, valamint felhalmozási célú pénzeszköz átvételből származó bevételi többlet fordítható.

(6) Az intézmények forrásaik növelése és szakmai feladatellátásuk javítása érdekében a (7) bekezdésben foglaltak figyelembevételével jogosultak pályázatok benyújtására, amennyiben a pályázati felhívásban foglalt feltételeknek megfelelnek.

(7) A költségvetési szerv pályázatának benyújtását megelőzően köteles a képviselő-testület engedélyét kérni, amennyiben a pályázat

1. utólagos finanszírozású, és a költségvetési szerv az önkormányzattól igényli a kiadások megelőlegezésének finanszírozását, vagy
2. megvalósításához saját erő szükséges, vagy 
3. megvalósítása az alapító okiratában nem szereplő többletfeladatot jelent, vagy
4. az intézmény által használt ingatlan átalakítását, felújítását célozza, vagy
5. megvalósítása olyan működési kiadás-többletet jelent, mely a pályázat megvalósítása alatt, vagy a pályázat lezárását követően költségvetési támogatási igényt eredményez, vagy
6. Európai Uniós forrás elnyerését célozza.  

15. § (1) Alapítványt és közérdekű kötelezettségvállalást az intézmény csak a Képviselő-testület jóváhagyásával tehet, gazdasági társaságban üzletrészt, részvényt csak az önkormányzat előzetes döntése alapján szerezhet.

(2) Az önkormányzat átmenetileg szabad pénzeszközeinek lekötéséről, kamatozó betétben történő elhelyezéséről a jegyző egyetértésével a polgármester dönt.

(3) Az intézmény vezetője felelős azért, hogy a foglalkoztatottak részére adható, nem kötelező juttatások megállapítása és folyósítása az intézményi feladatellátást ne veszélyeztesse.

(4) Az intézmény vezetője felelős a feladatai ellátásához a szerv vagyonkezelésébe, használatába adott vagyon rendeltetésszerű igénybevételéért, az alapító okiratban  előírt tevékenységek jogszabályban meghatározott követelményeknek megfelelő ellátásáért, a költségvetési szerv gazdálkodásában a szakmai hatékonyság és a gazdaságosság követelményeinek érvényesítéséért, a tervezési, beszámolási, információ-szolgáltatási kötelezettség teljesítéséért és hitelességéért, a gazdálkodási lehetőségek és kötelezettségek összhangjáért, az  intézményi számviteli rendért, a folyamatba épített előzetes és utólagos vezetői ellenőrzéséért, a belső ellenőrzés megszervezéséért és működtetéséért.

(5) A kötelezettségvállalást, pénzügyi ellenjegyzést, teljesítés igazolását az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról rendelkező 368/2011. (XII.31.) számú Kormányrendelet 52-60. §-ban foglaltak alapján kell elvégezni.

(6) A választások helyi előkészítésére, lebonyolítására, valamint a népszavazás előkészítésére és lebonyolítására felhasználható pénzeszközök feletti kötelezettségvállalásra a jegyző, pénzügyi ellenjegyzésére az általa felhatalmazott személy jogosult.

(7) Az intézmények hitelt nem vehetnek fel, kezességet nem vállalhatnak, pénzeszközeikből csak tárgyévi lejáratú, államilag garantált értékpapírt vásárolhatnak.

(8) Az intézmények bankszámlájukat a OTP BANK NYRT. szekszárdi Fiókjánál kötelesek vezetni. Átmenetileg szabad pénzeszközeiket tárgyévi lejáratú betétként leköthetik. A lekötésről és értékpapír vásárlásról a polgármestert az intézkedéssel egyidőben tájékoztatni kell.

(9) A felújítási és felhalmozási feladatok teljesítésére a források rendelkezésre állására figyelemmel vállalható kötelezettség.

(10) A Képviselő-testület hozzájárul ahhoz, hogy általa jóváhagyott, utófinanszírozású pályázatok esetében az intézmények részére a kiadások üteméhez igazodóan kölcsön kerüljön utalásra, melyet a pályázati támogatás megérkezését követően vissza kell utalni.

16. § A stabilitási törvény 3. §-a szerint az önkormányzat 2015. évre működési hiányt nem tervez.
17. § (1) Az önkormányzat a gazdálkodás során az év közben létrejött költségvetési többletet pénzintézeti pénzlekötés útján hasznosíthatja.

2. Az (1) bekezdés szerinti hasznosítással kapcsolatos szerződések, illetve pénzügyi művele­tek lebonyolítását 5 millió forintig a képviselő-testület a polgármester hatáskörébe utalja. A polgármester a megtett intézkedéséről a következő képviselő-testületi ülésen tájékoztatást ad.
3. A (2) bekezdésben meghatározott összeget meghaladó költségvetési többlet felhasználásá­ról a képviselő-testület határozatban dönt.

18.§ (1) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert arra, hogy az Áht. 57.§ -ban foglalt rendelkezéseknek megfelelően a 2015. évi normatív, normatív kötött felhasználású támogatások alapjául szolgáló mutatószámok tervezettől eltérő alakulása esetén, továbbá egyéb állami támogatás jogosulatlan igénybevétele esetén, lemondjon az igényelt támogatásról.

(2) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert arra, hogy a 2014. évi tervezett és a ténylegesen igénybe vehető normatív támogatás, normatív kötött felhasználású támogatás különbözetéből, valamint a központosított előirányzatok, egyéb központi állami támogatások elszámolásából adódó, elszámoláskor felmerülő, visszafizetési kötelezettséget, esetlegesen felmerülő kamatterheket teljesítse.

19.§ A bevételek beszedésekor, kiadások teljesítésekor lehetőség szerint készpénzkímélő fizetési módokat kell alkalmazni. A pénzforgalmat elsősorban a bankszámlákon kell bonyolítani. A készpénzben történő kifizetések az alábbiak lehetnek:

1. személyi juttatásokra: megbízási díj, hó közi kifizetés, fizetési előleg, költségtérítés.
2. elszámolásra kiadott összegek,
3. készlet és kis értékű tárgyi eszköz beszerzés,
4. reprezentációs kiadások,
5. kiküldetési kiadások,
6. kisösszegű szolgáltatási kiadások,
7. társadalom- és szociálpolitikai juttatások.

A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése

20. § (1) Valamennyi költségvetési szerv köteles a gazdálkodás vitelét meghatározó szabályzatok elkészítéséről, karbantartásáról gondoskodni, melyért a költségvetési szerv vezetője felel.

(2) Az önkormányzati költségvetési szervek ellenőrzése az Áht. 61. § (4) bekezdésében rögzített belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetéséért és továbbfejlesztéséért az önkormányzat esetében a jegyző, az intézmények esetében az intézményvezető felelős.

(3) Az önkormányzat a saját, valamint intézményeinek belső ellenőrzéséről a Völgységi Önkormányzati Társulás útján gondoskodik, a Bonyhádi Belső Ellenőrzési Csoport megbízásával.

Záró és egyéb rendelkezések

21. § (1) Ez a rendelet a kihirdetés napját követő napon lép hatályba, rendelkezéseit 2015. január 1-jétől kell alkalmazni.

2. A Képviselő-testület a polgármesternek e rendelet elfogadásáig az átmeneti időszakban tett intézkedéseiről, - bevételek beszedéséről, az előző évi kiadási előirányzatokon belül a kiadá­sok arányos teljesítése - szóló beszámolóját elfogadja. Az átmeneti időszakban beszedett be­vételek és teljesített kiadások e rendeletbe beépítésre kerültek.

Mórágy, 2015. február 23.

Glöckner Henrik                                                      Bakó Józsefné

polgármester                                                                  jegyző

A rendelet kihirdetésének napja: 2015. február 25.

Bakó Józsefné

jegyző