A költségvetés elkészítésére vonatkozó szabályokat az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.), valamint az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011.(XII. 31.) Korm. rendelet (a továbbiakban: Ávr.) állapítja meg. Az Áht. 24. § (3) bekezdése alapján a jegyző által elkészített költségvetési rendelet-tervezetet a polgármester a központi költségvetésről szóló törvény hatálybalépését követő negyvenötödik napig (február 15-ig) nyújtja be a képviselő-testületnek.

Az önkormányzat működési kereteit, pénzügyi lehetőségeit alapvetően meghatározzák a fenti jogszabályok, illetve a Magyarország 2024. évi központi költségvetéséről szóló 2023. évi LV. törvény.

A bevételi és kiadási előirányzatok az ismert, illetve a várható gazdasági események figyelembevételével kerültek megtervezésre.

Az 1. §-hoz:

A rendelet hatálya a képviselő-testületre és az önkormányzat által fenntartott költségvetési szervre (Várdombi Bölcsőde, Óvoda és Konyha) terjed ki.

A 2-8. §-hoz:

A rendelet-tervezet a mellékletekben foglaltak szerint tartalmazza a bevételi és kiadási előirányzatokat önkormányzati és intézményi szinten.

Az önkormányzat bevételi előirányzata alapvetően két részre bontható: A költségvetési bevételekre és a finanszírozási bevételekre.

A költségvetési bevételek az alábbi főbb bevételi jogcímek szerint kerülnek tervezésre:

1.2.2.Finanszírozási bevételek:32.426.825 Ft 13,62 %

- Előző év költségvetési maradványának igénybevétele 11,76 %

A költségvetési kiadások a rovatrend szerint a következők szerint alakultak:

Rovatrend szerinti előirányzatok- tervezett előirányzat

- Személyi juttatások 18 %

- Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 2.38 %

- Dologi kiadások 17,25 %

- Ellátottak pénzbeli juttatásai 0.11 %

- Egyéb működési célú kiadások 8.04 %

- Beruházások 3.36 %

- Felújítások 3.99 %

Költségvetési kiadások 126.450.641 Ft 53 %

Finanszírozási kiadások 111.549.359 Ft 42,82 %

-Ebből Várdombi Bölcsőde, Óvoda és Konyha intézmény finanszírozás 107.077.727 Ft

Összes kiadás: 100%

A 9-14. §-hoz:

A paragrafusok felhatalmazó, részletező és hatályba léptető rendelkezéseket tartalmaznak.