Az önkormányzat tárgyévi gazdálkodásának alapja a költségvetési rendelet. Ennek alapján teljesíthetőek a kiadások, vállalható kötelezettség, és követhető nyomon, hogy a bevételek hogyan alakulnak.

A rendelet elfogadása tehát az alapja a szabályos, kiegyensúlyozott, takarékos gazdálkodásának, az Önkormányzat működéséhez tehát elengedhetetlenül fontos.

Az egyes kiadásokat a bevételek és a kötelezően teljesítendő feladatok határozzák meg, melyek mellet azonban korlátozott mértékben az önkormányzatnak fejlesztésre szabadon felhasználható pénzeszköze is marad. E beruházások a Képviselő-testület gazdasági programja, fejlesztési elképzelései kerülnek beépítésre a költségvetésbe.

A 2023. évi költségvetés végrehajtása során óhatatlanul előfordultak olyan helyzetek, melyek indokolhatják, hogy a jóváhagyott költségvetési rendelet kiadási és bevételi előirányzatainál módosítást kell végrehajtani.

Várdomb Község Önkormányzata az önkormányzati törvényben előírt kötelező feladatait a 2023. évben is ellátta, az általa fenntartott intézményének a Várdombi bölcsőde, Óvoda és Konyha működését biztosítani tudta, hozzájárult a Közös Hivatal működéséhez is. Ezen túlmenően az önként vállalt feladatok finanszírozása is megoldott volt.

Az Önkormányzat hangsúlyt fektetett a különböző pályázati lehetőségek és egyéb központi költségvetési támogatási források feltárására, ezzel is elősegítve a működési és fejlesztési források növelését.

A költségvetési rendelet megalkotásakor a cél a finanszírozható gazdálkodás biztosítása volt, ami a bevételek esetében a betervezett előirányzatok időarányos beszedését, kiadások esetében a takarékos gazdálkodás megvalósítását jelentette.

Az Önkormányzat költségvetése megalapozott volt, a működésre rendelkezésre álló előirányzatok és források biztosították a tervezett feladatok megvalósítását.

Várdomb Község Önkormányzata, mit intézmény 2023. évi költségvetésének eredeti előirányzata 208.000.000 Ft volt, mely a módosításokkal 269.757.445 Ft-ra emelkedett.

Az Önkormányzat összesített bevételeinek forrásonkénti alakulását a szöveges beszámoló részletes előirányzat módosításról szóló kimutatásának mellékletei mutatják be.

A legfontosabb módosítások:

A Kormány 68/2023.(III.10.) rendelete a minimálbér és garantált bérminimum, valamint a pedagógusok bérének 2023. január 1-jétől történő emeléséhez a települési önkormányzatok számára biztosítandó támogatásról alapján a központi költségvetés kiegészítő támogatást biztosít a települési önkormányzatok számára a minimálbér és a garantált bérminimum 2023. január 1-jétől történő emelésének kompenzációjára.

Várdomb Község Önkormányzata pályázatot nyújtott be szociális célú tüzelőanyag vásárláshoz kapcsolódó támogatásra. A BMÖGF/46 -34 /2023 iktatószámú miniszteri döntés értelmében Várdomb község 1.226.820 Ft összegű támogatásban részesült.

Elszámolásból származó bevételek jogcímen jelentkezik a 2022.évi költségvetési beszámoló elfogadásával a feladatalapú támogatás pótigénye.

Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről jogcímet érintő legfontosabb változás, hogy Az egészségügyi alapellátásról szóló 2015 évi CXXIII. törvény értelmében a védőnői ellátás tekintetében, 2023. július 01-től a települési önkormányzat helyett az adott településhez tartozó irányító vármegyei kórház lett az új egészségügyi szolgáltató. Várdomb esetében, Tolna Vármegyei Balassa János Kórház (továbbiakban: Kórház) vette át a feladatot

Többlet bevételként jelentkezik a Bátaszék és Környéke Önkormányzatainak Intézmény-fenntartó Társulás (továbbiakban: Társulás) 2022. évi pénzügyi elszámolásának elfogadása után, a Társulás házi segítségnyújtás feladatellátásánál 1.261.582 Ft, orvosi ügyelet ellátásánál 328.931 Ft, visszafizetési kötelezettsége az önkormányzat fele.

Értékesítési és forgalmi adók (Iparűzési adók) bevételét lényeges megemlíteni, mivel Várdomb Község Önkormányzatának is az iparűzési adó jelenti az egyik fontos bevételi forrását.

Az Országgyűlés elfogadta a 2023. évi adótörvény-változásokat, mely tartalmazza a helyi iparűzési adó 2023. évi változását is. Az egyes adótörvények módosításáról szóló 2022. évi XLV. törvényt 2022. november 23-án hirdették ki.

Azaz önkormányzatok a korábbi, a pandémiát megelőző szabályok szerint kérhetik be az adót azoktól a vállalkozóktól, cégektől, akik az egyszerűsített, tételes bevételi sávokba nem fértek bele vagy nem azt az adózási formát választják.

A jogszabályi változások egyenes következményeként mintegy 65 %-kal magasabb az Önkormányzat adókövetelése az előző évinél!

A hátralék behajtásra azonban lényegesebben nagyobb hangsúlyt kell fordítani!

Tulajdonosi bevételek esetében módosultak az eredeti előirányzatok összegei, a saját bevételek felülvizsgálata (bérleti díjak általános emeléséhez) megtörtént.

Egyéb működési bevételek jogcímen az eltelt időszakban jelentkezett tételek szerepelnek: szolgáltatók visszautalása az előző időszak elszámoló számlái alapján (áram, gáz), a védőnői biztosítás megszüntetése miatt visszajáró összeg.

Itt szerepel a Kórházzal kötött együttműködési megállapodás alapján az önkormányzatnak járó összeg védőnői költségátalány címen:53 m2 használt terület után 800 Ft/m2 + Áfa, azaz havonta 42.400 Ft+ Áfa.

Önkormányzati vagyonértékesítéséből plusz források bevonása:163.400 Ft, (ingatlanértékesítés zártkert, fásított ter.1319,1320.hrsz.)

Előző év költségvetési maradványa igénybevételének előirányzata a 2022.év zárszámadás elfogadása után módosított.

(Az önkormányzat összes 2023.év gazdálkodásában igénybevehető maradványának összege, ami az előző költségvetési évek és a 2022. évdecember 31.-ével lezárt év gazdálkodásáig (nem csak a tárgyévi gazdálkodás eredményeként!) keletkezett: +47.001.624 Ft.

A legfontosabb módosítások:

A kötelező feladatellátás változása:

Várdombon a kötelező önkormányzati feladatellátás tárgyi és személyi feltételei nagy részben biztosítottak: annak egyes elemeit (házi segítségnyújtás, család és gyermekjóléti szolgáltatás) az önkormányzat társulás által valósítja meg. Az állami támogatásokat a központi költségvetésből a Társulás kapja és használja fel, az önkormányzat az eredeti költségvetésben tervezett hozzájárulási kötelezettséget fizeti meg év közben, elszámolásra a tárgyévet követő augusztus 30.-áig kerül sor.

A 2023.évre megállapított hozzájárulási kötelezettségek módosítására Társulás esetében 6/203. (V.05) TT határozatban elfogadottak szerint került sor: a hozzájárulás módosított összegét 6.707.730 Ft-ban határozta meg, csökkent a házi segítségnyújtáshoz szükséges összeg.

Az orvosi ügyeleti rendszer átalakult: az ügyeleti alapellátást 2023. október 1-től Tolna vármegyében is az Országos Mentőszolgálat látja el, majd az egységes, két elemből álló, betegközpontú rendszert (háziorvosi ügyeleti ellátás, sürgősségi ügyelet) a jövő év elejéig fokozatosan bevezetve.

Eddig az önkormányzatokat terhelte a fenntartási költségek nagy része (az ügyeletet ellátó orvosok és egyéb szakmai személyzet bérjellegű kifizetései, az orvosi rendelő üzemeltetési költségei: a helyiség, a berendezések és műszerek használata, a közüzemi díjak fizetése az orvosi ügyeletre jutó időarányos elszámolás szerint, a gyógyszer és szakmai anyagok beszerzése, karbantartási és javítási költségek).mert a NEAK finanszírozás a teljes bekerülési költséget nem biztosította – a fejkvótán alapuló – támogatás kiegészítésre szorult az önkormányzatok költségvetéséből.

Egyéb:

Szúnyoggyérítő gép beszerzéséhez támogatást adtunk át együttműködési megállapodás keretében, másik két településsel (Őcsény, Decs) bízva abban, hogy a nyári időszakban fennálló „szúnyog problémára” a központi és nem éppen hatékony szúnyog gyérítés mellett egy rugalmasabb megoldást találva.

237/2023. (VI. 19.) Korm. rendelet a Széchenyi Pihenő Kártya felhasználásának veszélyhelyzetben történő eltérő alkalmazásáról 71. § (1) bekezdésének alapján az önkormányzat munkavállalói anyagi terheinek csökkentésére (rezsiválság, magas infláció) egyszeri 200.000 Ft-os Szép Kártya juttatást (kedvezményes adóteherrel) kaptak. A hivatal dolgozóinak adott juttatás összegéhez lakosságszám arányában járult hozzá az önkormányzat.

Üzemeltetési anyagoknál a szociális tűzifa vásárlás összege szerepeltetett:46 m3 vásárlása esetén nettó 23.000Ft/m3 + áfa áron, a vállalt önerő biztosítása mellett. Az egyéb szolgáltatásoknál kalkuláltunk a szállítási költségével is (7.000 Ft/m3+Áfa).

A település vízelvezető árkainak javítását, felújítását az önkormányzat dolgozói végezték szakaszonként haladva, alkalmanként (napi bejelentéssel) egyszerűsített foglalkoztatás keretében foglalkoztatott munkavállaló segítségével. A munkálatok elvégzéséhez szükséges anyagok (sóder, beton, homok, namal) folyamatosan kerültek beszerzésre, azok összesített bekerülési költsége 504 e Ft volt.

Önkormányzati fejlesztések:

Az eredeti költségvetésben sem terveztünk nagy összegű önkormányzati önerős fejlesztésekkel, a gazdasági ciklus programban tervezettekkel párhuzamosan került bele az eredeti költségvetésbe a Művelődési ház környékén parkoló kialakítása. A megvalósítása 2023.évben nem került sor.

Új tételek: Kész Kft. Ady köz útfelújítás 654.hrsz, hűtőszekrény (Starcrest) gazdasági iroda, fű kaszák (Hecht154).

Az önkormányzat az elmúlt években folyamatosan próbált pályázati forrásokhoz jutni a belterületi utak rendbetételére, javítására, volt már nyertes pályázatunk: a fenti járdaszakasz páratlan házszámú oldali járda szakasza már felújított.

Az előző évek nyertes pályázatai az időszakra kifutottak (Magyar Falu Program)

Két új pályázatot adtunk be: Vis major pályázat (Ár és belvízvédelmi vízilétesítmények helyreállítása címen-2023.június 16.-án felhőszakadás követően a hirtelen lezúduló víztömeg okozott károkat), a pályázat egyes elemei támogatottak, a támogatást le kell hívni, elszámolni 2024.év decemberéig kell.

Másik pályázatunk a Magyar Falu Program keretében benyújtott „Út, híd, járda építése/felújítása”2023.(kódszáma: MFP-UHJ/2023). A pályázatban a Kossuth Lajos utcai járda (hrsz:131), páros házszámú oldali járda került volna felújításra,161 m hosszan, az érintett kapubejárókkal. Először tartaléklistára kerültünk, majd a Támogató a tartaléklista megszüntetéséről döntött.

A terület- és településfejlesztési Operatív Program Plusz (röviden: TOP Plusz) első felhívásai 2021. évben jelentek meg, de mivel jelentős kiegészítések történtek mind az operatatív programban, mind a kiválasztási kritériumok esetében, szükség van a támogatási kérelmek újraértékelésére!

Tehát jó hír, hogy a projektek újraértékelése 2024. év márciusában elkezdődött és emiatt minden jogosultsággal érintett projektgazda hiánypótlást kap.

Esetünkben a hiánypótlás két projektet érint:

A projekt keretében megvalósítandó főtevékenységekre betervezett költség

A projekt keretében megvalósítandó főtevékenységekre betervezett költség

A projekt a 390/91, a 325, a 370, a 650, a 651, /3 a 0113/172 helyrajzi számokon nyilvántartott utak fejlesztéséhez kapcsolódóan 81.315 493 Ft

Az intézménynél a legjelentősebb és legtöbb feladatot jelentő változás, hogy 2023. július 6-án kihirdetésre került, és július 15-én hatályba lépett a pedagógusok új életpályájáról szóló 2023. évi LII. törvény (továbbiakban: Púétv.), majd később annak végrehajtási rendelete is.

A törvény legfontosabb változtatása, hogy új, egységes jogviszonytípus és életpálya jön létre a pedagógus és a nevelést-oktatást közvetlenül segítő munkakörben foglalkoztatottak számára.

Az új életpálya törvény legfontosabb eleme az új, teljesítményalapú bérrendszer bevezetése.

Azaz a munkabér teljesítmény alapján differenciált lesz. Az új bérrendszer megtartja az előmeneteli struktúra eddigi öt fokozatát, azokhoz azonban csak bérsávokat rendel, melyeken belül a tapasztalat, a teljesítményértékelés és további szakmai szempontok alapján tudja majd a munkáltató megállapítani a bért.

Már az új jogviszonyba való átkerülést megelőző időszakban is érvényesülnek az új bérsávok, amelyeknek a 2023. évre vonatkozó alsó határa is magasabban került megállapításra, mint az adott fokozatban most ténylegesen kifizetett alacsonyabb bérek. Az emelt illetményre július 1-jétől voltak jogosultak az érintettek, a különbözet kifizetésére a 2023. novemberi illetménnyel együtt, visszamenőlegesen került sor 2023. december 10-ig.

A Belügyminisztérium Köznevelési Államtitkári tájékoztatása szerint:” A kormány elkötelezett a pedagógusok béremelése iránt. A központi költségvetésből 2023 januárjától 10%-os pedagógus-béremelést előlegezett meg, a törvény elfogadásával további bérintézkedésekre került sor. Amint Magyarország hozzáfér a jogosan járó uniós forrásokhoz, a költségvetési mozgástér megnő, a rendszerváltás óta a legnagyobb mértékű pedagógus béremelés következhet.”

A jogalkotói szándék megvalósításának lépései:

A rendelet alapján még további kiegészítő támogatásra számíthattunk, átlagosan mintegy 42%-kal megnövelt fajlagos összegek alapján!

Egyéb
Az intézmény 2023. augusztus 16.-ától kinevezett új vezetője írásban is jelezte mindazokat a legfontosabb megoldásra váró feladatokat, amelyek a különböző szakmai szempontok alapján nem várhatnak, megoldásuk fontos és érintette az intézmény költségvetését is.

A 2022/2023-as nevelési évben több óvodás esetében sor került különféle problémák miatt speciális vizsgálatra. A szekszárdi Nevelési Tanácsadó szakvéleménye alapján két kisgyermek esetében szükség lenne (még iskoláskor elérése előtt) speciális fejlesztő foglalkozásra, amelynek megoldása a szülőre és az óvodára hárul. A mozgásterápiával összekapcsolt fejlesztést végző szakember a két gyermeknek a speciális fejlesztését 2.500 Ft/fő áron vállalná. Az óradíj átvállalása hatalmas segítség a szülőknek is. A költségvetésben fedezetét az eredetileg bölcsődénél „külső szakember biztosítása” (a karbantartó által nem elvégezhető munkálatok biztosításához) címen tervezett, de eddig fel nem használt összeg átcsoportosítása adta.

A bölcsőde és az óvoda minden helyiségének tisztasági festése már nem várhatott, mert a napi használat következtében a falak már nagyon elkoszolódtak, szennyezettek voltak.

Az ISOCUMP Kft. munkatársa felmérést készített az intézményben, abból a célból, hogy milyen megoldásokkal lehetne az intézmény jelenlegi eszközeit leghatékonyabban felfrissíteni és a digitalizáció szolgálatába állítani: korszerű szemléltető eszközök, zene lejátszása okos telefonnal, színes képek nézegetése tv-en, azon kívül jövőre már indul az OVIKréta rendszer is.

Az intézmény rendelkezik szerény. de erre alkalmas eszközökkel, de ezek többsége elavult, használhatatlan vagy maga a rendszer internet elérhetősége korlátozott. Sajnos nem lehet egy pillantásra minden ilyen jellegű gondot megoldani, de az árajánlat alapján megvalósított WIFI hálózat bővítése már sokat lendített a dolgokon. (A pedagógusoktól sem várható el, hogy saját internet elérésüket használják munkahelyi célokra is!)

Bölcsőde esetében:2021. évi Magyar Bölcsődék Egyesülete ellenőrzésének kapcsán jegyzőkönyvben hiányosságként szerepel, hogy nincs az átadóban pelenkázó. Novemberben került sor az újabb ellenőrzésükre. Valamint kérték az előírásoknak megfelelő bútorzat használatát. Ezért került sor zsúrkocsi, szekrény és pelenkázólap beszerzésére.

A Főzőkonyhánál folyamatosak a fejlesztések, beruházások minden évben. Ennek eredményeképpen jelenleg a mai kor minden követelményének megfelelő főzőkonyhával rendelkezünk mind a nagyüzemi gépek, mind egyéb felszereltség tekintetében. Ebben az évben a főzőkonyhán nagyobb összegű karbantartásként jelentkezett az ebédlő festése, az ehhez szükséges javítások (glettelés, csiszolás) elvégzése. (Jövő évben is az ebédlő lesz hangsúlyos.)

Óvodánál az udvari játékok jelentenek problémát: a mérleghinta használhatatlan (korrodált, törött), a 2011.-ben telepített műanyag kosaras játék kosaras része törött, a tartóállvány a balesetveszély miatt eltávolított,2020.-ban telepített láncos egyensúlyozó egy foka eltörött, a rugós billenő eszköz rugója szintén eltörött. Fenti tárgyi eszközök beszerzésére árajánlat alapján terveztünk összeget, de egyéb okok miatt a megvalósítás átcsúszik 2024.évre.

2023.évben már teljesen levált az intézmény (óvoda, bölcsőde) az iskolával közös gázhasználatról, viszont hosszabb mérlegelés után, a fűtésre rásegítésként, még újabb klímaberendezések kerültek felszerelésre a csoportszobákban. Valamint 5 db új hőszigetelt műanyag ablak lett beépítve az óvodai nagycsoport helyiségébe.

Az intézményben megvalósított fejlesztések már láthatóak az épület belső-külső megjelenésében.

A módosításra kerülő tételeket, azok részletezését és további információkat az előterjesztés részletes előirányzat módosításról szóló kimutatásának mellékletei mutatják be.