Várdomb Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2024. (V. 29.) önkormányzati rendeletének indokolása
2023. évi költségvetés végrehajtásáról
Hatályos: 2024. 05. 29Várdomb Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2024. (V. 29.) önkormányzati rendeletének indokolása
2024.05.29.
2023. évi költségvetés végrehajtásáról
Végső előterjesztői indokolás
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. §. (1) szerint a helyi önkormányzat költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelet tervezetét a jegyző készíti elő és a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen.
Az államháztartás alrendszereihez tartozó szervezetek költségvetési beszámolójának összeállítási módjára, tartalmára, szerkezetére a vonatkozó kérdéseket, valamint a beszámoló adatait alátámasztó könnyvezetési kötelezettségeket az államháztartás számviteléről szóló 45/2013.(I.11.) Kormányrendelet szabályozza.
A zárszámadási rendelet mellékletei tartalmazzák adatszerűen azokat a gazdasági eseményeket, amiket számba kell venni a lezárult költségvetési év tekintetében, de egyúttal alapot is jelentenek és kihatnak a 2023.-as költségvetési évre is.
Általános indoklás
Várdombi Bölcsőde, Óvoda és Konyha intézmény (továbbiakban: Intézmény) fenntartói és irányítói jogokat 2018. szeptember 1. napjától Várdomb Község Önkormányzata (továbbiakban: Önkormányzat) gyakorolja.
Az Intézmény 2023. évi teljesítési adatait 1.-12. hó vonatkozásában konszolidálni kell az Önkormányzat 2023. évi teljesítési adataival, a kapott és adott központi irányítószervi támogatás kiszűrésével.
Ez befolyásolja a 2023. évi zárszámadási rendeletének összeállítását is, valamint a benne szereplő bevételek és kiadások volumenének nagyságát is, mivel a 2023. évi önkormányzati szinten összevont - konszolidált – kiadások és bevételek adataiban, az egyes rovatokon az önkormányzat és az intézményt érintő bevételi és kiadási összegeket együttesen, azaz összevontan kell szerepeltetni.
A 2023. év zárszámadási rendeletének szerkezete
Várdomb Község Önkormányzatának 2023. évi zárszámadása az alábbi elvek alapján épül fel:
A rendelet mellékletei a teljesített bevételeket- és kiadásokat alapvetően három tagolási rend szerint tartalmazzák:
1. önkormányzati szinten összevontan: az önkormányzat és az intézmény költségvetése összevont előirányzatokkal, teljesítési adatokkal
2. Önkormányzat, mint költségvetési szerv szintjén
3. Intézmény, mint költségvetési szerv szintjén összevontan: a szervezeti egységek alapján összesítve a teljesített költségvetési előirányzatok
4. Intézmény, mint költségvetési szerv szintjén, szervezeti egységekre megbontottan
II.2. A bevételek bemutatása
II.2.1. A bevételek az alábbi főbb bevételi jogcímek szerint kerülnek bemutatásra:
1. Az önkormányzatnál összevontan jelentkező bevételek
2. Önkormányzatnál, mint költségvetési szervnél jelentkező bevételek
3. Az Intézménynél, mint költségvetési szervnél jelentkező bevételek
4. Az Intézménynél szervezeti egységekre megbontottan a jelentkező bevételek
5. Az Intézménynél finanszírozási bevételként jelentkezik a működéséhez központi irányítószervi támogatásként kapott, az Önkormányzat, mint fenntartó által biztosított összeg
II.3. A kiadások bemutatása
II.3.1. A kiadások az alábbi főbb kiadási jogcímek szerint kerülnek bemutatásra:
1. Az önkormányzatnál összevontan jelentkező kiadások
2. Önkormányzatnál, mint költségvetési szervnél jelentkező kiadások
3. Az Intézménynél, mint költségvetési szervnél jelentkező kiadások
4. Az Intézménynél szervezeti egységekre megbontottan a jelentkező kiadások
5. Az Önkormányzatnál finanszírozási kiadásként jelentkezik az Intézmény működéséhez központi irányítószervi támogatásként jutatott, mint fenntartó által biztosított összeg
Várdomb Község Önkormányzata intézmény szintű bevételeinek és kiadásainak alakulása 2023.év
Módosított bevételi előirányzat: 269.757.445 Ft
Teljesítés:267.111.962 Ft
Teljesítés:99 %
Módosított kiadási előirányzat: 269.757.445 Ft
Teljesítés:220.686.521 Ft
Teljesítés:84 %
A teljesített bevételek és a teljesített kiadások különbözete: +46.425.441 Ft.
1.Költségvetési bevételek alakulása részletesen 2023. évben:
millió Ft ban!
Az önkormányzati működési célú támogatásainak megvalósulása (B11) 58 %.
Ide tartozik a helyi önkormányzatok működésének általános támogatása, települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása, települési önkormányzatok gyermekétkeztetési feladatainak támogatása, települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása jogcímen a nettó finanszírozás keretében folyósított feladatalapú állami támogatás. Ezen kívül a működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások összege és a szociális célú tüzelőanyag vásárláshoz kapcsolódó támogatás, az előző évi pótigény folyósítása az önkormányzat MÁK által jóváhagyott 2022.évi beszámolójához kapcsolódóan a feladatalapú támogatásokat illetően.
Működési célú támogatások államháztartáson belülről (B16) 4 %
Tolna Megyei Kormány Hivatal támogatás diákmunka, Nemzeti Egészségbiztosítási Alap védőnői szolgáltatás finanszírozása (6 hóra!), a Közfoglalkoztatás és Bursa Hungarica támogatása, valamint a bátaszéki E.SZ.Gy. Társulástól a 2022.évi elszámolásból befolyt összeg.
Felhalmozási célú önkormányzati támogatás (B2) 0 %
Az előző évek nyertes pályázatai az időszakra kifutottak (Magyar Falu Program).
A Magyar Falu Program keretében benyújtott „Út, híd, járda építése/felújítása”2023.(kódszáma: MFP-UHJ/2023). A pályázatban a Kossuth Lajos utcai járda (hrsz:131), páros házszámú oldali járda került volna felújításra,161 m hosszan, az érintett kapubejárókkal.
A benyújtott pályázat vizsgálata megtörtént:” a pályázat megfelelt a pályázati kiírásban meghatározott tartalmi értékelési szempontoknak, azonban a rendelkezésre álló forrás kimerült, ezért pályázata tartaléklistára került.”
Az önkormányzat az elmúlt években folyamatosan próbált pályázati forrásokhoz jutni a belterületi utak rendbetételére, javítására, volt már nyertes pályázatunk: a fenti járdaszakasz páratlan házszámú oldali járda szakasza már felújított.
A közhatalmi bevételek -iparűzési adók B3) 32 %
Realizálódott bevétele a tervezettnél 1,7 szerese a tervezettnek.
Várdomb Község Önkormányzatának is az iparűzési adó jelenti az egyik fontos bevételi forrását.
Az iparűzési adó mértéke 2 százalék.
Önadózásos adónem, miszerint az adó alanya saját maga számítja ki adójának alapját, ennek alapján az önkormányzatra jutó iparűzési adó összegét bevallja és megfizeti. Az adó alanya vállalkozó, illetve adószámmal rendelkező magánszemély.
Az Országgyűlés elfogadta a 2023. évi adótörvény-változásokat, mely tartalmazza a helyi iparűzési adó 2023. évi változását is. Kivezetésre kerül az 50%-kal csökkentett, 1%-ban maximalizált iparűzési adókulcs, amit a 2021-2022-es évben érvényesítettek a veszélyhelyzetre való tekintettel.
Azaz önkormányzatok a korábbi, a pandémiát megelőző szabályok szerint kérhetik be az adót azoktól a vállalkozóktól, cégektől, akik az egyszerűsített, tételes bevételi sávokba nem fértek bele vagy nem azt az adózási formát választják.
A 4/2021. kormányrendelet hatályon kívül helyezett. (Azaz az önkormányzat a kieső iparűzési adóbevételének összegével megegyező összegben a központi költségvetésből támogatásra tovább már nem jogosult.)
Az adóév május 31.-i fordulópontja miatt pedig a tényleges költségvetési tárgyévi bevétel összege bizonytalan, esetleges visszafizetési kötelezettségekkel. A rovaton szereplő bevétellel „óvatosan” kell bánni! Arra is számíthatunk, hogy a vállalkozások és a lakosság helyzete, teherbíró képessége jelentős mértékben romlik, és akkor esetleg nagyobb összegű visszafizetésre is sor kerülhet.
A hátralék behajtásra azonban lényegesebben nagyobb hangsúlyt kell fordítani!
Az iparűzési adóból származó bevételek alakulása:
millió Ft ban!
A működési bevételek összességében (B4) 6%
Az önkormányzati vagyon üzemeltetéséből, egyéb bérleti és szolgáltatási díjak, (terület használati díj, sírhely stb.) jogcímen befolyt összeg. Ebből a szociális étkeztetés bevétele alakult lényegesen magasabban a tervezettnél, az igénybe vevők számának jelentős emelkedése miatt.
Felhalmozási bevételek (B5) 0,076%
Ingatlanok értékesítéséből (Várdomb hrsz:1362 -szőlő) az önkormányzatnak 2023.évben 163 e Ft bevétele származott.
Működési célú átvett pénzeszközök (B6) 0%
Összességében a költségvetési bevételek teljesítése az eredetileg tervezetthez képest: +25 %.
2.Finanszírozási bevételek
Előző év költségvetési maradványának igénybevétele: összességében 47.001.624 Ft
Az önkormányzat 2023. évi költségvetésében 31 M Ft maradvány igénybevételét tervezte, ahhoz, hogy működési kiadásait fedezze és az önerős fejlesztések megvalósításához likviditási fedezetet képezzen. Az év közbeni gazdálkodásában eredeti előirányzatként nem szerepeltetett maradvány összegéből általános tartalékot képzett.
Államháztartáson belüli megelőlegezések: 4.426.825 Ft
Az önkormányzati nettó bérfinanszírozás 2023. évi megelőlegezések 2024.-es évre átcsúszó bevételként jelentkező, általános támogatásokba beépülő és ÁHB. megelőlegezések jogcímen felmerülő finanszírozási tétel.
1.Költségvetési kiadások alakulása részletesen 2023. évben:
Költségvetési kiadások alakulása 2023. évben
millió Ft ban!
A személyi juttatások (K1) és járulékai (K2) (40%) összességében a tervezettek szerint alakultak.
Az egészségügyi alapellátásról szóló 2015 évi CXXIII. törvény jelentős változást hozott a védőnői ellátás tekintetében, 2023. július 01-től a települési önkormányzat helyett az adott településhez tartozó irányító vármegyei kórház lett az új egészségügyi szolgáltató. Várdomb esetében, Tolna Vármegyei Balassa János Kórház (továbbiakban: Kórház) vette át a feladatot. Az átszervezést követően, a védőnői ellátás körében foglalkoztatott személy felett a munkáltatói jogokat a Kórház gyakorolja. Ezért munkabérének kifizetése csak fél évig terhelte a költségvetést.
Az önkormányzat foglalkoztatott dolgozói és vezető tisztségviselője egyszeri 200.000 Ft-os Szép Kártya juttatást (kedvezményes adóteherrel) kaptak, hivatkozásul a 237/2023. (VI.19.) a kiegészítő cafeteriáról szóló kormányrendeletre.
A dologi kiadások (K3)37 %, összességében: +4% az eredetileg tervezetthez képest, ami csekély eltérést jelent!
Üzemeltetési anyagoknál a szociális tűzifa vásárlás összege jelentkezett:46 m3 vásárlása esetén nettó 23.000Ft/m3 + áfa áron, a vállalt önerő biztosítása mellett. Az egyéb szolgáltatásoknál a szállítási költsége is (7.000 Ft/m3+Áfa).
A település vízelvezető árkainak javítását, felújítását az önkormányzat dolgozói végezték el szakaszonként haladva, a munkálatok elvégzéséhez szükséges anyagok folyamatosan kerülnek beszerzésre, azok összesített bekerülési költsége 800 e Ft-ot jelentett.
Ellátottak pénzbeli juttatásai (K4)0,2%:
Családi, munkanélküli, települési támogatások, segélyek: -81 e Ft eltéréssel alakultak.
Az egyéb működési célú kiadások (K5)18 %
Az Őcsényi Közös Önkormányzati Hivatal működésének támogatása
:
a
hivatal támogatása a tervezettek szerint alakult.
az orvosi ügyeleti feladatok ellátására, a házi segítségnyújtásra Bátaszéki E. SZ. GY. Társulásnak átadott összeggel mindig a tárgyévet követően számolunk el.
Az orvosi ügyeleti rendszer
t is átalakult:
az ügyeleti alapellátást 2023. október 1-től Tolna vármegyében is az Országos Mentőszolgálat látja el
, majd az egységes, két elemből álló, betegközpontú rendszert (háziorvosi ügyeleti ellátás, sürgősségi ügyelet) 2024.év elejéig fokozatosan bevezetve.
A kötelező feladat ellátás átalakulása megtakarításokat eredményez Várdomb Község Önkormányzata számára. Eddig az önkormányzatokat terhelte
a fenntartási költségek nagy része, mivel mert a NEAK finanszírozás a teljes bekerülési költséget nem biztosította – a fejkvótán alapuló – támogatás
kiegészítésre szorult az önkormányzatok költségvetéséből.
Szúnyoggyérítő gép beszerzéséhez
támogatást adtunk át együttműködési megállapodás keretében, másik két településsel (Őcsény, Decs) bízva abban, hogy a nyári időszakban fennálló „szúnyog problémára” a
központi
és nem éppen hatékony
szúnyog gyérítés mellett egy rugalmasabb megoldást találtunk.
Szekszárd és Környéke Alapellátási és Szakosított Ellátási Társulás: tárgyévi hozzájárulást nem kellett fizetni.
Civil szervezetek támogatása: ebben az évben az Együtt Várdombért Egyesület és a Polgárőrség kapott ilyen jellegű támogatást.
Fejlesztések (K6, K7) alakulása 2023.évben:
Fejlesztések (K6, K7) alakulása 2023.évben
Beruházásokra (K6) 0,6% fordított összeg-fejlesztések 13 %:680.627 Ft
Az elmúlt időszakban számtalan, az önkormányzati gazdálkodásra is kiható negatív folyamattal kell/ kellett megbirkóznia az önkormányzatoknak.
A rezsiár-robbanás, a drasztikus áremelések és az elszabadult infláció az ország valamennyi települését nehéz feladat elé állította. Hosszabb távon stabilitásra és kiszámíthatóságra törekedve az önerős fejlesztések megvalósításában is óvatosabbak voltunk.
Az előző évhez képest, amikor is a fejlesztési kiadások számottevő nagyságban jelentkeztek a költségvetésben (pályázatok megvalósítása!), a 2023.év igencsak szerény év volt! Az előző évek nyertes pályázatai sorra kifutottak, és sajnos nem lettek újabbak!
Már az eredeti költségvetésben sem terveztünk nagy összegű önkormányzati önerős fejlesztésekkel, a gazdasági ciklus programban tervezettekkel párhuzamosan kerültek bele tételek az eredeti költségvetésbe.
Amire nem került sor, de tervezett volt:
1. a művelődési ház környékén parkoló kialakítása
Ami sikeresen megvalósult:
1. monitor (gazdasági iroda),
2. hűtőszekrény (Starcrest) (gazdasági iroda),
3. fű kaszák (Hecht154).
A felújításokra (K 7)4 % -fejlesztések 87 %:.4.659.916 Ft
Ami sikeresen megvalósult:
1. Ady köz útfelújítás (654.hrsz.)
2. GFT vízházibekötés csere (Kossuth u.156., Táncsics u.4.)
3. új merőhely, erős áramú hálózat kialakítása közösségi ház
4. ablakcsere óvoda 5 db
Egyéb felhalmozási célú támogatások(K8)
Az önkormányzat lakosok kérésére az ívóvíz hálózat kiépítéséhez (1709, 1706.hrsz.) mérlegelve annak jövőbeni kihatását, közműfejlesztési támogatást nyújtott.
2.Finanszírozási kiadások:
Központi irányítószervi támogatás: +11 %
A Várdombi Bölcsőde, Óvoda és Konyha intézménynek a működéshez átadott összeg jelentkezik, központi irányítószervi támogatás rovatán elszámolva
Államháztartáson belüli megelőlegezések:
Az önkormányzati nettó bérfinanszírozás 2023. évi megelőlegezések 2024.-es évre átcsúszó bevételként jelentkező, általános támogatásokba beépülő és ÁHB. megelőlegezések jogcímen felmerülő finanszírozási tétel.
Alaptevékenység 2023. évi maradványa:
Költségvetési egyenleg:
A 2023. költségvetési év költségvetési egyenlege: +92.091.822 Ft, ami a 2023. évben teljesített költségvetési bevételek és költségvetési kiadások különbözetéből ered.
Finanszírozási egyenleg:
A 2023. költségvetési év finanszírozási egyenlege: -45.666.729 Ft, ami a 2023. évben teljesített finanszírozási bevételek és finanszírozási kiadások különbözetéből ered.
Az önkormányzat összes maradványát a költségvetési és finanszírozási egyenleg együttes összege adja, ez az összeg, ami az előző költségvetési évek és a 2023. december 31.-ével lezárt év gazdálkodásáig (nem csak a tárgyévi gazdálkodás eredményeként!) keletkezett: +46.425.441 Ft.
Az önkormányzat maradványa összetett: a pénzügyi számvitelben lévő információk alapján a 2023.december 31.-én rendelkezésre álló pénzeszközökből (pénztár és bankszámlák egyenlege) és átfutó bevételek és kiadások segítségével levezethető a pénzforgalmi maradvány, aminek meg kell egyeznie a költségvetési maradvánnyal. (Külön indokolt!)
Feladattal terhelt maradvány:
Vannak azonban olyan költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek, amelyek teljesítése áthúzódik a 2024. évre is:
Összesen:1.582.133 Ft.
A szerződések átvizsgálása után azok a tételek, melyek 2023. költségvetési évből áthúzódó kötelezettséget jelentenek mivel pénzügyileg nem, vagy csak részben teljesítettek:
2014.DDOP pályázat-biztosíték 1.482.133 Ft
Alsónána támogatás orvosi rendelő felújítása pályázat 100.000 Ft
Mindösszesen szabad maradvány 2023. évben: 44.843.308 Ft
Várdombi Bölcsőde Óvoda és Konyha intézmény szintű bevételeinek és kiadásainak alakulása 2023.év
Módosított bevételi előirányzat:123.862.384 Ft
Teljesítés:122.901.151 Ft
Teljesítés:99 %
Módosított kiadási előirányzat: 123.862.384 Ft
Teljesítés:122.583.836 Ft
Teljesítés:99 %
Bevételek alakulása részletesen 2023. évben:
Bevételek alakulása részletesen 2023. évben
1.Költségvetési bevételek alakulása 2023 évben:
A bevételek 25 %-át az intézmény saját bevételei teszik ki: 30.127.206 Ft
Működési bevételek (B4) a főzőkonyha bevételei adják, szolgáltatásnyújtásból, ill. az intézményi étkeztetést igénybe vevők által befizetett térítési díjból származnak.
A térítési díjakból származó bevétel az eredetileg tervezettnél sokkal jobban alakult:1,5 szerese lett az eredetileg tervezettnek.
A többletbevétel a gyermekétkeztetést és a vendégétkeztetést egyaránt érinti, az igénybevétel növekedése miatt, ami a vendégétkezők létszámánál jelentősebb!
A likviditás folyamatos megőrzése miatt, az idei évben is a saját intézményi bevételek figyelemmel kísérése kiemelt feladat volt a gazdálkodásban, mivel az önkormányzat és intézményének tervezett kiadásai is sokirányúak, és szinkronban kell hozni őket a kötött felhasználású, több jogcímen az intézménynek jutatott feladatalapú állami támogatással.
2. A finanszírozási bevételek alakulása 2023.évben:
A bevételek 75 %-át a finanszírozási bevételek (B8) teszik ki:
Központi irányítószervi támogatás:92.623.198 Ft
A 2023. évi költségvetési beszámoló adatai szerint (11/c űrlap: Az önkormányzatok általános, köznevelési és szociális feladataihoz kapcsolódó támogatások elszámolása) alapján meghatározható a központi irányítószervi támogatás összegéből, az állami támogatás levonása után, az az összeg, amit Várdomb Község Önkormányzatának, fenntartóként az intézmény működéséhez önerőként hozzá kellet tennie.
A 2023. évi feladatalapú támogatás alakulása (2023.dec.31. ig felhasznált):
1. A települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása: 36.254.564 Ft
+ 2024. évi bérintézkedések támogatása címen nyújtott támogatás 5.096.725 Ft
1. Intézményi gyermekétkeztetés támogatása: 22.880.397 Ft
+ 2024. évi bérintézkedések támogatása címen nyújtott támogatás 1. 261.788 Ft
1. Rászoruló gyermekek szünidei étkeztetése: 159 600 Ft
2. Bölcsőde, mini bölcsőde támogatása: 16 359 000 Ft
+ 2024. évi bérintézkedések támogatása címen nyújtott támogatás 2 469 600 Ft
Mindösszesen feladatalapú állami támogatás:84.481.674 Ft, a bevételek 69 %-a
Az önkormányzat 2023.évben az intézmény 2022. évi 150.727 Ft összegű maradványát nem vonta el és az intézmény működéséhez így 2023. évben összességében 8.141.524 Ft összegű,7 % önerőt biztosított.
A MÁK pénzügyileg jóváhagyott 2023.évi beszámoló adatai szerint az intézmény pótlólagos támogatásra is jogosult lett 860.440 Ft összegben, amely 2024. évben fog realizálódni.
Költségvetési kiadások alakulása 2023.évben:
Költségvetési kiadások alakulása 2023.évben
millió Ft-ban!
Általánosságban az Intézmény 2023. évi kiadásairól:
A legjelentősebb volumenét tárgyévben is, az előző évhez hasonlóan a kiadásoknak az óvodánál, bölcsődénél a személyi juttatások és járulékok, a főzőkonyhánál az élelmiszer beszerzések adják.
Az intézménynél a legjelentősebb és legtöbb feladatot jelentő változás, hogy 2023. július 6-án kihirdetésre került, és július 15-én hatályba lépett a pedagógusok új életpályájáról szóló 2023. évi LII. törvény (továbbiakban: Púétv.), majd később annak végrehajtási rendelete is.
Már az új jogviszonyba való átkerülést megelőző időszakban is érvényesültek az új bérsávok, amelyeknek a 2023. évre vonatkozó alsó határa is magasabban került megállapításra, mint az adott fokozatban most ténylegesen kifizetett alacsonyabb bérek. Az emelt illetményre július 1-jétől voltak jogosultak az érintettek, a különbözet kifizetésére a 2023. novemberi illetménnyel együtt, visszamenőlegesen került sor 2023. december 10-ig.
Az intézmény dolgozói egyszeri 200.000 Ft-os Szép Kártya juttatást (kedvezményes adóteherrel) kaptak, hivatkozásul a 237/2023. (VI.19.) a kiegészítő cafeteriáról szóló kormányrendeletre. Ebben az évben is biztosítottuk a munkaruházat megvásárlását, béren kívüli juttatást, a szakmai feladat ellátáshoz szükséges szakmai lapokkal, folyóiratokkal, irodaszerrel, kézműves foglalkozáshoz szükséges anyagokkal, tisztítószerrel együtt.
Az intézmény 2023. augusztus 16.-ától kinevezett új igazgatója írásban is jelezte mindazokat a legfontosabb megoldásra váró feladatokat, amelyek a különböző szakmai szempontok alapján nem várhatnak, megoldásuk fontos és érintették az intézmény költségvetését is.
Az internet elérhetőség javítása és az induló az OVIKréta rendszer miatt, intézmény jelenlegi eszközeit sikerült hatékonyabbra frissíteni és a digitalizáció szolgálatába állítani, a WIFI hálózatot bővíteni.
Sor került a bölcsőde és az óvoda minden helyiségének tisztasági festésére, előzetesen szárító vakolat felhordással. Az óvodai nagycsoport helyisége is teljesen megújult, új berendezési tárgyakkal, bútorzattal, amire a koronát a december végén beszerelt hőszigetelt ablakok tették fel.
A bölcsődénél beszerzésre kerültek zsúrkocsi, fali szekrény, klímaberendezés, gyerekpad, pelenkázólap, a Magyar Bölcsődék Egyesülete ellenőrzésének kapcsán jegyzőkönyvben hiányosságként említettek orvoslásaként.
A főzőkonyhán nagyobb összegű karbantartásként jelentkezett az ebédlő festése, az ehhez szükséges javítások (glettelés, csiszolás) elvégzése.
Fejlesztések alakulása szervezeti egységenként 2023.évben
millió Ft-ban!
Alaptevékenység 2023. évi maradványa:
A teljesített bevételek és a teljesített kiadások különbözete (azaz a maradvány): +317.315 Ft.
Költségvetési egyenleg:
A 2023. költségvetési év költségvetési egyenlege: -92.456.610 Ft, ami a 2023. évben teljesített költségvetési bevételek és költségvetési kiadások különbözetéből ered.
Finanszírozási egyenleg:
A 2023. költségvetési év finanszírozási egyenlege: +92.773.925 Ft, ami a 2023. évben teljesített finanszírozási bevételek és finanszírozási kiadások különbözetéből ered.
Az intézmény szabad maradványa 2023. évben: 317.315 Ft.
Az összeg nem került elvonásra, azt az intézmény 2024. költségvetési évben gazdálkodásában felhasználhatja.
Az indoklás alátámasztást szolgáló részletes pénzügyi, számszerűsített adatokat az Önkormányzat és az Intézmény vonatkozásában Zárszámadási (konszolidált) rendelet elválaszthatatlan részét képező, megfelelő mellékletei tartalmazzák.
Az Önkormányzat maradványa
Várdomb Község Önkormányzata
|
Pénzügyi mérleg 2023. év |
összeg /Ft |
Korrekció |
||
|
47 |
C/II/1 Forintpénztár |
116 925 |
||
|
50 |
C/II Pénztárak, csekkek, betétkönyvek (=C/II/1+C/II/2+C/II/3) |
116 925 |
||
|
51 |
C/III/1 Kincstáron kívüli forintszámlák |
50 227 551 |
||
|
53 |
C/III Forintszámlák (=C/III/1+C/III/2) |
50 227 551 |
||
|
57 |
C) PÉNZESZKÖZÖK (=C/I+…+C/IV) |
50 344 476 |
ALAP ÖSSZEG |
|
|
145 |
D/III/1 Adott előlegek (=D/III/1a+…+D/III/1f) |
0 |
||
|
150 |
D/III/1e - ebből: foglalkoztatottaknak adott Előlegek |
0 |
||
|
152 |
D/III/4 Forgótőke elszámolása |
240 000 |
||
|
157 |
D/III/7 Folyósított, megelőlegezett társadalombiztosítási és családtámogatási ellátások elszámolása |
|||
|
158 |
D/III Követelés jellegű sajátos elszámolások (=D/III/1+…+D/III/9) |
240 000 |
+ |
|
|
168 |
E/III/1. December havi illetmények, munkabérek elszámolása |
0 |
||
|
170 |
E/III Egyéb sajátos eszközoldali elszámolások (=E/III/1+E/III/2) |
0 |
||
|
171 |
E) EGYÉB SAJÁTOS ELSZÁMOLÁSOK (=E/I+E/II+E/III) |
0 |
+ |
|
|
237 |
H/III/1 Kapott előlegek |
2 621 641 |
||
|
239 |
H/III/3 Más szervezetet megillető bevételek |
55 161 |
||
|
244 |
H/III/ Letétre, megőrzésre, feladatkezelésre átvett pénzeszközök, biztosítékok |
1 482 233 |
||
|
247 |
H/III Kötelezettség jellegű sajátos elszámolások (=H/III/1+…+H/III/10) |
4 159 035 |
- |
|
|
A |
2024. évben többletforrásként felhasználható maradvány |
46 425 441 |
||
|
B |
Költségvetési maradvány 2023. év |
46 425 441 |
||
|
Eltérés (A-B) |
0 |
|||
A maradvány a költségvetési számvitelben kimutatott bevételek és kiadások különbözete, ugyanakkor szoros kapcsolatban áll a pénzügyi számvitelben kimutatott, nyitásban megjelenő olyan tételekkel, melyek a maradvány igénybevételének évében a költségvetési számvitelben kiadásokat eredményez (het) nek.
A költségvetési számvitelben a maradvány lényegében a költségvetési év összes bevételének és kiadásának összesítése után adódik.
2014. évben az egész államháztartási számvitel átalakult. Jelentős változásokat eredményezve a maradvány elszámolásában is.
2014 óta a költségvetési maradvány összege államháztartási körben már nem a teljes valódi tartalék, vagyis a likvid eszközök összesített nagyságával azonos. Az új levezetés nem különíti el, hogy a meglévő költségvetési maradvány a tárgyévi gazdálkodás, vagy az előző évek gazdálkodása révén képződött és nem foglalkozik az alul- vagy túlfinanszírozás kérdéseivel.
Az új Áhsz. szerinti költségvetési maradvány levezetést az Áhsz. 5 számú melléklete tartalmazza, és a jogszabályi előírásokból következően kizárólag a költségvetési számvitelben keletkező tételekből kerül meghatározásra, az itt elszámolt (vagy elszámolható) költségvetési, illetve finanszírozási bevételek és kiadások különbsége.
A jelenlegi költségvetési beszámoló nem tartalmaz olyan űrlapot, amelynek révén a pénzügyi számvitelben lévő információk alapján a pénzeszközökből és átfutó bevételek és kiadások segítségével továbbra is leellenőrizhető lenne a „pénzforgalmi maradvány” és egyezősége a költségvetési számvitel információin lapuló költségvetési maradvánnyal.
A fenti levezetés, ennek az ellenőrzésére készült. És ez alapján megállapítható, hogy az önkormányzat pénzügyi mérlegadataiból levezetett” pénzforgalmi maradványa” és a költségvetési számvitel adatain alapuló” költségvetési maradvány” összege között eltérés nincsen.
Mindezek alapján, a 2023-as költségvetési évben Várdomb Község Önkormányzata, a jelenleg hatályban levő 4 /2013. (I. 11.) Korm. rendelet az államháztartás számviteléről szóló jogszabály 5. mellékletében meghatározott módon, Várdomb Község Önkormányzata zárszámadási rendeletének 7.sz. melléklete alapján 46.425.441, - Forint maradvány igénybevételt kíván nyilvántartásba venni.