Várdomb Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2024. (IX. 25.) önkormányzati rendeletének indokolása
a 2024. évi költségvetésről szóló 1/2024. (I.31.) önkormányzati rendelet módosításáról
Hatályos: 2024. 09. 25Várdomb Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2024. (IX. 25.) önkormányzati rendeletének indokolása
Hatályos: 2024. 09. 25
a 2024. évi költségvetésről szóló 1/2024. (I.31.) önkormányzati rendelet módosításáról
Végső előterjesztői indokolás
Indoklás
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23. § (1) bekezdése alapján a helyi önkormányzat a költségvetését költségvetési rendeletben állapítja meg. A költségvetés megalkotásának kötelezettsége nem csak az államháztartási törvényben, hanem az Alaptörvényben és a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló törtvényben is szabályozott.
A módosítással a rendelet költségvetési főösszeget meghatározó, valamint a kiemelt előirányzatokat tartalmazó szakasza, valamint a mellékletei módosulnak.
Az előirányzat módosítási javaslat az önkormányzat 2024.évi költségvetés rendeletének első módosítása.
Általános indoklás
A 2024. évi költségvetés végrehajtása során óhatatlanul előfordultak olyan helyzetek, melyek indokolhatják, hogy a jóváhagyott költségvetési rendelet kiadási és bevételi előirányzatainál módosítást kell végrehajtani.
Bevételek
A legfontosabb módosítások:
Önkormányzatok működési támogatásai jogcímen (helyi önkormányzatok működésének általános támogatása, települési Önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása, települési önkormányzatok szociális és gyermekétkeztetési feladatainak támogatása) jogcímeken változást majd csak az októberi mutatószám felmérés eredménye hozhat. Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatásának év közbeni változása +470 e Ft.
Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása növekedett, az elszámolásból származó bevételeket érintően a Magyar Államkincstár a 2023.évi költségvetési beszámoló elfogadását követően a feladatalapú támogatások esetében jóváhagyta a pótigényeket és le is finanszírozta (961.584 Ft).
Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről jogcímet érintően a Tolna Vármegyei Kormányhivatal támogatása jelentkezik a nyári diákmunkások foglalkoztatásával kapcsolatosan. Foglalkoztatásuk 100 %-ban finanszírozott.
Többlet bevételt jelent a Bátaszék és Környéke Önkormányzatainak Intézmény-fenntartó Társulás (továbbiakban: Társulás) 2023. évi pénzügyi elszámolásának elfogadása után, a Társulás házi segítségnyújtás feladatellátásánál 642.571 Ft, orvosi ügyelet ellátásánál 500.659 Ft visszafizetési kötelezettsége az önkormányzat fele.
Tulajdonosi bevételek esetében módosultak az eredeti előirányzatok összegei, a saját bevételek felülvizsgálata (bérleti díjak általános emeléséhez) megtörtént.
Felhalmozási célú önkormányzati támogatásoknál jelentkezik a Magyar Államkincstár által jóváhagyott Vis Major támogatás összege (Petőfi utcai surranó műtárgy, Kossuth u.181.hsz. -lakóház előtt, a 424/1hrsz.alatti árkon lévő vízlépcső és fordító akna műtárgy helyreállítása)1.279.000 Ft (elszámolás kötelesen!).
Szintén itt szerepel a települési önkormányzatok szociális célú tüzelőanyag vásárlásához kapcsolódó támogatása jogcímen elnyert összeg:1.093.470 Ft (elszámolás kötelesen!).
Jó hír: Az út, híd, járda, kerékpárforgalmi létesítmény építése/felújítása -2024 című, MFP-UHJ/2024 kódszámú pályázati kiírásra 2024. 07.11.-én benyújtott sikeres pályázatból elnyert összeg:9.984.872 Ft. A pályázatban a Kossuth Lajos utcai járda (hrsz:131), páros házszámú oldali járda kerül felújításra,161 m hosszan, az érintett kapubejárókkal (elszámolás kötelesen!).
A DDOP-3.1.3./G-14-2014-0030 azonosítószámú” Egészségügyi alapellátás fejlesztése Várdomb és Alsónána községben” elnevezésű projekt kapcsán a kivitelező még 2015. évben 1.482.233 Ft összegű biztosítékot bocsátott az önkormányzat részére, amely letétbe került, ebben az évben került felszabadításra a projekt kapcsán jegyzőkönyvbe vett szükséges javítási munkálatok elvégzéséhez.
Értékesítési és forgalmi adók (Iparűzési adók) bevételét lényeges megemlíteni, mivel Várdomb Község Önkormányzatának is az iparűzési adó jelenti az egyik fontos bevételi forrását. Az eredeti előirányzaton nem változtattunk.
Egyéb működési bevételek jogcímen az eltelt időszakban jelentkezett tételek szerepelnek: szolgáltatók visszautalása az előző időszak elszámoló számlái alapján (áram), a Generali Biztosító kártérítés óvoda csőtörés kára miatt.
Felhalmozási bevételek jogcímen önkormányzati vagyonértékesítéséből plusz források kerültek bevonásra:37,7 M Ft (Várdomb, Gábor Áron utca 27/1. (382/6 hrsz., Várdomb, Gábor Áron utca 27/2. 382/5 hrsz., Dombóvár külterület 0329/23hrsz.ing ért.85/10000 tulajdoni hányad).
A lakások és helyiségek bérletére, valamint az elidegenítésükre vonatkozó egyes szabályokról szóló 1993. évi LXXVIII. törvény 62-64 §-a szabályozza az elidegenítésből származó bevételek felhasználást.
Előző év költségvetési maradványa igénybevételének előirányzata a 2023. év zárszámadás elfogadása után módosított.
Az önkormányzat összes 2023.év gazdálkodásában igénybevehető maradványának összege, ami az előző költségvetési évek és a 2023. évdecember 31.-ével lezárt év gazdálkodásáig (nem csak a tárgyévi gazdálkodás eredményeként!) keletkezett: +46.425.441 Ft.
Kiadások
Az eltelt időszak teljesítési adataiból kiindulva minden egyes jogcímen felülvizsgáltak a tervezett adatok!
Személyi juttatások:
Három hónapi illetményüknek megfelelő végkielégítés jár a leköszönő polgármesternek. A közszolgálati tisztségviselőkről szóló 2011. évi CXCIX.törvény 225/D. § (1) bekezdése értelmében a polgármester, ha tisztségét legalább két éven át betöltötte és foglalkoztatási jogviszonya a Magyarországi helyi önkormányzatairól szóló 2011.évi CLXXXIX. törvény 69. § (1) bekezdés a) pontja alapján az új polgármester megválasztásával szűnik meg, amelyet a képviselő-testület további, legfeljebb háromhavi illetményének megfelelő összeggel kiegészíthet.
A Szekszárdi Tankerületi Központ és Várdomb Község Önkormányzata között KLIK/160/716-3/2017. ikt.sz. és a TK/160/141-3/2021. ikt. sz. létrejött vagyonkezelési szerződések módosítása szükséges,- melyet most küldött meg a KLIK- a 2023. év folyamán megszűnt gázközmű szolgáltatás miatt. A közüzemi díjak és üzemeltetési költségek egymás közti megosztása és újraszabályozása vált szükségessé. A szerződés módosítások az előerjesztés mellékletét képzik.
Dologi kiadások:
A karbantartási, kisjavítási munkák esetében az eltelt időszakban költségnövelő tételek: orvosi rendelő javítási munkálatai, javítási díj kisteherautó (MMH-334), járda javítási munkái (Kossuth u.187.390/91.hrsz.), javítási költség kisbusz, villamossági korszerűsítés (Várdomb, Gábor Á.u.27/1).
Egyéb szolgáltatások esetében a rendezvények megvalósítása került némileg többe az önkormányzatnak (nyárnyitó nap, augusztus 20.-i rendezvény).
Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre jogcímen szerinti kiadások azokat a kiadásokat jelentik, amiket kötelező feladatok ellátására az önkormányzat társulásoknak fizet meg, tagi hozzájárulásként.
Várdombon a kötelező önkormányzati feladatellátás tárgyi és személyi feltételei nagy részben biztosítottak: annak egyes elemeit (házi segítségnyújtás, család és gyermekjóléti szolgáltatás) az önkormányzat társulás által valósítja meg. Az állami támogatásokat a központi költségvetésből a Társulás kapja és használja fel, az önkormányzat az eredeti költségvetésben tervezett hozzájárulási kötelezettséget fizeti meg év közben, elszámolásra a tárgyévet követő augusztus 30.-áig kerül sor.
A 2024.évre megállapított hozzájárulási kötelezettségek vonatkozásában ebben az évben a társulások még olyan megkereséssel nem fordultak az önkormányzathoz, ami a fizetendő hozzájárulások összegét is érintette volna.
Az Őcsényi Közös Hivatal 2023.évi pénzügyi elszámolását közös testületi ülésen fogadták el a társult önkormányzatok, mivel a hivatal rendelkezett jelentős összegű maradvánnyal csak 773 e Ft-ot kellett még fizetni ezen a jogcímen. Itt még a jegyző béréhez való hozzájárulás összege módosított, követve a társult települések közötti megegyezés módosítását (Várdomb Község Önkormányzatának 19/2024. (II.28.) sz. határozatának c) pontja).
Céltartalékot képeztünk a sikeres pályázatok megvalósításához (Az út, híd, járda, kerékpárforgalmi létesítmény építése/felújítása pályázat, szociális célú tüzelőanyag vásárlásához kapcsolódó támogatás). Ezen kívül önkormányzati vagyonértékesítéséből származó bevétel (Várdomb, Gábor Áron utca 27/1. (382/6 hrsz., Várdomb, Gábor Áron utca 27/2. 382/5 hrsz. ingatlanok értékesítése) felhasználása jogszabályok miatt kötöttséget jelent!
1993. évi LXXVIII. törvény a lakások és helyiségek bérletére, valamint az elidegenítésükre vonatkozó egyes szabályokról szóló törvény negyedik rész VII. fejezete szól az elidegenítésből származó bevételek felhasználásáról.
1993. évi LXXVIII. törvény a lakások és helyiségek bérletére, valamint az elidegenítésükre vonatkozó egyes szabályokról szóló törvény negyedik rész VII. fejezete szól az elidegenítésből származó bevételek felhasználásáról.
Önkormányzati fejlesztések:
A gazdasági ciklus programban tervezettekkel párhuzamosan került bele az eredeti költségvetésbe a Művelődési ház környékén parkoló kialakítása, ezen kívül árokásó gép, árok ásáshoz gépi felszerelés vásárlása. Mivel nem sikerült megvalósítani őket a gazdasági ciklusprogram lejártáig, ezért azok megvalósításával már nem terveztünk.
A 2024.évi költségvetés az általa fenntartott intézmény: A Várdombi Bölcsőde, Óvoda és Konyha önerős fejlesztésére fókuszált!
A célt a szükség hozta létre!
Várdomb Község Önkormányzata a Várdombi Óvoda felújítása címen 2022. májusában a Gyermeknevelést támogató humán infrastruktúra fejlesztése c. felhívásra (TOP-Plusz-3.3.1-21) benyújtotta pályázatát:
” Az óvodának helyt adó épületrész átfogó felújításra és korszerűsítésre szorul. A burkolatok régiek, kopottak, töredezettek, cseréjük szükséges (különösen a teakonyha és az egyik kismosdó burkolata van rossz állapotban, ezek a helyiségek komplett burkolatcserére szorulnak).”
A projekt tervezett tevékenységéből
1. építés (12 férőhelyes bölcsőde és 50 férőhelyes óvoda épületrész átfogó felújítása, korszerűsítése) kezdete-vége: 2024.07.01.-2025.08.31.
Becsült költsége.297 858 053,- Ft.
1. eszközbeszerzés (a bölcsődei és óvodai szolgáltatás biztosításához szükséges eszközök beszerzése) kezdete-vége: 2025.06.01.-2025.08.31.
Becsült költsége.8 468 717,- Ft.
Jelenleg a pályázat várólistás, azaz megvalósítása attól függ, hogy érkezik-e még a pályázat kiírójához központi forrás ill. visszalép-e egy már sikeres pályázó. A projektek újraértékelése 2024. év márciusában elkezdődött.
Az épület állaga azóta is és folyamatosan romlott, ebben az évben megvalósultak mindazok a legsürgetőbb karbantartási, beruházási, felújítási munkálatok, amelyek nélkül az épület már nem tudta volna betölteni biztonságosan funkcióját, megfelelő színvonalon ellátni a kötelező feladatellátás elemeit: bölcsődei gondozás, óvodai nevelés és gyermekétkeztetés vonatkozásában.
A legfontosabb elvégzett munkálatok, amelyet helyi vállalkozás végzett: bölcsődében csoportszoba szárító vakolat, külső lábazati vakolat cseréje, óvodánál kiscsoport fürdő aljzat burkolása, óvoda belső udvar felőli aljzat szigetelése, főzőkonyhánál az ebédlőben az aljzat burkolat cseréje, oldalfal burkolása, felújítása.
Az óvoda épület födémszerkezetével is gond van, látványosan hajlik a mennyezett például az óvodai kiscsoport szobájában és nincsenek ablakai, csak a folyosó felől érkezik be természetes fény a terembe, itt ablakok létesítése lenne időszerű!
Egyéb: a vis major támogatásra benyújtott munkálatok (csapadékvíz akna javítása Kossuthu.181.424/1.hrsz., surrantó javítási munkái Petőfi u.244.hrsz.) kerültek elvégzésre, valamint átjáró felújítására került sor a Vágóhídi lejárónál.
Várdombi Bölcsőde, Óvoda és Konyha
Bevételek
Az intézmény esetében a központi irányítószervi támogatás (fenntartó: Várdomb Község Önkormányzata által folyósított egyrészt bankon, másrészt a bérekkel a MÁK-on keresztül) a legnagyobb összegű, mivel a működésének azt a fedezetét adja, amire nem elég a saját bevétele. Az intézmény fenntartása különböző jogcímen folyósított feladatalapú állami támogatással is érintett!
A saját bevétele a főzőkonyha szolgáltatásából (vendég, szociális étkeztetés) és a gyermekétkeztetés térítési díjából származik (100 % és 50 %-os fizetős étkezők). Az ilyen jogcímen elvárt bevételek maradtak az eredetileg tervezettek.
Kiadások
Személyi juttatások:
Jogszabályok:
- 2023. évi LII. törvény a pedagógusók új életpályájáról (a továbbiakban: Púétv.)
- 401/2023. (VIII. 30.) Korm. rendelet a pedagógusok új életpályájáról szóló 2023. évi LII. törvény végrehajtásáról (a továbbiakban: Púétv. vhr.)
- 661/2023. (XII.29.) Korm. rendelet az egyes fenntartók által kifizetendő esélyteremtési illetményrészhez kapcsolódó támogatásról, valamint a 2024. évi kiegészítő költségvetési támogatásról, továbbá a pedagógusok új életpályájáról szóló 2023. évi LII. törvény végrehajtásáról szóló 401/2023. (VIII. 30.) Korm. rendelet módosításáról
- 662/2023. (XII.29.) Korm.rendelet a tanárbéremeléshez szükséges központi költségvetési támogatás veszélyhelyzeti szabályairól
Társadalmi egyeztetésre bocsátották a Kormány tanárbéremelési koncepcióját.
Kihirdetésre került, hogy a pedagógusok számára a tanárbéremeléshez szükséges központi költségvetési támogatás alapján a munkáltató átlagosan 32,2% béremelést biztosít [662/2023. (XII.29.) Korm.rendelet 1. § (3) bekezdés]. Fontos megjegyezni azt, hogy a 2024 évben megemelt összegű feladatalapú támogatás összege pedagógusok átlagbéralapú támogatása jogcímen kizárólag személyi juttatásokra és az azokhoz kapcsolódó munkaadókat terhelő járulék és szociális hozzájárulási adó kifizetésére használható fel (Púétv. 96. §. (2) bekezdése). A felhasználási kötöttség szabályairól a Magyar Államkincstár hivatalos tájékoztatást még nem adott ki.
A finanszírozási különbözet, azaz a bérmaradvány felhasználható még a többletmunka végzésének ellentételezésére más jogcímen, azaz lehetőség van: jutalomra, célprémiumra (Púétv. 104 §. (2) és (3) bekezdése).
Mindezek figyelembevételével a finanszírozási maradvány összegére jutalom került betervezésre, az intézmény igazgatójának kell dönteni annak felhasználásáról!
Jubileumi jutalom is került tervezésre a 30. éves közalkalmazotti jogviszonnyal rendelkező élelmezésvezető részére decemberi kifizetéssel a felülvizsgálat után, a közalkalmazottak jogállásáról szóló 1992. évi XXXIII. törvény alapján 30 év után 3 havi illetmény.
A 2022/2023-as nevelési évben több óvodás esetében sor került különféle problémák miatt speciális vizsgálatra. A szekszárdi Nevelési Tanácsadó szakvéleménye alapján két kisgyermek esetében szükség volt (még iskoláskor elérése előtt) speciális fejlesztő foglalkozásra, amelynek megoldása a szülőre és az óvodára hárult. A mozgásterápiával összekapcsolt fejlesztést végző szakember a két gyermekkel végzett speciális fejlesztése után -az Intézmény Igazgatójának beszámolója alapján- határozottan pozitív elmozdulás tapasztalható, ezért munkájára ebben a nevelési évben is nagy szükség volna, 4.000 Ft/fő áron+2.000 Ft utazási költséggel vállalná. Az óradíj átvállalása hatalmas segítség a szülőknek is. A kérés anyagi fedezetét a K122 rovaton még maradványként jelentkező összeg biztosítja.
Dologi kiadások:
Bölcsőde esetében felülvizsgálat után megemelt közüzemi díjak (víz és csatornadíjak), az óvoda esetében a közüzemi díjak (víz és csatornadíjak), karbantartások, kis javítások díja, a főzőkonyhánál üzemeltetési anyagok beszerzése (élelmiszer), a közüzemi díjak (víz és csatornadíjak), karbantartások, kis javítások díja (nagyüzemű mosogatógép karbantartása)
Beruházások:
Az eredeti költségvetésben tervezett karbantartások, beruházások folyamatosan ill. a nyári leállás ideje alatt megvalósultak, megvalósított fejlesztések már látványosak az épület belső-külső megjelenésében.
Az eredeti költségvetésben tervezett karbantartások, beruházások folyamatosan ill. a nyári leállás ideje alatt megvalósultak, megvalósított fejlesztések már látványosak az épület belső-külső megjelenésében.
Bölcsődében fürdő WC mennyezet javítása, térkő javítás, telítettfa kerítés rögzítése, polikarbonát féltető a kijárathoz, tereplépcső készítése óvoda udvar, csatornacsere az épület déli oldalán, az ebédlőben az ételkiadó ablak cseréje. Valamint sor került az óvodai és bölcsődei rész hosszú évek óta halogatott tisztasági festésére.
Az intézmény igazgatójának kérése, új tétel, egy laptop beszerzése, mivel az Oktatási Hivatal 2024. évben elindította az oviKrétát. A nevelési év megkezdésével minden adatszolgáltatást, dokumentációt ezen a rendszeren keresztül kell vezetni minden óvodai csoportban.
A Főzőkonyhánál folyamatosak a fejlesztések, beruházások minden évben. Ennek eredményeképpen jelenleg a mai kor minden követelményének megfelelő főzőkonyhával rendelkezünk mind a nagyüzemi gépek, mind egyéb felszereltség tekintetében. Ebben az évben a főzőkonyhán nagyobb összegű eszközök beszerzése történt (rozsdamentes főzőedények fedővel, gáztűzhely 4 égős elektromos sütővel), a mosléktároló kialakítása még várat magára.
Egyéb:
Jelenleg több kérdőjel merül fel a köznevelési foglalkoztatotti jogviszonyban állók által igényelhető iskolakezdési támogatás költségvetési vonzatának fedezetével kapcsolatban
(Púétv. vhr. 105. §-106. §.). A munkáltatótól igényelhető iskolakezdési támogatás nem szociális alapon jár, hanem minden köznevelési jogviszonyban állónak alanyi jogon jár. Összege az augusztusi bruttó minimálbér 45 %-a, azaz gyermekenként 104.400 Ft.
(Púétv. vhr. 105. §-106. §.). A munkáltatótól igényelhető iskolakezdési támogatás nem szociális alapon jár, hanem minden köznevelési jogviszonyban állónak alanyi jogon jár. Összege az augusztusi bruttó minimálbér 45 %-a, azaz gyermekenként 104.400 Ft.
Intézményünk esetében 4 gyermek után 417.600 Ft-ot kell/ene kifizetni kérelem alapján, aminek a fedezete csak más előirányzat terhére biztosítható.
Egyelőre még várunk a hivatalos állásfoglalásra tárgyban.
A módosításra kerülő tételeket, azok részletezését és további információkat az előterjesztés részletes előirányzat módosításról szóló kimutatásának mellékletei mutatják be.