Várdomb Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2025. (III. 14.) önkormányzati rendeletének indokolása

Várdomb Község Önkormányzata 2025. évi költségvetéséről

Hatályos: 2025. 03. 15

Várdomb Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2025. (III. 14.) önkormányzati rendeletének indokolása

2025.03.15.
Várdomb Község Önkormányzata 2025. évi költségvetéséről
Végső előterjesztői indokolás
Az Országgyűlés a Magyarország 2025. évi központi költségvetéséről szóló 2024. évi XC. törvénnyel döntött a helyi önkormányzatokat megillető támogatásokról is.
A minimálbér és a garantált bérminimum megállapításáról szóló 394/2024. (XII.12.) kormányrendelet alapján, valamint a pedagógusok illetményével kapcsolatos jogszabályok megjelenése miatt a költségvetési törvény 2. melléklete szerinti egyes támogatások fajlagos összegei megemelésre kerültek, alapvetően így került meghatározásra az önkormányzatunkat a 2025. évben megillető állami támogatás eredeti előirányzata.
A hatályos jogi szabályozásnak megfelelően a helyi önkormányzat képviselő-testületéhez a polgármesternek 2025. február 15-éig kell benyújtania az önkormányzat költségvetésének tervezetét. E követelményt figyelembe véve Testületünk a 2025. február 11-i ülésen tárgyalta az előterjesztést, és a 2025. évi költségvetési javaslatot tovább tárgyalásra alkalmasnak ítélte. A megfogalmazott pontosításoknak megfelelően átdolgozott, továbbá az eltelt időszakban ismertté vált változásokkal módosított javaslatot ezúton terjesztem a Testület elé.
A rendelettervezet előkészítésekor figyelemmel voltunk a működésünket befolyásoló jogszabályokra, illetve azok változásaira, így többek között:
- az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.);
- a közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011. évi CXCIX. törvény;(a továbbiakban: Kttv.)
- a nemzetiségek jogairól szóló 2011. évi CLXXIX. törvény; (a továbbiakban: Njt.)
- Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény (a továbbiakban: Gst.)
előírásaira.
A rendelettervezet előkészítéséről a jegyző gondoskodott, az Áht. 29/A. §-a szerinti tervszámoknak megfelelően. A tervszámok meghatározásakor hitel felvételével nem számoltunk, a költségvetés tervezete ezzel összhangban került összeállításra. A tervezéskor figyelemmel voltunk a vonatkozó központi jogszabályok mellett a helyi önkormányzati rendeletekben meghatározott előírásokra is.
Az önkormányzatok központi finanszírozása a 2025. évben is az önkormányzati feladatellátáshoz igazodó, feladattípusú támogatási rendszerben történik. A helyi önkormányzatok számára kötelező feladatot továbbra is törvény írhat elő, az önkormányzatok eltérő adottságait (gazdasági teljesítőképesség, lakosságszám, a közigazgatási terület mérete) is figyelembe véve. Az Mötv. 13. § (1) szerint a helyi közügyek, illetve a helyben biztosítható közfeladatok köre legutóbb a 2023. évben szűkült, a védőnői feladatellátás, valamint az orvosi ügyeleti ellátás állami feladatellátásba került.
Az idei év költségvetésének tervezésekor a kötelező feladataink ellátására szolgáló normatív támogatásként 153 309 014 Ft összegű központi költségvetési forrással számolhatunk az előző évi 129 585 996 Ft-tal szemben, mely az előző évhez képest mintegy 23,7 millió Ft-tal több forrást jelent. Egyéb működési célú támogatások bevételei előirányzatként 4 106 580 Ft-tal lehet terveznünk.
Ismertté vált az ez évi szolidaritási hozzájárulási kötelezettségünk, az előző évi 7 276 112 Ft-tal szemben 1 492 823 Ft ezen a jogcímen a fizetendő önkormányzati teher.
A költségvetési javaslat a költségvetési egyensúlyt a központi költségvetésből (a kötelező és az önként vállalt feladatainkra) rendelkezésre álló 157 415 594 Ft forrás felhasználása mellett a 47 706 443 Ft nagyságrendű előző évi maradvány igénybevételével, továbbá 75 748 000 Ft összegű saját bevétellel teremti meg. A saját bevételek tervezett nagyságrendje a teljesülés oldaláról bizonytalanságot hordoz, ez kockázati tényező.
Az önkormányzat 2025. évi költségvetésének végrehajtásánál fő szempont a megtakarítást eredményező megoldások keresése, a kötelező feladatellátás sérelme nélkül a fogyasztások mérséklésének, visszafogásának átgondolása. Amennyiben a saját bevételek tervezett alakulása alul-teljesítést mutat, szükségszerűvé válhat a költségvetés módosítása.
A megfogalmazott költségvetési alapelvek a következők:
1. Takarékos, átlátható és biztonságos működtetés.
2. A kötelezően ellátandó feladatok biztosítása.
3. A szociálisan rászorultak támogatása.
4. A folyamatban lévő beruházások megvalósítása,
5. Tudatos községgazdálkodás és fejlesztés.
6. Pályázatok figyelése, kapcsolódás az aktuális pályázatokhoz, a pályázatok önrészének megteremtése.
A 2025. évi Költségvetési törvényben meghatározott források, jogszabályi keretek
A 2025. évi központi költségvetéséről szóló 2024. évi XC. törvény 2. mellékletének megfelelően Önkormányzatunk számára leigényelhető állami támogatások:
- A települési önkormányzatok működésének általános támogatása jogcím magában foglalja a településüzemeltetéssel kapcsolatos támogatásokat (zöldterület gazdálkodás támogatása, közvilágítás támogatása, köztemető támogatása, közutakkal kapcsolatos feladatok támogatása) az egyéb önkormányzati feladatok támogatását, a lakott külterülettel kapcsolatos feladatok támogatását, a polgármesteri illetményhez és költségtérítéshez nyújtott támogatást, valamint a közvilágításra juttatott kiegészítő támogatást.
A települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása
jogcím magában foglalja az óvodaműködtetési támogatást, a pedagógusok átlagbéralapú támogatását, a nemzetiségi pótlékban részesülő pedagógusok pótlék támogatását, a pedagógus szakképzettséggel nem rendelkező segítők átlagbéralapú támogatását.
A települési önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatainak egyéb támogatása
a 35 000 forint egy lakosra jutó iparűzési adóerő-képességet meg nem haladó önkormányzatok egyes szociális jellegű feladataihoz járul hozzá
Bölcsőde támogatására
eredeti előirányzatként a bölcsődei dajkák, középfokú végzettségű kisgyermeknevelők, szaktanácsadók bértámogatása jelenik meg, továbbá a bölcsődei üzemeltetési támogatás
- Szociális feladatellátás támogatása jogcímen kerül finanszírozásra a szociális étkeztetés, valamint a falugondnoki vagy tanyagondnoki szolgáltatás.
- A gyermekétkeztetési feladatainak támogatása jogcímen kerül finanszírozásra az intézményi gyermekétkeztetéssel összefüggő bértámogatás, az intézményi gyermekétkeztetéssel összefüggő üzemeltetési támogatás, valamint a szünidei étkeztetés támogatása.
- A települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása a település lakosságszáma alapján illeti meg az önkormányzatunkat.
A jogszabályi háttér
a.) Az iparűzési adó mértéke az idei évben sem változik, a helyi szabályozás szerint továbbra is 2 % adómérték kerül alkalmazásra, emellett működik a kisvállalkozásokat érintő sávos módszer, mely szerint amennyiben az adózó bevétele az adott bevételi sávot nem lép át, május 31-ig kell előleget fizetni a 2025. évre. Ugyanakkor központi szabályozás alapján az iparűzési adó átalakul, egy központi területfejlesztési alapba kerül a 2024. évhez viszonyított adótöbblet. A Versenyképes Járások program keretében lehet pályázni ebből a forrásból.
b.) 2025. január 1-től változott a minimálbér és a garantált bérminimum. A minimálbér a korábbi bruttó 266 800 Ft-ról 290 800 Ft-ra nőtt, a garantált bérminimum pedig 326 000 Ft-ról 348 800 Ft-ra változott.
A szociális hozzájárulási adó mértéke nem változott, ez évben is 13%.
c.) 2025-ben változatlan mértékű a központi közalkalmazotti illetményalap, továbbá a köztisztviselői illetményalap is: 38.650 Ft maradt a törvény szerint. A jogalkotó ez évben is lehetőséget biztosít a központi költségvetésről szóló Törvényben, hogy a Képviselő-testület magasabb összeget állapíthasson meg a polgármesteri hivatal, közös önkormányzati hivatal közszolgálati tisztviselői részére. Képviselő-testületünk is egyetértett azzal, hogy a KÖH-nél alkalmazott illetményalap a 2025. évre vonatkozóan - az előző évi mértékkel azonos összegben - 50.000 Ft-ban kerüljön meghatározásra.
d.) A Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény módosítása következtében a polgármesteri díjazás mértéke változott, a Központi Statisztikai Hivatal által hivatalosan közzétett, a tárgyévet megelőző évre vonatkozó nemzetgazdasági havi átlagos bruttó kereset alapján jár a juttatás, melynek finanszírozásához a 30 000 fő alatti népességszámú települések esetén biztosít a központi költségvetés fedezet, így önkormányzatunk ez évben is kedvezményezett. A forrás polgármesteri illetmény és költségtérítés, valamint az ezekhez kapcsolódó szociális hozzájárulási adó kifizetésére használható fel.
e.) A cafetéria juttatás tekintetében a 2025. évre a hatályos jogszabály szerint béren kívüli juttatásként adható maximális összeg kibővült az aktív élet jogcímmel. E juttatással nem számol a javaslat.
f.) A közbeszerzési értékhatárok az előző évhez képest módosultak, a nemzeti rezsim szerint lefolytatandó eljárások esetén nettó 20 millió Ft-ra emelkedett az értékhatár az árubeszerzés és a szolgáltatás beszerzés vonatkozásában, az építési beruházások esetén 60 millió Ft az irányadó.
Az önkormányzatok központi finanszírozása az elmúlt évek gyakorlatának megfelelően a 2025. évben is az önkormányzati feladatellátáshoz igazodó, feladattípusú támogatási rendszerben történik. Az önkormányzatok kötelező feladatainak forrása továbbra is a törvényi előírások alapján, az önkormányzatok eltérő adottságait is figyelembe véve kerül meghatározásra.
Várdomb Község Önkormányzatának költségvetési előirányzatai
Várdomb Község Önkormányzatának költségvetés tervezete szerinti feladatok megvalósítása beépítésre kerül a 2025-2029. évre elfogadandó Gazdasági Programba.
A törvényi előírásoknak megfelelően a kötelező feladatokat prioritásként kezeli a költségvetési javaslat, és a pénzügyi ehetőségek függvényében az önként vállalt feladatokból is részt kívánunk vállalni.
Az összeállított költségvetés egyensúlyban van,
Bevételek főösszege 280 870 037 Ft,
Kiadások főösszege 280 870 037 Ft.
Az eredeti előirányzat szintjén a költségvetés fő összege az előző évi 267 922 273 Ft-hoz képest közel 13 millió Ft-tal magasabb összegű.
Az Önkormányzat kötelező és önként vállalt feladatai
Várdomb Község Önkormányzata 2025. évi költségvetésének tervezetében szereplő bevételek és kiadások a törvényi előírásnak megfelelően az államháztartás számviteléről szóló 4/2013. (I.11.) kormányrendelet 15. mellékletében meghatározott rovatrend szerint kerültek megtervezésre, melynek összevont mérlegét a rendelettervezet 1. sz. melléklete tartalmazza. A feladatok megosztását kötelező feladatokra, önként vállalt feladatokra, valamint államigazgatási feladatokra az 1.2, 1.3, valamint az 1.4 mellékletek szemléltetik.
Az Önkormányzat költségvetésének előirányzata
BEVÉTELEK:
A költségvetési rendeletben szereplő bevételi jogcímek részletezése az eredeti előirányzatok szintjén:
2024.év (Ft) 2025.év (Ft) Eltérés (Ft)

Működési célú támogatások államháztartáson belülről

130 870 811

157 415 594

26 544 783

Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről

0

0

0

Közhatalmi bevételek

60 542 388

30 000 000

-30 542 388

Működési bevételek

44 082 249

45 748 000

1 665 751

Működési célú átvett pénzeszköz

-

-

-

Felhalmozási célú átvett pénzeszköz

-

-

-

Költségvetési bevételek összesen:

235 495 448

233 163 594

-2 331 854

Költségvetési maradvány igénybevétele

28 000 000

47 706 443

19 706 443

Államháztartási megelőlegezések

4 426 825

0

-4 426 825

Finanszírozási bevételek összesen:

32 426 825

47 706 443

-15 279 618

BEVÉTELEK ÖSSZESEN:

267 922 273

280 870 037

12 947 764
A 2025. évi központi költségvetéséről szóló 2024. évi XC. törvény 2 mellékletének megfelelően igényelhető állami támogatások figyelembevételével megterveztük Várdomb Község Önkormányzatának költségvetését az alábbiak szerint:
A központi költségvetésből származó állami támogatások igénylésének rendszere nem változott: a tárgyévet megelőző év novemberében történik a normatíva felmérés, ezt követően a tárgyévben két alkalommal van lehetőség (májusban és októberben) a mutatószámok módosítására a tényleges létszámok alapján. Az Önkormányzat működési támogatása előirányzat sorban megjelenő 153 309 014 Ft a kötelező feladatok ellátásához nyújtott állami támogatás összege.
Az állami támogatások összetételét részletesen a 11. sz. melléklet tartalmazza.
A települési önkormányzatok működésének általános támogatása (Településüzemeltetés - zöldterület-gazdálkodás támogatása, közvilágítás támogatása, köztemető támogatása, közutak támogatása, egyéb önkormányzati feladatok támogatása, lakott külterülettel kapcsolatos feladatok támogatása, polgármesteri illetményhez és költségtérítéshez nyújtott támogatás, közvilágítás kiegészítő támogatása) jogcímen 27 731 053 Ft, egyes köznevelési feladataink támogatása (óvodaműködtetési támogatás, pedagógusok átlagbéralapú támogatása, nemzetiségi pótlékban részesülő pedagógusok pótlék támogatása, pedagógus szakképzettséggel nem rendelkező segítők átlagbéralapú támogatása) jogcímen 61 449 334 Ft, a szociális és gyermekjóléti feladatainak egyéb támogatása jogcímen 3 660 921 Ft eredeti előirányzat tervezhető. Szociális feladatellátásra (szociális étkeztetés, falugondnoki szolgáltatás) 9 264 660 Ft, bölcsőde támogatásként (bölcsődei dajkák, középfokú végzettségű kisgyermeknevelők, szaktanácsadók bértámogatása, bölcsődei üzemeltetési támogatás) 22 231 000 Ft központi fedezettel számolhatunk. A gyermekétkeztetési feladataink ellátásához (intézményi gyermekétkeztetés bértámogatás, intézményi gyermekétkeztetés üzemeltetési támogatás, szünidei étkeztetés támogatása) 26 387 262 Ft, kulturális feladataink ellátásához 2 584 784 Ft támogatást biztosít eredeti előirányzatként a központi költségvetés.
Az egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülről előirányzat 4 106 580 Ft összegű, mely a polgármesteri illetmény finanszírozásával összefüggő 4 havi előirányzatot tartalmazza.
A közhatalmi bevételek előirányzata az adóbevételeket jelenti, az előző évi 60 542 388 Ft eredeti előirányzathoz képest lényegesen kevesebb összeggel tervezünk. Ennek megfelelően csak a helyi iparűzési adót szerepeltettük a tervezetben, az előző évi teljesítési adatok alapján 30 millió Ft összeggel. Egyéb közhatalmi bevételt nem tartalmaz a javaslat.
A működési bevételek előirányzata 45 748 000 Ft. Ennek részeként az önkormányzatnál az előző év teljesülési adatokat figyelembe véve 14 066 000 Ft, az óvoda-bölcsőde vonatkozásában 31 682 000 Ft bevételi előirányzat került betervezésre. Az önkormányzatnál szolgáltatások ellenértékeként, közvetített szolgáltatások értékeként, tulajdonosi bevételként, ellátási díjként, valamint kiszámlázott általános forgalmi adó vonzataként jelenik meg az előirányzat. Az intézménynél szolgáltatási díjjal, ellátási díjakkal, valamint a kapcsolódó ÁFA tartalommal számoltunk. Egyéb működési bevételként 550 000 Ft előirányzatot tartalmaz a javaslat, melyből az önkormányzatnál 500 000 Ft előirányzat, az intézményi költségvetésben 50 000 Ft előirányzat szerepel.
Ezekből a tételekből áll össze a Költségvetési bevétel előirányzata, melynek összege 233 163 594 Ft.
Finanszírozási bevételként az előző évi pénzmaradvány szerepel a költségvetési javaslatban, melynek összege 47 706 443 Ft.
Várdomb Község Önkormányzatának bevételi fő összege 280 870 037 Ft.
KIADÁSOK
A költségvetési rendeletben szereplő kiadási jogcímek részletezése:
2024. év (Ft) 2025. év (Ft) Eltérés (Ft)c

Személyi juttatások

122 234 381

140 461 580

18 227 199

Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó

16 278 923

18 327 031

2 048 108

Dologi kiadások

84 122 832

87 938 200

3 815 368

Ellátottak pénzbeli juttatásai

250 000

250 000

0

Egyéb működési célú kiadások

19 138 633

18 885 132

-253 501

Ebből tartalék

1 582 133

8 881 740

7 299 607

Beruházások

11 921 872

0

-11 921 872

Felújítások

9 504 000

9 984 872

480 872

Egyéb felhalmozási kiadások

0

0

0

Költségvetési kiadások összesen:

263 450 641

275 846 815

12 396 174

Finanszírozási kiadások belföldre összesen:

4 471 632

5 023 222

551 590

KIADÁSOK ÖSSZESEN:

267 922 273

280 870 037

12 947 764
A 2025. évi konszolidált költségvetési kiadások tervezett előirányzata 275 846 815 Ft, finanszírozási kiadások előirányzata 5 023 222 Ft, a kiadási fő összeg 280 870 037 Ft.
A személyi juttatások eredeti előirányzata 140 461 580 Ft.
Az önkormányzat eredeti előirányzata 45 786 600 Ft, az intézményi bérelőirányzat 94 674 980 Ft. A személyi juttatások keretében terveztük meg az önkormányzatnál a választott tisztségviselők juttatását, az önkormányzat foglakoztatásában álló 6 fő munkavállaló illetményének fedezetét. A munkavállalók bére a központi bérintézkedésekkel összefüggően változott, továbbá havi 61 620 Ft/hó munkáltatói döntésen alapuló többletet is tartalmaz a költségvetési javaslat. A bértervezésnél az alpolgármesteri tiszteletdíj összege 2025. március 1-jétől csökkentett, 50 000 Ft/hó összeggel került számba vételre. Egyéb bérelemmel az eredeti költségvetési előirányzat szintjén nem számoltunk.
Az intézménynél a pedagógus életpálya modell keretében tovább emelkedik az érintett munkavállalók illetménye, a kötelező emelés mértéke 21,4 %, amit a központi költségvetés lefinanszíroz. A dajkák bére a garantált bérnövekedés mértékével, továbbá az emelt összegű illetményre járó 10%-os mértékű NOKS pótlékemelkedés következtében változik, emellett 16 320 Ft/hó/fő munkáltatói döntésen alapuló emelés is szerepel a tervezetben. Ezen kívül az eredeti előirányzat tartalmazza a dajka felmentési időre járó helyettesítési díját 4 hónapra bruttó 445 800 Ft/hóösszeggel. A bölcsődei dolgozók bére a központi béremelés hatásaként változik, a szakmai vezető munkáltatói döntésen alapuló járandósága bruttó 10 000 Ft/hó összeggel emelkedik.
A konyhai dolgozók esetén a központi béremelésen felül összesen havi 115 000 Ft/hó munkáltatói döntésen alapuló béremeléssel számoltunk.
Az óvodai feladatellátással összefüggő személyi jellegű juttatások előirányzata 56 366 180 Ft, a bölcsődei feladatokkal összefüggően 17 976 400 Ft, a konyha működtetésénél 20 332 400 Ft az éves szintű eredeti előirányzat összege. Az intézménynél a besorolás szerinti illetményen felül helyettesítési díjjal, béren kívüli juttatással, közlekedési költségtérítéssel, továbbá külső megbízási díjjal is kalkuláltunk.
A munkaadót terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó tervezett előirányzata 18 327 031Ft.
A 2025. évben a munkaadót terhelő szociális hozzájárulási adó mértéke 13 %, az előző évhez képest nem változott, ennek megfelelően került betervezésre a személyi juttatások előirányzat vonzataként.
A dologi kiadások előirányzata 87 938 200 Ft.
A dologi kiadások tervezésénél az előző évi tényadatok figyelembevételével történt a kiadások számbavétele. A kiadások közel fele az önkormányzatnál jelenik meg, az eredeti előirányzat 41 millió Ft. Legnagyobb volumenű kiadásként a rezsiköltség (áramdíj) szerepel közel 11 millió Ft összeggel. Jelentősebb kiadási jogcím még a vásárolt élelmezési kiadás, amely alapvetően a szociális étkeztetéshez kapcsolódik. A kiadásokhoz kapcsolódó ÁFA tartalom tervezett összege is nagyobb volumenű kiadás, 9 217 400 Ft-ot jelent éves szinten.
Az intézménynél eredeti előirányzatként mintegy 47 millió Ft kiadás felmerülésével számolunk. Legnagyobb tétel a konyha működéséből adódóan az üzemeltetési anyagok beszerzése, ez tervszinten 23 845 000 Ft előirányzatot jelent.
Az előző évben felmerült összes kiadási rovatra tartalmaz előirányzatot a javaslat.
Az ellátottak pénzbeli juttatásai előirányzat 250 000 Ft.
A 2025. évi ellátottak pénzbeli juttatásait az előző évi tényszámhoz (230 000 Ft) igazodóan, közel azonos összeggel terveztük.
Az egyéb működési célú kiadások előirányzata 18 885 132 Ft.
Az egyéb működési célú kiadásaink között jelenik meg az ESZGY Társulás felé átadandó összeg 2 729 128 Ft-tal, valamint a KÖH hozzájárulás 4 531 441 Ft fedezete. Önkormányzatunk 2025. január 1-jétől a Bátaszéki Közös Önkormányzati Hivatalhoz csatlakozott. Az elfogadott Társulási Megállapodás értelmében a gesztor önkormányzat által megigényelhető támogatásból lakosságszámarányosan részesülünk. A kiadások vonatkozásában a személyi kiadások az egyes településekre fordított munkaidő alapján kerülnek szétosztásra, a dologi kiadások tekintetében 9 millió Ft az áthárított teher, melyet szintén lakosságszám arányosan viselünk.
A hozzájárulásaink az első fordulós tárgyalásnál az eredeti előirányzatként tervezhető normatívák alapján kerültek megállapításra, mely nem tartalmazta a belépésünk miatti szerkezeti változással járó többletet, továbbá a KÖH esetén az elfogadott költségvetési törvényben már szereplő normatíva emelést sem. Február hónap végén ismertté vált a módosított állami támogatások összege, melynek eredményeként összesen közel 6 millió Ft-tal csökken az e jogcímen fizetendő terhünk.
A Bursa ösztöndíj finanszírozására 500 000 Ft összeggel kalkuláltunk.
A civil, vagy más nonprofit szervezetnek nyújtott egyéb működési célú támogatásokkal összefüggő kiadás 750 000 Ft összeggel szerepel a javaslatban. (Várdombi Polgárőr Egyesület, Együtt Várdobbért Egyesület támogatása)
A Tartalékok előirányzata 8 881 740 Ft, ami az előre nem látható kiadások finanszírozására szolgál (a meghozott testületi döntések szerint). Céltartalékot nem tervezünk.
A felhalmozási költségvetés kiadások előirányzata: 9 984 872 Ft.
Az előirányzat a Magyar Falu program keretében elnyert pályázatból megvalósítható út és járda felújítás kiadásait jelenti.
Beruházással nem számol a költségvetési javaslat.
A költségvetési kiadások 2025. évi eredeti előirányzata az előzőekben részletezettek szerinti összegekkel 275 846 815 Ft.
A finanszírozási kiadás előirányzata 5 023 222 Ft, mely a MÁK által 2024. decemberében a bérfizetéssel összefüggően megelőlegezett támogatás visszafizetését jelenti.
Az önkormányzat költségvetésének fő összege 247 707 085 Ft, az intézményi költségvetés bevételi és kiadási fő összege 153 656 761 Ft. Az intézményi feladatok ellátásához 120 493 809 Ft finanszírozási bevétel egészíti ki a tervezett saját bevételeket, valamint az előző évi pénzmaradványt. (A 9. sz. melléklet szemlélteti az előirányzatokat.)
Az Áht. 24. § (4) bekezdése a) – d) pontjai által előírt mérlegek, kimutatások tartalmazzák
1. az önkormányzat költségvetési mérlegét közgazdasági tagolásban (összes bevételét, kiadást),
2. előirányzat felhasználási tervét,
3. a többéves kihatással járó döntések számszerűsítését évenkénti bontásban és összesítve,
4. a közvetett támogatásokat (pl: adóelengedéseket, adókedvezményeket) tartalmazó kimutatást.
5. az Áht. 29/A. § szerinti tervszámoknak megfelelően a költségvetési évet követő három év tervezett előirányzatainak keretszámait főbb csoportokban, és a 29/A. § szerinti tervszámoktól történő esetleges eltérés indokait.
6.a tájékoztató mérlegeket, kimutatásokat.