A képviselő-testület az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. § (1) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján, Magyarország Alaptörvénye 32. cikk (1) bekezdés a) és f) pontjában, és a (2) bekezdésében meghatározott feladatkörében eljárva fogadja el a jegyző által elkészített zárszámadási rendelet-tervezetet. E tervezetet a polgármester úgy terjeszti a képviselő-testület elé, hogy az a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig a zárszámadásról szóló rendelet hatályba lépjen.

Várdomb Község Önkormányzatának konszolidált költségvetési főösszegének 2024. évi módosított bevételi előirányzata 324 765 346,- Ft, a teljesítés 323 264 085,- Ft, mely 100 %-os teljesülést jelent.

A költségvetési bevételeken belül az Önkormányzat működési támogatásai előirányzata a tervezett 130 870 811,- Ft eredeti előirányzathoz képest az év során 145 856 654,- Ft-ra módosult, a teljesítés 146 235 206,- Ft. Az eredeti előirányzathoz viszonyított, közel 15,3 millió Ft többlet a 2024. évi normatíva évközi módosításával összefüggően képződött a következők szerint:

Egyéb működési célú támogatásként az eredeti költségvetésben 1 284 815 Ft-tal számoltak, mely az év során 3 032 671,- Ft-ra módosult. E bevételi jogcím 3 411 223,- Ft összegben teljesült.

Az összeg magába foglalja a Bátaszék és Környéke Önkormányzatainak Intézmény-fenntartó Társulása elszámolásából származó, a közfoglalkoztatás támogatásának, a kincstárral történő 2023. évi pótigény elszámolásának, és a diákmunka támogatásának bevételeit.

A Felhalmozási célú támogatás államháztartáson belülről előirányzaton eredetileg nem, azonban előirányzat módosításaként 12 746 105,- Ft került tervezésre és ezzel megegyező összegben teljesült.

Felhalmozási célú önkormányzati támogatásoknál jelentkezik a Magyar Államkincstár által jóváhagyott Vis Major támogatás összege 1 279 000,- Ft, az út, híd, járda, kerékpárforgalmi létesítmény építése/felújítása 9 984 872,- Ft pályázati támogatása, és a a DDOP-3.1.3./G-14-2014-0030 azonosítószámú” Egészségügyi alapellátás fejlesztése Várdomb és Alsónána községben” elnevezésű projekt kapcsán letétbe helyezett összeg.

A Közhatalmi bevételek tekintetében a költségvetés összeállításakor 60 542 388,- Ft eredeti előirányzattal számoltak, mely az iparűzési adóbevételként került számbavételre. Az év során bekövetkezett teljesítési adatok tükrében a módosított előirányzat 30 481 86,- Ft-ra változott. A közhatalmi bevételek összességében 30 478 071,-Ft-ban teljesültek,

Működési bevételek 44 082 249,- Ft összegű eredetileg tervezett előirányzatnak megfelelően 44 164 982,-Ft összegben teljesültek. Ez a szolgáltatások ellenértékének (sírhely megváltás), a közvetített szolgáltatások értékének (KLIK-nek történő továbbszámlázás), tulajdonosi bevételek (eszköz, ingatlan bérleti díj), ellátási díj, szociális étkezés bevételeit és ÁFA vonzatukat tartalmazza.

Felhalmozási bevételek 37 809 094,- Ft összegű forrást jelentettek az év során, mely ingatlanértékesítésből és eszköz értékesítésből származott.

Az önkormányzat költségvetésében az egyensúly megteremtése érdekében a 2024. évben fontos forráselem volt az előző évi pénzmaradvány. E forráselem 46 742 756,- Ft összegben szolgálta a feladatellátást, amely Várdomb Község Önkormányzatánál 46 425 441 Ft, a Várdombi Bölcsőde, Óvoda és Konyha intézményénél 317 315,- Ft összeget jelentett.

A finanszírozási bevételek között az államháztartáson belüli megelőlegezések összege 5 087 871,-Ft volt, amit a MÁK a december havi bérek miatt bocsátott rendelkezésre. Az összeg az év eleji finanszírozásból visszavonásra került.

Várdomb Község Önkormányzat konszolidált adatokat tartalmazó költségvetésében a 2024. évi módosított kiadási előirányzat 324 765 346,- Ft volt, a teljesítés 275 557 642,- Ft, mely 85 %-os teljesítést jelent.

A személyi juttatásként önkormányzati szinten 127 826 188,- Ft került kifizetésre, ami a módosított előirányzathoz képest 4 979 884,- Ft-tal alacsonyabb felhasználást jelent. A foglalkoztatottak személyi juttatásaira (törvény szerinti illetményekre, céljuttatásra, helyettesítési díjra, jubileumi jutalomra, cafetéria juttatásra, közlekedési költségtérítésre, egyéb személyi juttatásra) 108 072 555,- Ft-ot használta fel az önkormányzat. A választott tisztségviselők juttatásaira 13 098 175,- Ft kifizetés történt. Munkavégzésre irányuló egyéb jogviszonyban nem saját foglalkoztatottnak fizetett juttatásokra, egyéb külső személyi juttatásokra 6 655 458,- Ft-ot fordított az Önkormányzat.

A munkaadót terhelő járulékkiadás a személyi juttatásokhoz igazodóan 15 780 658,-Ft merült fel.

A dologi kiadások vonatkozásában a 98 641 663,- Ft módosított előirányzathoz képest, összesen 89 282 821,-Ft kiadás merült fel az év során.

Ebből Várdomb Község Önkormányzatánál közel 45 948 087,- Ft dologi kiadás merült fel, a Várdombi Bölcsőde, Óvoda és Konyha gazdálkodását mintegy 43 334 734,- Ft-tal terhelte a kiadás.

Készletbeszerzésre (szakmai anyagok, üzemeltetési anyagok) beszerzésére önkormányzati szinten 28 755 068,- Ft, a kommunikációs szolgáltatások (informatikai szolgáltatások és egyéb kommunikációs szolgáltatások) díja 2 016 943,- Ft összeggel merült fel, a közüzemi díjakra (villamosenergia, gázenergia, víz- és csatornaszolgáltatás) 13 984 094,- Ft összeget fizettek ki. Egyéb szolgáltatási kiadások (vásárolt élelmezés, bérleti és lízing díjak, karbantartási, kisjavítási szolgáltatások, közvetített szolgáltatások, szakmai tevékenységet segítő szolgáltatások, egyéb szolgáltatások) fedezetére 25 554 844 Ft-ot kellett biztosítani. Különféle befizetések és egyéb dologi kiadásokra (működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó, fizetendő általános forgalmi adó, kamatkiadások, egyéb dologi kiadások) 18 971 872,- Ft kiadást jelentettek éves szinten.

Az ellátottak pénzbeli juttatásaira (szociálpolitikai juttatások) 254 500,- Ft került kifizetésre.

Az egyéb működési célú kiadások előirányzata a tervezett 19 138 633,- Ft összeg az év során 52 572 206,- Ft-ra módosult. A teljesítés összege 19 612 716,- Ft, ami a módosított előirányzat 37 %-a.

Ez tartalmazza a civil szervezeteknek, a Bátaszék és Környéke Intézményfenntartó Társulás részére, a Bursa Hungarica támogatás keretében és az Őcsényi KÖH részére fizetett összegeket. Ezen a soron került elszámolásra a Magyar Államkincstárral történő elszámolás és a fizetendő szolidaritási hozzájárulás.

A felhalmozási kiadások előirányzata az év elején megállapított 21 425 872,-Ft összegű eredeti előirányzathoz képest az év közbeni módosítások eredményeként 18 405 893,- Ft-ra módosult, a tényleges teljesítés 18 343 757,- Ft. A 2024. évben 5 471 846,- Ft beruházási kiadás merült fel, felújításokra 12 790 629 Ft-ot fordított az önkormányzat. Egyéb felhalmozási célú támogatásként az államháztartáson kívülre 81 282,- Ft kiadást finanszírozott.

Az önkormányzat 46 990,- Ft értékben valósított meg beruházást, 12 790 629,- felújítást és 81 282,- egyéb felhalmozási célú támogatás kifizetését. A beruházási költségek az óvoda és az utak, hidak felújításával kapcsolatban merültek fel.

Az óvoda 5 424 856,- Ft értékben kültéri játszóeszközök és konyha felszerelés beszerzését valósította meg.

A 4 457 002,- Ft összegű finanszírozási kiadások teljesítése során az államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése jelenik meg.

Az önkormányzat 2024.12.31-én hitel állománnyal nem rendelkezett.

2024. december 31-én az önkormányzatnak és intézményeinek külföldi hitelező felé adósság állománya nem volt.

Az önkormányzat eszközeinek és forrásainak értéke 2024. december 31-én 362 387 092,- Ft, az előző évi 329 448 641,- Ft-tal szemben. Ez egy jelentős, csaknem 10 %-os mértékű, 32 938 451,- Ft összegű növekedést jelent az előző évhez képest, ami főként a pénzeszközök és a követelés állomány (költségvetési évet követően esedékes közhatalmi bevételek állományának könyvelésben történő megjelenítése) növekedésének az eredménye.

A tárgyi eszközök állományának nettó értéke 269 451 550,- Ft, közel 5 millió Ft-tal csökkent az előző év végi állapothoz viszonyítva. Ez tartalmazza a terv szerinti értékcsökkenés elszámolásának, valamint az értékesítések összegeit.

Az előző évhez képest 15 593 629,- Ft-tal nagyobb év végi pénzeszközállománnyal zárta az önkormányzat az évet, mely összegszerűen 66 255 420,- Ft. A házipénztári készpénz 557 855,- Ft, a bankszámlákon 65 697 565,- Ft számlapénz volt december 31-én.

A követelések összege közel 22 millió Ft-tal nőtt az előző évhez képest, az összege 25 261 571,- Ft, mely alapvetően a közhatalmi bevételekhez, ezen belül a következő évben esedékes adókhoz kapcsolódik.

Egyéb sajátos elszámolásként (előzetesen felszámított általános forgalmi adó és a fizetendő általános forgalmi adó) 424 163,- Ft került elszámolásra.

A saját tőke értéke 303 004 063,- Ft-ról 296 66 178,- Ft-ra csökkent, amely változás a mérleg szerinti eredmény elszámolt összegének köszönhető.

A kötelezettségek összege 25 392 885,- Ft.

A passzív időbeli elhatárolások összege 40 333 029,- Ft, melyből az eredményszemléletű bevételek passzív időbeli elhatárolása 21 147 404,- Ft, a költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 15 604 679,- Ft, halasztott eredményszemléletű bevételként 3 580 946,- Ft került elszámolásra.