a 2020. évi zárszámadásról

Általános indokolás

Indoklás a 2020. évi zárszámadásról szóló 4/2021. (V.31.) rendelethez

Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. §. (1) szerint a helyi önkormányzat költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelet tervezetét a jegyző készíti elő és a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen.

Az államháztartás alrendszereihez tartozó szervezetek költségvetési beszámolójának összeállítási módjára, tartalmára, szerkezetére a vonatkozó kérdéseket, valamint a beszámoló adatait alátámasztó könnyvezetési kötelezettségeket az államháztartás számviteléről szóló 45/2013.(I.11.) Kormányrendelet szabályozza.

A zárszámadási rendelet-tervezet az előterjesztés mellékletét képezi. A mellékletek tartalmazzák adatszerűen azokat a gazdasági eseményeket, amiket számba kell venni a lezárult költségvetési év tekintetében, de egyúttal alapot is jelentenek és kihatnak a 2021.-es költségvetési évre is.

Pörböly Község Önkormányzat 2020. évi bevételeinek és kiadásainak alakulása:

Módosított bevételi előirányzat:98.269.111 Ft

Teljesítés:96.616.448 Ft

Teljesítés:98 %

Módosított kiadási előirányzat: 98.269.111 Ft

Teljesítés:61.913.380 Ft

Teljesítés:63 %

A teljesített bevételek és a teljesített kiadások különbözete (fel nem használt tartalék tárgyévben, azaz a maradvány): +34.703.068 Ft.

Az önkormányzat 2020. évre tervezett működési célú támogatása (B1) (feladatalapú támogatás nettófinanszírozással, kiegészítő támogatások, egyéb: elszámolás) megvalósulása 36,04 %- kal több a tervezettnél. Nagyobb részt a májusban indított falugondnoki szolgálat időarányos feladatalapú támogatásának jóváírása miatt.

Felhalmozási célú bevételeket (B2) tervezni nem lehet, csak a teljesítést elszámolni, így összesen a Magyar Falu Program keretében beadott nyertes pályázatokból 8.017.954 Ft bevétele származott az önkormányzatnak, azzal a kitétellel, hogy ezeket elszámolás kötelesen el is kell költeni!

Részletezve a nyertes pályázati összegek:

Temető infrastruktúra fejlesztése című 4.992.452 Ft Tervezett befejezés:2022.05.01.

Közterületi játszótér kialakítása című 3.025.499 Ft Tervezett befejezés:2021.10.01.

A közhatalmi bevételek(B3) teljesítése (magánszemélyek kommunális adója, iparűzési adók, egyéb közhatalmi bevételek) realizált bevétele a tervezettnél több:17,28 % - kal. A kormány veszély helyezet kialakulása miatt hozott intézkedései következtében a gépjárműadók bevétele teljes egészében a központi költségvetésbe kerül utalásra, az adóév május 31.-i fordulópontja miatt pedig a tényleges költségvetési tárgyévi bevétel összege bizonytalan.

A működési bevételek (B4) összességében 16,87 %-kal alulmaradtak a tervezett összeghez képest, ebből a szolgáltatások ellenértéke, tulajdonosi bevételek, az ellátási díjak (a szociális étkeztetésből származó bevétel), kiszámlázott áfa nagyjából a tervezettek szerint alakultak, az egyéb bevételeknél tervezett 2,1 M Ft eredetileg a falugondnoki szolgálat beindítása miatt szerepelt (az éves likviditás tervezése miatt), de az állami támogatásoknál realizálódott.

Összességében a költségvetési bevételek teljesítése a tervezetthez képest:

+15.219 e Ft, +37,54 %

2.Finanszírozási bevételek alakulása: összességében 40.025.496 Ft

Előző évi maradvány igénybevétele: Az eredeti költségvetésben a kiadások fedezetekén 26,9 M Ft-ra tervezett előző évi maradvány felhasználás volt tervezve, ahhoz, hogy nagyrészt az előfinanszírozott pályázatok megvalósításához céltartalékot képezzen. 40,02 M Ft összegű teljes maradvány került előirányzatosításra és ebből nagyobb összeg tartalékba helyezve.

A Magyar Közlöny 2020. évi 292. számában kihirdetésre került az államháztartás számviteléről szóló 4/2013. (I. 11.) Korm. rendelet(Áhsz.) és a Beruházás Előkészítési Alap felhasználásáról szóló 233/2018. (XII. 6.) Korm. rendeletmódosításáról szóló 678/2020. (XII. 28.) Korm. rendelet, melynek 8. §-a alapján lehetőség nyílt az elfogadott 2019. évi költségvetési maradvány korrekciójára.

Ezzel egy évek óta jelentkező probléma oldódott meg, mivel 2014 óta az átrendezést követően bizonyos gazdasági események keletkezése esetén a pénzügyi számvitelből levezetett „pénzforgalmi maradvány” és a költségvetési számvitel adataiból meghatározott költségvetési maradvány összegének az egyezősége Pörböly Község Önkormányzatánál sem volt biztosítható, ezért az eltérést az önkormányzat zárszámadási rendeletéhez mellékelve minden évben indokolni szoktuk.

Az Áhsz. 17. melléklet 4. pont d.) pontja alapján levezetett korrigált maradvány összege viszonyítva a 2019. évi beszámoló 07/A űrlap 15. sorában szereplő, - a zárszámadási rendelettel elfogadott- maradvány összegéhez, a korrekció összege: - 54.404 Ft, azaz mínusz ötvennégyezer-négyszáznégy forint.

Államháztartáson belüli megelőlegezések:+828.383 Ft

Az önkormányzati nettó bérfinanszírozás 2020. évi megelőlegezések 2021.-os évre átcsúszó, bevételként jelentkező, általános támogatásokba beépülő és ÁHB. megelőlegezések jogcímen felmerülő finanszírozási tétel.

A személyi juttatásokra (K1), járulékaira (K2) némileg kevesebbet fordítottunk az eredetileg tervezett összegnél.

A dologi kiadásokra (K3) összességében 2,01 M Ft-tal kevesebbet költöttünk a tervezettnél. Ebből készletbeszerzés, üzemeltetési anyagok + 25 e Ft, kommunikációs szolgáltatások -102 e Ft.

A szolgáltatási kiadásoknál a megtakarítás: 1.1 M Ft,( közüzemi díjak -468 e Ft,vásárolt élelmezés +465 e Ft, bérleti díjak +29 e Ft (NEG Zrt.) karbantartási, kisjavítási szolgáltatások -479 e Ft, közvetített szolgáltatások +228 e Ft,szakmai tevékenységet segítő szolgáltatások -300 e Ft, egyéb szolgáltatási kiadások - 625 e Ft,kiküldetések kiadásai:-134 e Ft,működési célú előzetesen felszámított áfa:-376 e Ft)

Fizetendő általános forgalmi adó -491 e Ft (a veszélyhelyzet miatt az áfa bevallási jogcímkód: éves bevallásra változott!), egyéb dologi kiadások +215 e Ft.

Ellátottak pénzbeli juttatásai (K4) (családi, munkanélküli, települési támogatások, segélyek) kifizetése: + 48 e Ft.

Az egyéb működési célú kiadások (K5) esetében, a civilszervezetek támogatása a tervezettek szerint alakult. Itt szerepel a társulásnak és költségvetési szerveiknek átadott összeg, ami 854 e Ft-tal több a tervezettnél. A szekszárdi családsegítőnek családsegítés és gyermekjóléti feladatok tárgyévi ellátásáért és előző évi elszámolásból adódó átadott támogatás, valamint a bátaszéki társulásnak és a közös hivatalnak átadott jogcím szerinti összegek év közbeni növekedése miatt. Megjegyezve azt is, hogy a 2019. évi társulási elszámolások ebben az évben nem jelentettek jelentős többletfizetési kötelezettséget az önkormányzatnak: óvodai feladatellátásánál 878 e Ft-ot, közétkeztetési feladatok 519 e Ft-ot, védőnő esetében 257 e Ft-ot, központi orvosi ügyelet esetében 100 e Ft-ot kaptunk vissza, bölcsőde esetében fizettünk csak 145 e Ft-ot, házi segítségnyújtás esetében 98 e Ft.-ot.

Beruházásokra (K6) tervezett költségek megvalósulása: +3.078 e Ft.

Kötelező feladatként jelentkező: a Településfejlesztési koncepció elkészítése- az ezzel kapcsolatos kiadásokra tervezett összeg megegyezett a teljesítéssel.

Tárgyi eszköz beszerzésekre jó részt a sikeresen megvalósított pályázatokhoz kapcsolódóan került sor a tárgyévben képzett céltartalék felhasználásával.

Sikeresen megvalósított pályázatok a tárgyévben:

1. Falugondnok pályázat Magyar Falu program

Bevétel:10.991.316 Ft, Kiadás:10.991.599 Ft (forgalomba helyezés + költségével)

1. Temető pályázat Magyar Falu program

Bevétel:4.916.216 Ft, Kiadás:4.938.963 Ft (támogatói táblák + költségével)

1. Orvosi eszközbeszerzés pályázat Magyar Falu program

Bevétel:1.402.983 Ft, Kiadás:1.427.252 Ft (támogatói táblák + költségével

A falugondnoki szolgálat részére, a jogcím szerinti és egyéb szociális feladatalapú állami támogatás kihasználása miatt, nagyobb volumenű kiadással stabil, időtálló, többfunkciós épület kialakítására kerül sor, aminek kezdeti lépéseit 2020. évben tettük meg.

Amire nem került sor, de tervezett volt, összességében:2,41 M Ft-ot megtakarítva:

1. játszótéri ívókút kialakítása (ERÖV)

2. járda 70 m2

3. térfigyelő rendszer bővítése

Felújítások (K7):

Felújításokra tervezett költségek megvalósulása: - 671 e Ft.

A hivatal épületének villamossági felújítására tervezett összeg a tervezett felújítás meghiúsulása miatt nem lett elköltve. Az ERÖV Zrt. által elvégzett vízi közmű beruházás használati díj fejében lett elvégezve, és került a tárgyévben aktiválásra.

Összességében a költségvetési kiadások teljesítése a tervezetthez képest: -5.552.996 Ft.

2.Finanszírozási kiadások

Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése:+556.140 Ft

Az önkormányzati nettó bérfinanszírozás 2019. évi megelőlegezések 2020.-as évre átcsúszó, kiadásként jelentkező, általános támogatásokba beépülő és ÁHB. megelőlegezések jogcímen felmerülő finanszírozási tétel.

Alaptevékenység 2020. évi maradványa:

Költségvetési egyenleg:

A 2020. költségvetési év költségvetési egyenlege: -5.594.671 Ft, ami a 2020. évben teljesített költségvetési bevételek és költségvetési kiadások különbözetéből ered.

Finanszírozási egyenleg:

A 2020. költségvetési év finanszírozási egyenlege: +40.297.739 Ft, ami a 2020. évben teljesített finanszírozási bevételek és finanszírozási kiadások különbözetéből ered

Az önkormányzat összes maradványát a költségvetési és finanszírozási egyenleg együttes összege adja, ez az összeg, 2020. év gazdálkodása során keletkezett:+34.703.068 Ft.

Feladattal terhelt maradvány:

Vannak olyan költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek, amelyek teljesítése áthúzódik a 2021. évre is.

1.A pénzügyi mérleg adataiból:

költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek dologi kiadásokra:1.075.446 Ft (áfa befizetés, közüzemi díjak, cégautó adó)

Költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek egyéb működési célú kiadásokra:8.820 Ft (a Bátaszékre járó iskolások tárgyévet terhelő, de következő évben kifizetendő étkezési támogatása)

finanszírozási kiadásokra 812.007 Ft, államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetésére

kapott előlegek 4.396.420 Ft (iparűzési adók, egyéb túlfizetések)

más szervezetet megillető bevételek elszámolása 31.762 Ft (gépjárműadók)

Összesen:6.324.455 Ft.

2.A költségvetést érintően, az elszámolási kötelezettségek és szerződések átvizsgálása után azok a tételek, melyek 2020. költségvetési évből áthúzódó kötelezettséget jelentenek mivel pénzügyileg nem teljesítettek:

Magyar Falu Program pályázatokra 2021./2022.évi kötelezettség:

8.417.951 Ft.

Mindösszesen feladattal terhelt maradvány 2020. évben:14.342.406 Ft.

A részletes adatokat a Zárszámadási rendelet elválaszthatatlan részét képező, és annak megfelelő mellékletei tartalmazzák.