Pörböly Község Önkormányzatának 2026. évi költségvetési koncepciója az alábbi fő összegekkel került megtervezésre:

Az önkormányzat összes bevétele és kiadása egyaránt 90.000.000 Ft összegben került meghatározásra.

A költségvetési bevételek összege 75.738.246 Ft, amely az összes bevétel 84 %-át teszi ki.
A finanszírozási bevételek összege 14.261.754 Ft, amely döntően az előző évi költségvetési maradvány igénybevételéből származik.

A helyi önkormányzatok központi költségvetési támogatási rendszere 2026-ban is a feladatalapú finanszírozási rendszerre épül.

A helyi önkormányzatok általános működéséhez és ágazati feladatainak ellátásához - a központi költségvetési kapcsolatokból származó támogatások a település-üzemeltetéshez kapcsolódó feladatellátás támogatása (zöldterület-gazdálkodás, a közvilágítás fenntartása, köztemető fenntartása, közutak fenntartása) nagyjából a tavalyi összeggel egyezik meg.

A támogatások összege egyes jogcímeken növekedést mutat, azonban a kötelező feladatok ellátásához biztosított állami támogatások továbbra sem fedezik teljes mértékben a felmerülő kiadásokat, így az önkormányzatnak saját forrásból kell hozzájárulnia a működés finanszírozásához.

Pörböly Község Önkormányzatának szolidaritási hozzájárulás fizetési kötelezettsége nincs, mivel az egy lakosra jutó adóerő-képesség nem éri el a jogszabályban meghatározott mértéket.

A szociális és gyermekjóléti feladatok támogatása az előző évhez képest növekedett, település önkormányzatok szociális feladatainak egyéb támogatása jogcímen ismételtem jogosult támogatásra. A szociális étkeztetés és a falugondnoki szolgálat működtetéséhez kapcsolódó normatív támogatás kis mértékben emelkedett.

Felhalmozási célú támogatásokkal a koncepció nem számol; az év közben esetlegesen elnyert pályázati források a költségvetés módosítása során kerülnek majd beépítésre.

Az önkormányzat saját bevételeinek egyik legfontosabb eleme a helyi iparűzési adó. Az elmúlt évek tapasztalatai alapján azonban megállapítható, hogy az iparűzési adóból származó bevételek nem növekednek, hanem csökkenő tendenciát mutatnak.

A vállalkozások gazdasági helyzetének alakulása, a bizonytalan piaci környezet, valamint az adóalap ingadozása miatt az iparűzési adó bevételeinek mértéke egyre nehezebben tervezhető. Ez a bevételi forrás érdemben befolyásolja az önkormányzat pénzügyi mozgásterét, és hozzájárul ahhoz, hogy a költségvetés bevételi oldala évről évre szűkül.

A 2026. évre tervezett iparűzési adóbevétel meghatározása az előző év tényleges teljesítési adatai alapján, óvatos, konzervatív becsléssel történt.

A működési bevételek – így a szolgáltatások ellenértéke, tulajdonosi bevételek és ellátási díjak – a korábbi évek tapasztalatai alapján, változatlan szinten kerültek tervezésre.

A szociális étkeztetés térítési díjai nem emelkednek, azonban az év közben, utókalkuláció alapján díjmódosítás válhat szükségessé.

Felhalmozási bevételként az önkormányzat ingatlanértékesítéssel nem számol.

A 2026. évi költségvetés hitelfelvétellel nem számol.

A tervezett bevételek ugyan nem fedezik teljes mértékben a kiadásokat, ezért az önkormányzat az előző évi költségvetési maradvány nagy részének igénybevételére kényszerül.

Eredeti előirányzatként 13,2 M Ft felhasználása kerül betervezésre a 17,18 M Ft összegű likvid tartalékból. A maradvány további felhasználása hosszabb távon nem tekinthető fenntartható megoldásnak.

A személyi juttatások tervezése a jogszabályi előírások figyelembevételével történt, illetményemelés kizárólag a minimálbér és a garantált bérminimum emeléséből adódik.

A dologi kiadások a 2026. évi tényleges adatokra, valamint a meglévő szerződésekre épülnek. Az energiaköltségek továbbra is jelentős terhet jelentenek, mivel az önkormányzat piaci áron kénytelen beszerezni az energiát.

Az egyéb működési célú kiadások között meghatározó tételt jelentenek a társulásoknak átadott támogatások, valamint a közös hivatal működtetéséhez szükséges hozzájárulás.

Az önkormányzat fejlesztési lehetőségei a beszűkült pénzügyi mozgástér miatt korlátozottak. A 2026. évben kizárólag pályázati forrásokra épülő fejlesztések megvalósításával számol az önkormányzat.

Összességében megállapítható, hogy Pörböly Község Önkormányzatának 2026. évi költségvetési koncepciója a pénzügyi egyensúly fenntartását szolgálja egy egyre szűkülő gazdasági környezetben.

A saját bevételek, különösen a helyi iparűzési adó csökkenése miatt az önkormányzat pénzügyi mozgástere évről évre szűkül, a működés finanszírozása egyre nagyobb mértékben támaszkodik a korábbi években képzett tartalékokra. A koncepció ezért elsősorban a kötelező feladatok biztonságos ellátását, a működőképesség megőrzését és a felelős, takarékos gazdálkodást helyezi előtérbe.