Újireg Község Önkormányzatának Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23. § (1) bekezdésében és a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 143. § (4) bekezdés b) pontjában kapott felhatalmazás alapján, a helyi önkormányzatok és szerveik, a köztársasági megbízottak, valamint egyes centrális alárendeltségű szervek feladat – és hatásköreiről szóló 1991. évi XX. törvény 138. § (1) bekezdés b) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva Újireg Község Önkormányzatának 2014. évi költségvetéséről a következő rendeletet alkotja.

A rendelet hatálya

1. §

(1) A rendelet hatálya a helyi önkormányzatra, annak képviselő-testületére és szerveire terjed ki.

(2) E rendelet személyi hatálya kiterjed a közvetlen és közvetett támogatások tekintetében minden támogatást nyújtó, e rendelet hatálya alá tartozó szervre, valamint minden támogatásban részesülőre.

(3) Az önkormányzat tagi részvételével működő Nagykónyi Közös Önkormányzati Hivatal vonatkozásában az önkormányzat költségvetési rendeletének hatálya kizárólag a saját fenntartási, illetőleg hozzájárulási előirányzatának meghatározására terjed ki.

(4) Az óvodai ellátás területén az önkormányzat költségvetési rendeletének hatálya kizárólag a társulás útján, az önkormányzat tagi részvételével fenntartott költségvetési intézményekre – az Iregszemcsei Nefelejcs Óvoda (7095 Iregszemcse, József Attila u. 11-13.) és annak szervezeti keretében tagintézményként működő Újiregi Gesztenye Tagóvoda – vonatkozó saját fenntartási, hozzájárulási, illetőleg működési támogatási előirányzatok meghatározására terjed ki.

A költségvetés bevételei és kiadásai

2. §

(1) A képviselő-testület az önkormányzat 2014. évi költségvetésének

a./ kiadási főösszegét:  69.496 ezer forintban

b./ bevételi főösszegét: 69.496 ezer forintban állapítja meg.

 A kiadási és bevételi főösszegen belül:

- a felhalmozási célú bevétel:                                                        1.717 ezer forintban,

- a felhalmozási célú kiadást:                                                        7.650 ezer forintban,

Ebből:

       - a beruházások összegét:                                                      4.475 ezer forintban,

       - a felújítások összegét:                                                         3.175 ezer forintban,

- a működési célú bevételt:                                                         61.422 ezer forintban,

- a működési célú kiadásokat:                                                    59.196 ezer forintban,

Ebből:

       - a személyi jellegű kiadásokat:                                           25.022 ezer forintban,

       - a munkaadókat terh. jár-okat és szoc. hozz. adót:               4.019 ezer forintban

       - a dologi jellegű kiadásokat:                                               16.262 ezer forintban,

       - az ellátottak pénzbeli juttatásait:                                         5.510 ezer forintban,

       - működési célú támogatásokat:                                            8.383 ezer forintban,

- finanszírozási bevételek                                                             6.357 ezer forintban,

- finanszírozási kiadások                                                              2.650 ezer forintban,

- a költségvetési létszámkeretét átlaglétszámként:            2 főben,

- a közfoglalkoztatottak létszámát:                                   20 főben,

- költségvetési hiányát:                                                                         0 forintban,

ezen belül:

- a felhalmozási célú hiányt:                                                  5.933 ezer forintban,

- a működési célú többletet:                                                   2.226 ezer forintban

állapítja meg.

A finanszírozási műveleteken belül a hitelfelvétel összegét:           5.816 ezer forintban,

- ebből a felhalmozási célú hitelfelvételt:                                         3.816 ezer forintban,

A hiteltörlesztés, kötvény tőketörlesztés összegét:                          2.650 ezer forintban,

- ebből a felhalmozási célú törlesztést:                                                650 ezer forintban

állapítja meg.

(2) Az önkormányzatnak nincs költségvetési szerve, minden feladatát társulással látja el, igazgatási feladatait közös önkormányzati hivatal (nem önálló hivatal) látja el.

3. §

(1) A képviselő-testült a 2. §-ban megállapított kiadási főösszeg részletezését működési és felhalmozási célú előirányzatok szerinti bontásban az 1. számú melléklet szerint hagyja jóvá. („Újireg Község Önkormányzatának 2014. évi kiadási előirányzatai”).

(2) A képviselő-testület a 2. §-ban megállapított bevételi főösszeg részletezését működési és felhalmozási célú előirányzatok szerinti bontásban a 2. számú melléklet szerint hagyja jóvá („Újireg Község Önkormányzatának 2014. évi bevételi előirányzatai”).

(3) A képviselő-testült a 2. §-ban megállapított kiadási főösszeg részletezését finanszírozási célú előirányzatok szerinti bontásban a 3. számú melléklet szerint hagyja jóvá. („Újireg Község Önkormányzatának 2014. évi finanszírozási kiadásai előirányzata”).

(4) A képviselő-testület a 2. §-ban megállapított bevételi főösszeg részletezését finanszírozási célú előirányzatok szerinti bontásban a 4. számú melléklet szerint hagyja jóvá („Újireg Község Önkormányzatának 2014. évi finanszírozási bevételei”).

(5) A képviselő-testület a felhalmozási előirányzatokat célonként az 5. számú melléklet szerint hagyja jóvá. („A helyi önkormányzat nevében végzett 2014. évi beruházások, felújítások kiadásai beruházásonként, felújításonként”).

(6) A képviselő-testület a lakosságnak nyújtott támogatásokat, szociális rászorultsági jellegű ellátásokat a rendelet 6. számú melléklete szerint hagyja jóvá („A helyi önkormányzat által a lakosságnak juttatott támogatások, szociális rászorultsági jellegű ellátások 2014. évben”).

(7) A képviselő-testület az önkormányzat általános- és céltartalékát a 7. számú melléklet szerint fogadja el („A 2014. évi általános és céltartalékok”).

(8) A képviselő-testület elkülönítetten az európai uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek kiadásai, valamint a helyi önkormányzat ilyen projektekhez történő hozzájárulásait a 8. számú melléklet szerint határozza meg. Ez a 2014. évben: 0 forint. („Az elkülönítetten az európai uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek kiadásai, valamint a helyi önkormányzat ilyen projektekhez történő hozzájárulásai 2014. évben”).

(9) A képviselő-testület a 2. § (1) bekezdésében engedélyezett létszámok részletezését kötelező és önként vállalt feladatok, állami (államigazgatási) feladatok szerinti bontásban, a rendelet 9. számú melléklete tartalmazza („Újireg Község Önkormányzatának 2014. évben engedélyezett létszáma, továbbá a közfoglalkoztatottak létszáma kötelező és önként vállalt feladatok, állami (államigazgatási) feladatok szerinti bontásban”).

(10) A képviselő-testület az önkormányzat 2014. évi költségvetési bevételeinek és kiadásainak szakfeladatonkénti bemutatását kötelező és önként vállalt feladatok, állami (államigazgatási) feladatok szerinti bontásban a 10. számú melléklet szerint hagyja jóvá („Újireg Község Önkormányzat 2014. évi költségvetési bevételei és költségvetési kiadásai előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok szerinti bontásban, feladatonként, kötelező és önként vállalt feladatok, állami (államigazgatási) feladatok szerinti bontásban”).

(11) A képviselő-testület az önkormányzatnak a Stabilitási törvény 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit a rendelet 11. számú melléklete szerint hagyja jóvá („Az Újireg Község Önkormányzat Stabilitási törvény 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségei”).

(12) A képviselő-testület az önkormányzatnak a Stabilitási törvény 45. § (1) bekezdés a) pontjának felhatalmazása alapján kiadott jogszabályban meghatározottak szerinti saját bevételeit a rendelet 12. számú melléklete szerint hagyja jóvá. („Az Újireg Község Önkormányzat Stabilitási tv. 45. § (1) bekezdés a) pont felhatalmazása alapján kiadott jogszabályban meghatározottak szerinti saját bevételei”).

(13) A képviselő-testület az önkormányzat 2014. évi költségvetési mérlegét közgazdasági tagolásban a rendelet 13. számú melléklete szerint fogadja el („Az Újireg Község Önkormányzat 2014. évi költségvetési mérlege közgazdasági tagolásban”).

(14) A képviselő-testület a 2014. év várható bevételi és kiadási előirányzatainak teljesítéséről készített előirányzat felhasználási tervét a 14. számú melléklet szerint fogadja el („Újireg Község Önkormányzat 2014. évi előirányzat felhasználási terve”).

(15) A képviselő-testület a több éves kihatással járó feladatok előirányzatait éves bontásban a 15. számú melléklet szerint fogadja el azzal, hogy a későbbi évek előirányzatait véglegesen az adott évi költségvetés elfogadásakor állapítja meg. („Az Újireg Község Önkormányzat többéves kihatással járó döntések számszerűsítését évenkénti beontásban és összesítve”).

(16) A képviselő-testület az önkormányzat által nyújtott közvetett támogatásokat a 16. számú melléklet szerint hagyja jóvá. („Az Újireg Község Önkormányzat 2014. évi közvetett támogatásainak kimutatása”).

4. §

A képviselő-testület a helyi adóbevételek közül a kommunális adó teljes összegét 2014. évben a felhalmozási kiadások finanszírozására rendeli felhasználni.

5. §

A hitelek törlesztését a költségvetési bevételek terhére rendeli el.

6. §

(1) A bevételi források növelése érdekében a képviselő-testület elrendeli a pályázati lehetőségek felkutatását és igénybevételét.

7. §

(1) A költségvetési rendelet alapján támogatott szervezetek és magánszemélyek a részükre céljelleggel – nem szociális ellátásként – juttatott összegről írásban elszámolnak. A 2014. évben támogatottak részére az elszámolás teljesítéséig támogatás nem folyósítható. A támogatás jogszabálysértő vagy nem rendeltetésszerű felhasználása esetén a felhasználót visszafizetési kötelezettség terheli.

(2) A költségvetési rendelet alapján árubeszerzési, építési beruházási, illetve szolgáltatás megrendelési célra juttatott támogatások felhasználását a közbeszerzési törvény alkalmazásához kell kötni.

A 2014. évi költségvetés végrehajtásának szabályai

8. §

(1) A képviselő-testület által jóváhagyott előirányzatok és költségvetési létszám keretek között átcsoportosítást a képviselő-testület engedélyezhet.

(2) A települési önkormányzat általános tartaléka az év közben felmerülő rendkívüli többletigények, valamint az elmaradott bevételek pótlására szolgál.

(3) A képviselő-testület a 3. § (7) bekezdés szerinti általános tartalékkal való rendelkezés jogát a polgármesterre ruházza, aki a tartalékkal való rendelkezésről a legközelebbi képviselő-testületi ülésen köteles tájékoztatást adni.

9. §

(1) A képviselő-testület kizárólagos hatáskörébe tartozik a költségvetési rendelet módosítása.

(2) A képviselő-testület – az első negyedév kivételével – negyedévenként, a tárgyévi munkatervében meghatározott időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét.

10. §

(1) Az önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős.

(2) A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert a bevételek beszedésére, a kiadások teljesítésére.

 (3) A képviselő-testület tudomásul veszi, hogy 2014. január 1. napjától, a költségvetési rendelet megalkotásáig terjedő átmeneti időszakban a polgármester – az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 25. §-a alapján – gondoskodott az önkormányzatot megillető bevételek beszedéséről és a kiadások arányos teljesítéséről, amelyről beszámoló készült a rendelet 23. §-a szerint.

11. §

(1) Az önkormányzat költségvetési rendeletének végrehajtásáról a polgármester – a jegyző és a hivatal közreműködésével – gondoskodik.

        Előirányzatok megváltoztatása             

12. §

(1) Az önkormányzat képviselő-testülete a jóváhagyott kiemelt előirányzatokon belül a részelőirányzatoktól előirányzat-módosítás nélkül is eltérhet.

(2) A helyi önkormányzat, a költségvetését, előirányzatait a rendeletének módosításával megváltoztathatja. Az előirányzat megváltoztatás nem érintheti az Országgyűlés kizárólagos – költségvetési törvényben felsorolt -, illetve a Kormány előirányzat-módosítási hatáskörébe tartozó előirányzatokat.

(3) Ha év közben az Országgyűlés, a Kormány, illetve valamely költségvetési fejezet vagy elkülönített állami pénzalap az önkormányzat számára pótelőirányzatot biztosít, arról a polgármester, a képviselő-testületet tájékoztatni köteles, melynek alapján a képviselő-testület negyedévenként - de legkésőbb a költségvetési szerv számára a költségvetési beszámoló irányító szervhez történő megküldésének külön jogszabályban meghatározott határidejéig, de december 31-i hatállyal – dönt a költségvetési rendeletének ennek megfelelő (pótelőirányzatok szerinti) módosításáról.

(4) Az önkormányzat bevételi és kiadási előirányzatai év közben megváltoztathatóak.

(5) Az állampolgárok élet- és vagyonbiztonságát veszélyeztető elemi csapás, illetőleg következményeinek az elhárítása érdekében (veszélyhelyzetben) a polgármester a helyi önkormányzat költségvetése körében átmeneti – az Áht. rendelkezéseitől eltérő - intézkedést hozhat, amelyről a képviselő-testület legközelebbi ülésén be kell számolnia.

(6) Az (5) bekezdésben meghatározott jogkörben a polgármester az előirányzatok között átcsoportosítást hajthat végre, egyes kiadási előirányzatok teljesítését felfüggesztheti, a költségvetési rendeletben nem szereplő kiadásokat is teljesíthet.

13. §

(1) A polgármester pótköltségvetési rendelettervezetet terjeszt a képviselő-testület elé, ha év közben a körülmények oly módon változnak meg, hogy ezek a helyi önkormányzat költségvetésének teljesítését jelentősen veszélyeztetik.

(2) A helyi önkormányzati költségvetés teljesítése jelentős veszélyeztetésének minősül különösen, ha a 60 napon túli lejárt határidejű kifizetetlen számlák összege 30 napon keresztül meghaladja az 1000 ezer forintot.

A pénzmaradvány

14. §

(1) A helyi önkormányzati pénzmaradványát a képviselő-testület hagyja jóvá.

(2) A képviselő-testület gazdasági szükséghelyzetben a pénzmaradvány felhasználást korlátozhatja. Gazdasági szükséghelyzetnek minősül különösen amikor az önkormányzat működése fizetésképtelenség miatt veszélybe kerül. Fizetésképtelen az önkormányzat 13. § (2) bekezdésében foglaltak esetében.

A  gazdálkodás rendje

15. §

(1) A költségvetés végrehajtása során tárgyévi fizetési kötelezettség és kifizetés a jóváhagyott kiadási előirányzatok mértékéig vállalható, kivéve a jogszabályon, bírósági, illetve államigazgatási jogerős határozaton alapuló kötelezettségeket és járandóságokat, továbbá a letéti kezelésben történő kiadásokat. Tárgyéven túli fizetési kötelezettség – kivéve a jogszabályon, bírósági, illetve államigazgatási jogerős döntésen alapuló kötelezettségeket – csak olyan mértékben vállalható, amely a kötelezettségvállalás időpontjában ismert feltételek mellett az esedékesség időpontjában, a rendeltetésszerű működés veszélyeztetése nélkül finanszírozható.

(2) Az önkormányzat átmenetileg szabad pénzeszközeinek lekötéséről a képviselő-testület dönt.

(3) Az új induló beruházások, felújítások körében a közbeszerzési értékhatár felett a 2011. évi CVIII. törvény és az önkormányzat közbeszerzési szabályzatának előírásait kell alkalmazni.

(4) Az önkormányzat a bankszámláját az OTP Bank Nyrt. Tamási Fiókjánál vezeti, más banknál bankszámlát nem nyit.

(5) A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy az Európai Uniós támogatások iránt benyújtott pályázatokhoz a vonatkozó jogszabály alapján saját forrás kiegészítése érdekében támogatási igényt nyújtson be.

(6) Az önkormányzatnál a jutalmazásra, teljesítményösztönzésre kifizethető együttes összeg az eredeti rendszeres személyi juttatások előirányzatának 0,05%-át nem haladhatja meg.

16. §

A pénzforgalmat elsősorban a bankszámlákon kell bonyolítani, a kifizetéseket utalással kell teljesíteni, a készpénzkímélő megoldások között mind szélesebb körben kifizetéseket utalással kell teljesíteni, a készpénzkímélő megoldások között mind szélesebb körben kell élni a bankkártyás fizetéssel.

A készpénzben történő kifizetések jogcímei az alábbiak lehetnek:

1. személyi juttatásokra: megbízási díjra, hó közi kifizetésre, fizetési előlegre, költségtérítésre, önkormányzati díjakra,
2. elszámolásra kiadott összegekre: kiküldetési költségre, beszerzésre, reprezentációra, üzemanyag vásárlásra, postaköltségre,
3. készlet és kis értékű tárgyi eszköz beszerzésre,
4. reprezentációs kiadásokra,
5. kiküldetési kiadásokra,
6. kisösszegű szolgáltatási kiadásokra,
7. társadalom- és szociálpolitikai juttatásokra, az ellátottak pénzbeli juttatásainak kifizetésére.

Bérgazdálkodás

17. §

A képviselő-testület a közalkalmazottat megillető cafetéria-juttatás éves keret összegét bruttó 180 ezer forintban állapítja meg. A megállapított összeg a munkáltató által megfizetendő adót és egészségügyi hozzájárulást (EHO-t) is magába foglalja.

A költségvetési többlet felhasználása, a költségvetési hiány finanszírozásának módja

18. §

(1) Az önkormányzati gazdálkodás során az év közben létrejött hiány finanszírozási módja az átmeneti likviditási hitelfelvétel a számlavezető pénzintézettől.

(2) A hitelügyletekkel kapcsolatos hatáskörök kizárólagosan a képviselő-testületet illetik meg.

19. §

(1) Az önkormányzati gazdálkodás során az év közben létrejött bevételi többletet a képviselő-testület államilag garantált értékpapír vásárlással, illetve pénzintézeti pénzlekötés útján hasznosíthatja.

(2) Az (1) bekezdés szerinti hasznosítással kapcsolatos szerződések, illetve pénzügyi műveletek lebonyolítása kizárólag a képviselő-testület hatáskörébe tartozik. A többlet felhasználásáról a képviselő-testület határozatban dönt.

20. §

Az óvodások tekintetében az élelmezési nyersanyag normákat, illetve az étkezési térítési díjakat az Iregszemcse Közös Óvoda Fenntartó Társulás Társulási Tanácsa állapítja meg, amelyeket Iregszemcse Község Önkormányzatának rendelete tartalmaz.

21. §

A személyes gondoskodást nyújtó ellátások (szociális étkeztetés és a házi segítségnyújtás) tekintetében az intézményi térítési díjakat - a DÁM Önkormányzati Társulás Társulási megállapodásában kijelölt önkormányzat – Iregszemcse Község Önkormányzatának a személyes gondoskodást nyújtó ellátásokról, azok igénybevételéről, valamint a fizetendő térítési díjakról szóló 5/2011. (IV. 01.) rendelete tartalmazza.

 22. §

A házi segítségnyújtást igénybe vevők által fizetendő térítési díjat a képviselő-testület elengedi.

Bérleti díjak

23. §

(1) A Faluház bérletére vonatkozó bérleti díj mértékét az alábbiak szerint állapítja meg a képviselő-testület:

a)a nagyteremben alkalmi árusítás: 5 000,- Ft/alkalom

b)kisteremben alkalmi árusítás: 5 000,- Ft/alkalom

c)egyéb rendezvények lebonyolítása: 10 000,- Ft/alkalom.

(2) Mentes a fentiekben meghatározott bérleti díj megfizetése alól az az újiregi állandó lakóhellyel rendelkező személy, aki a Faluházat családi rendezvény lebonyolítása céljából veszi igénybe.

(3) A belterületi ingatlanok éves haszonbérleti díja 2 Ft/m², kivéve a rét (legelő) művelési ágú ingatlanokat, amelyek esetében a haszonbérleti díj éves összege 1 Ft/m².

Záró rendelkezések

 24. §

(1) A képviselő-testület a polgármesternek e rendelet elfogadásáig az átmeneti időszakban tett intézkedéseiről (bevételek beszedése, az előző évi kiadási előirányzatokon belül a kiadások arányos teljesítése) szóló beszámolóját a 9/2014. (II. 19.) számú Határozattal elfogadja. Az átmeneti időszakban beszedett bevételek és teljesített kiadások e rendeletbe beépítésre kerültek.

(2) Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba, rendelkezéseit azonban 2014. január 1. napjától kell alkalmazni.

(3) Ezt a rendeletet a képviselő-testület a 2014. február 19. napján tartott ülésén alkotta meg.

(4) Ennek a rendeletnek a kihirdetéséről a jegyző köteles gondoskodni.