Csibrák Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2022. (V. 27.) önkormányzati rendeletének indokolása

Az önkormányzat 2021. évi gazdálkodás zárszámadásáról

Hatályos: 2022. 05. 28

Az önkormányzat 2021. évi gazdálkodás zárszámadásáról

Végső előterjesztői indokolás

Az Államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény, (továbbiakban Áht.) 87. §-a előírja, hogy a vagyonról és a költségvetés végrehajtásáról

1. a számviteli jogszabályok szerinti éves költségvetési beszámolót

2. az éves költségvetési beszámolók alapján évente, az elfogadott költségvetéssel összehasonlítható módon záró számadást (zárszámadást) kell készíteni.

A 91. § (1) szerint, „A helyi önkormányzat költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelet tervezetét a jegyző készíti elő és a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen. A zárszámadási rendelet tervezetével együtt a képviselő-testület részére tájékoztatásul be kell nyújtani a kincstár 68/B. § szerinti ellenőrzése keretében a helyi önkormányzat éves költségvetési beszámolójával kapcsolatosan elkészített jelentését.”

Az Aht 68/B §-a alapján a kincstár ellenőrzési jogköre a helyi önkormányzat számviteli szabályok szerinti könyvvezetési kötelezettségének, az adatszolgáltatási kötelezettségek szabályszerű teljesítésének és az éves költségvetési beszámoló megbízható, valós összképének vizsgálatára terjed ki.”

A Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. Törvény állapította meg az önkormányzat kötelező és önként vállalt feladatait, az állami feladat finanszírozás rendszerét.

Az önkormányzat költségvetési rendeletében tervezte meg a kötelező, és az, önként vállalt feladatait, melyet az erre a célra kapott állami támogatásokból, pályázati úton nyert forrásból, illetve átvett pénzeszközökből és saját bevételeiből kellett finanszíroznia.

Önkormányzati intézmények működése

A Kurdi Közös Önkormányzati Hivatal beszámolóját a fenntartó önkormányzatok együttes ülésen tárgyalják.

Társulásban ellátott feladatok

Csibrák Község Önkormányzata a gyermekjóléti szolgáltatási feladatait társulási megállapodás alapján – a Segítőkéz Alapszolgáltató Központ látta el 2020.december 31-ig. A finanszírozás a Kaposmenti Társulás keretében a megállapodásban foglalt önkormányzati hozzájárulással történt. A finanszírozásba rendkívüli kiadás nem merült fel, a tervezett szerint történt a finanszírozás. A 2021. évtől a gyermekjóléti szolgáltatási feladatokat Dombóvári Szociális és Gyermekjóléti Intézményfenntartó Társulás keretein belül látjuk el.

A pénzügyi és természetbeni szociális ellátások

A 2021. évben az Önkormányzat új szociális rendeletet alkotott, mely a korábbihoz képest jobban igazodik a társadalmi szükségletekhez és a településen lakók jövedelmi viszonyaihoz.

Ennek tényleges pénzügyi elszámolását az alábbi melléklet szerint teljesítette az önkormányzat.

Szociális és gyermekjóléti feladatok elszámolása
	Megnevezés	Összeg
01	11/A. űrlap 1. sor 3. oszlop - 2. melléklet 1.3.1. A települési önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatainak egyéb támogatása	5 062 000
02	11/C. űrlap 5. és 6. sora szerinti egyes szociális és gyermekjóléti feladatok támogatására fel nem használt kiadás	1 211 480
08	Támogatási célú finanszírozási műveletek kormányzati funkción átadott kiadások	136 114
09	Támogatási célú finanszírozási műveletek kormányzati funkción átadott kiadásokból a 2. melléklet 1.3.1. jogcímen elszámolható egyes szociális és gyermekjóléti, valamint gyermekétkeztetési feladatokra más önkormányzatoknak átadott források	119 614
10	Az önkormányzat által az „Ellátottak pénzbeli juttatásai” rovatokon elszámolt kiadások csökkentve a 11/A. űrlap 15. sor 3. melléklet 2.1.6. h) Pénzbeli szociális ellátások kiegészítése támogatás 4. oszlop értékével	2 252 000
11	A 10. sorból a 2. melléklet 1.3.1. támogatással szemben elszámolható kiadások összege	2 252 000
12	Az önkormányzat által a „Lakáshoz jutást segítő támogatások” (061030), a „Lakóingatlan szociális célú bérbeadása, üzemeltetése” (106010), a „Lakásfenntartással, lakhatással összefüggő ellátások” (106020) és az "Egyéb szociális pénzbeli és természetbeni ellátások, támogatások" (107060) kormányzati funkción elszámolt kiadások	3 447 284
13	A 12. sorból a 2. melléklet 1.3.1. támogatással szemben elszámolható kiadások összege	3 447 284
14	A 2. melléklet 1.3.1. támogatásra elszámolható kiadások összesen (=2+5+6+7+9+11+13) csökkentve a 11/A. űrlap 17. sor 3. melléklet 2.2.1. A települési önkormányzatok szociális célú tüzelőanyag vásárlásához kapcsolódó támogatása és a 11/B. űrlap 14. sor 3. melléklet I.8. A települési önkormányzatok szociális célú tüzelőanyag vásárlásához kapcsolódó támogatása soron elszámolt kiadással	6 400 458
15	Az önkormányzat által a 2. melléklet 1.3.1. támogatásra ténylegesen elszámolt kiadás	5 062 000

Közfoglalkoztatás

A közfoglalkoztatás keretében 8 főnek tudtunk munkát biztosítani. 1 fő irányította a munkálatokat. A Kurdi Közös Önkormányzati Hivatal dolgozója készítette el az év során a START pénzügyi elszámolások, munkaügyi okiratok és a teljes START mintaprogram dokumentációját.

Az önkormányzat vagyona

A Belügyminisztérium önkormányzati feladatellátást szolgáló fejlesztések támogatása keretében 2021. évben nyert Csibrák település Belterületi utak, járdák, hidak felújítása jogcímen 9.861.863.- Forintot a Ady Endre utca és a Táncsics Mihály utca útburkolat felújításara. A felújítás 2022. évben fog megvalósulni.

Feladatellátás általános értékelése:

A bankszámla- és pénztár rendelkezésre álló pénzügyi kerete lehetővé tette egész évben a zökkenőmentes gazdálkodást.

Néhány tájékoztató adat a működtetés során bekövetkezett pénzügyi folyamatokról:

Tájékoztató adatok
	Megnevezés	Összeg
01	Betegszabadsággal összefüggő munkáltatói kifizetés	498 645
02	Betegszabadsággal összefüggő kifizetésben részesülők száma	32
03	A költségvetési év január hónapban elszámolt, a megelőző év december hónapra járó bruttó személyi juttatás (az adó- és járuléklevonások január hónapot követően teljesített összegével együtt)	860 245
04	A költségvetési év január hónapban elszámolt, a megelőző év december hónapra járó bruttó személyi juttatás járulékai (a járulékok január hónapot követően teljesített összegével együtt)	115 735
07	A költségvetési évet követő év január hónapban elszámolt és január 15-ig pénzügyileg teljesült, a költségvetési év december hónapra járó bruttó személyi juttatás	860 245
08	A költségvetési évet követő év január hónapban elszámolt és január 15-ig pénzügyileg teljesült, a költségvetési év december hónapra járó bruttó személyi juttatás járulékai (a járulékok január hónapot követően teljesített összegével együtt)	115 735
13	5%-os kulcsú áfa-adóalap összege	327 047
14	18%-os kulcsú áfa-adóalap összege	119 661
15	27%-os kulcsú áfa-adóalap összege	6 986 041
81	A költségvetési szervek, helyi önkormányzatok, nemzetiségi önkormányzatok, társulások, térségi fejlesztési tanácsok Áht. 10. § (4) bekezdés e alapján történő nyilatkozata arról, hogy rendelkeznek-e gazdasági szervezettel (igen=1, nem=2)	2
82	A gazdasági szervezettel nem rendelkező költségvetési szervek, helyi önkormányzatok, nemzetiségi önkormányzatok, társulások, térségi fejlesztési tanácsok esetén az Áht. 10. § (4) bekezdés e alapján a gazdasági szervezet feladatait ellátó szervezet törzskönyvi azonosító (PIR) száma	802 969

Tárgyidőszaki pénzforgalom levezetése a főkönyvi kivonat adatai alapján
	Megnevezés	Összeg (a főkönyvben szereplő előjelnek megfelően) Ft-ban
01	A. 32-33. számlák nyitó tárgyidőszaki egyenlege összesen ( =2+3)	3 345 517
02	32. számlák nyitó tárgyidőszaki egyenlege [+32]	103 470
03	33. számlák nyitó tárgyidőszaki egyenlege [+(331-3318) + (332-3328)]	3 242 047
04	B. Korrekciós tételek összesen: (5+6+7+8-9-10-11-12-13-14+15-16-23-30-31-32-33-34-35-36+39+42+43+44+45+46+47-50+51-52)	18 348 838
05	Kiadások nyilvántartási ellenszámla tárgyidőszaki egyenlege [-003]	-38 092 142
06	Bevételek nyilvántartási ellenszámla tárgyidőszaki egyenlege [+005]	59 744 437
07	Előző év költségvetési maradványának igénybevétele teljesítése tárgyidőszaki egyenlege [-0981313]	-3 303 454
34	Folyósított, megelőlegezett társadalombiztosítási és családtámogatási ellátások elszámolása számla tárgyidőszaki forgalma [+/-3657]	3
53	C. 32-33. számlák számított tárgyidőszaki záró egyenlege (A + B)	21 694 355
54	D. 32-33. számlák főkönyvi kivonat szerinti záró tárgyidőszaki egyenlege [+32 + (331-3318) + (332-3328)]	21 694 355

Úgy gondoljuk, hogy az önkormányzat anyagi lehetőségeit kihasználva 2021. év során észszerűen, takarékosan gazdálkodott a fellelhető pályázati lehetőségeket megragadta.

Előzetes hatásvizsgálat a rendelettervezethez:

Társadalmi, gazdasági, költségvetési hatás: A rendelet-tervezet összeállításakor értékelésre kerültek mindazon feladatok, amelyek az önkormányzat 2021. évi költségvetésének végrehajtását befolyásolták, teljesítését megalapozták. A zárszámadási adatok alapján megállapítható, hogy a 2021. évi költségvetésben kitűzött célok, feladatok teljesültek. A kiadásoknál a takarékosság és ésszerű felhasználás volt a jellemző. A rendelet tartalmazza az Önkormányzat és az önkormányzat irányítása alá tartozó, 2021. évben változó szervezeti keretek közötti formában a költségvetési szervek finanszírozásának adatait.

Környezeti és egészségi következmények: A rendelet végrehajtásának nincs a környezetre vagy az egészségre gyakorolt hatása.

Az adminisztratív terheket befolyásoló hatás: Az adminisztrációban folyamatosan változó, egyre több, és egyre szigorúbb szabályozás mellett kell az adminisztratív feladatokat teljesíteni.

A jogszabály megalkotásának szükségessége, a jogalkotás elmaradásának következménye:

Az Áht. 83. § (6) bekezdése szerint ha a helyi önkormányzat a Mötv. 111/A. §-a szerinti valamely kötelezettségének nem tesz eleget, a helyi önkormányzatokért felelős miniszter a kötelezettség teljesítésére meghatározott határidő utolsó napját követőhónap első napjától a mulasztás megszüntetéséig a nettó finanszírozás alapján a helyi önkormányzatot megillető támogatás folyósítását felfüggeszti. A Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. tv. 111/A. §-a alapján ha a helyi önkormányzat a költségvetési évre vonatkozóan nem rendelkezik elfogadott költségvetéssel, nem fogadja el a költségvetési évet megelőző évre vonatkozó zárszámadását, államháztartási beszámolási kötelezettségének vagy vagyon-nyilvántartási kötelezettségének nem tesz eleget, a részére járó egyes támogatások folyósítása az államháztartásról szóló törvényben meghatározottak szerint felfüggesztésre kerül.

A jogszabály végrehajtásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi

feltételek: A rendelet végrehajtásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek rendelkezésre állnak.