Csibrák Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2024. (V. 29.) önkormányzati rendeletének indokolása
Az önkormányzat 2023. évi zárszámadásáról
Hatályos: 2024. 05. 30
Csibrák Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2024. (V. 29.) önkormányzati rendeletének indokolása
2024.05.30.
Az önkormányzat 2023. évi zárszámadásáról
Végső előterjesztői indokolás
1. a számviteli jogszabályok szerinti éves költségvetési beszámolót
2. az éves költségvetési beszámolók alapján évente, az elfogadott költségvetéssel összehasonlítható módon záró számadást (zárszámadást) kell készíteni.
A 91. § (1) szerint, „A helyi önkormányzat költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelet tervezetét a jegyző készíti elő és a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen. A zárszámadási rendelet tervezetével együtt a képviselő-testület részére tájékoztatásul be kell nyújtani a kincstár 68/B. § szerinti ellenőrzése keretében a helyi önkormányzat éves költségvetési beszámolójával kapcsolatosan elkészített jelentését.”
Az
Áht. 68/B §-a alapján a kincstár ellenőrzési jogköre a helyi önkormányzat számviteli szabályok szerinti könyvvezetési kötelezettségének, az adatszolgáltatási kötelezettségek szabályszerű teljesítésének és az éves költségvetési beszámoló megbízható, valós összképének vizsgálatára terjed ki.”
A Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. Törvény állapította meg az önkormányzat kötelező és önként vállalt feladatait, az állami feladat finanszírozás rendszerét.
Az önkormányzat költségvetési rendeletében tervezte meg a kötelező, és az, önként vállalt feladatait, melyet az erre a célra kapott állami támogatásokból, pályázati úton nyert forrásból, illetve átvett pénzeszközökből és saját bevételeiből kellett finanszíroznia.
Önkormányzati intézmények működése
A Kurdi Közös Önkormányzati Hivatal beszámolóját a fenntartó önkormányzatok együttes ülésen tárgyalják.
Társulásban ellátott feladatok
Csibrák Község Önkormányzata a gyermekjóléti szolgáltatási feladatait társulási megállapodás alapján a Dombóvári Szociális és Gyermekjóléti Intézményfenntartó Társulás keretein belül látjuk el. A finanszírozásba rendkívüli kiadás nem merült fel, a tervezett szerint történt a finanszírozás.
A pénzügyi és természetbeni szociális ellátások
Közfoglalkoztatás
A közfoglalkoztatás keretében eredetileg 7 főnek tudtunk munkát biztosítani. 1 fő irányította a munkálatokat. A Kurdi Közös Önkormányzati Hivatal dolgozója készítette el az év során a START pénzügyi elszámolások, munkaügyi okiratok és a teljes START mintaprogram dokumentációját. A közfoglalkoztatottak személyi mozgása miatt az Önkormányzat 2023-ban nehezen tudta tartani a létszámot, több betöltetlen álláshely is maradt.
Az önkormányzat vagyona
Az MFP UHJ Járdafelújítás támogatása keretében 2023. évben nyert Csibrák település 9.591.776.- Forintot a Fő utcai járdaburkolat felújítására. A felújítást 2024. évben fogja megvalósítani az Önkormányzat. Kisértékű tárgyi eszköz beszerzése történt az Önkormányzatnál: irodaszék 1 darab és mosógép 1 darab.
Feladatellátás általános értékelése:
A bankszámla- és pénztár rendelkezésre álló pénzügyi kerete lehetővé tette egész évben a zökkenőmentes gazdálkodást.
Néhány tájékoztató adat a működtetés során bekövetkezett pénzügyi folyamatokról:
|
17/A - Tájékoztató adatok |
|
|
Megnevezés |
Összeg |
|
01 |
Betegszabadsággal összefüggő munkáltatói kifizetés |
513 778 |
|
02 |
Betegszabadsággal összefüggő kifizetésben részesülők száma |
8 |
|
36 |
A költségvetési szervek, helyi önkormányzatok, nemzetiségi önkormányzatok, társulások, térségi fejlesztési tanácsok Áht. 10. § (4) bekezdése alapján történő nyilatkozata arról, hogy rendelkeznek-e gazdasági szervezettel (igen=1, nem=2) |
2 |
|
37 |
A gazdasági szervezettel nem rendelkező költségvetési szervek, helyi önkormányzatok, nemzetiségi önkormányzatok, társulások, térségi fejlesztési tanácsok esetén az Áht. 10. § (4) bekezdése alapján a gazdasági szervezet feladatait ellátó szervezet törzskönyvi azonosító (PIR) száma |
802 969 |
|
Tárgyidőszaki pénzforgalom levezetése a főkönyvi kivonat adatai alapján |
|
|
Megnevezés |
Összeg (a főkönyvben szereplő előjelnek megfelően) Ft-ban |
|
01 |
A. 32-33. számlák nyitó tárgyidőszaki egyenlege összesen ( =2+3) |
7 993 161 |
|
02 |
32. számlák nyitó tárgyidőszaki egyenlege [+32] |
250 000 |
|
03 |
33. számlák nyitó tárgyidőszaki egyenlege [+(331-3318) + (332-3328)] |
7 743 161 |
|
04 |
B. Korrekciós tételek összesen: (5+6+7+8-9-10-11-12-13-14+15-16-23-30-31-32-33-34-35-36+39+42+43+44+45+46+47-50+51-52) |
105 938 591 |
|
05 |
Kiadások nyilvántartási ellenszámla tárgyidőszaki egyenlege [-003] |
-49 738 831 |
|
06 |
Bevételek nyilvántartási ellenszámla tárgyidőszaki egyenlege [+005] |
163 598 677 |
|
07 |
Előző év költségvetési maradványának igénybevétele teljesítése tárgyidőszaki egyenlege [-0981313] |
-7 951 101 |
|
39 |
Kapott előlegek tárgyidőszaki forgalma [+/-3671] |
154 |
|
40 |
Túlfizetések, téves és visszajáró befizetések tárgyidőszaki forgalma [+/-36711] |
154 |
|
43 |
Más szervezetet megillető bevételek elszámolása számla tárgyidőszaki forgalma [+/-3673] |
-30 000 |
|
53 |
C. 32-33. számlák számított tárgyidőszaki záró egyenlege (A + B) |
113 931 752 |
|
54 |
D. 32-33. számlák főkönyvi kivonat szerinti záró tárgyidőszaki egyenlege [+32 + (331-3318) + (332-3328)] |
113 931 752 |
|
66 |
Tájékoztató adat: Kincsárban vezetett forintszámlák tárgyidőszaki záró állománya [3312] |
92 901 077 |
Úgy gondoljuk, hogy az önkormányzat anyagi lehetőségeit kihasználva 2023. év során észszerűen, takarékosan gazdálkodott a fellelhető pályázati lehetőségeket megragadta.
Előzetes hatásvizsgálat a rendelettervezethez:
Társadalmi, gazdasági, költségvetési hatás: A rendelet-tervezet összeállításakor értékelésre kerültek mindazon feladatok, amelyek az önkormányzat 2023. évi költségvetésének végrehajtását befolyásolták, teljesítését megalapozták. A zárszámadási adatok alapján megállapítható, hogy a 2023. évi költségvetésben kitűzött célok, feladatok teljesültek. A kiadásoknál a takarékosság és ésszerű felhasználás volt a jellemző. A rendelet tartalmazza az Önkormányzat és az önkormányzat irányítása alá tartozó, 2023. évben változó szervezeti keretek közötti formában a költségvetési szervek finanszírozásának adatait.
Környezeti és egészségi következmények: A rendelet végrehajtásának nincs a környezetre vagy az egészségre gyakorolt hatása.
Az adminisztratív terheket befolyásoló hatás: Az adminisztrációban folyamatosan változó, egyre több, és egyre szigorúbb szabályozás mellett kell az adminisztratív feladatokat teljesíteni.
A jogszabály megalkotásának szükségessége, a jogalkotás elmaradásának következménye:
Az
Áht. 83. § (6) bekezdése szerint ha a helyi önkormányzat a Mötv. 111/A. §-a szerinti valamely kötelezettségének nem tesz eleget, a helyi önkormányzatokért felelős miniszter a kötelezettség teljesítésére meghatározott határidő utolsó napját követőhónap első napjától a mulasztás megszüntetéséig a nettó finanszírozás alapján a helyi önkormányzatot megillető támogatás folyósítását felfüggeszti. A Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. tv. 111/A. §-a alapján ha a helyi önkormányzat a költségvetési évre vonatkozóan nem rendelkezik elfogadott költségvetéssel, nem fogadja el a költségvetési évet megelőző évre vonatkozó zárszámadását, államháztartási beszámolási kötelezettségének vagy vagyon-nyilvántartási kötelezettségének nem tesz eleget, a részére járó egyes támogatások folyósítása az államháztartásról szóló törvényben meghatározottak szerint felfüggesztésre kerül.
A jogszabály végrehajtásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi
feltételek: A rendelet végrehajtásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek rendelkezésre állnak.