Kismányok Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2023. (II. 6.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2023. évi költségvetéséről
Hatályos: 2023. 02. 07- 2023. 10. 02Kismányok Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2023. (II. 6.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2023. évi költségvetéséről
Kismányok Község Önkormányzatának Képviselő-testülete Magyarország Alaptörvénye 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23 § (1) bekezdésében foglalt felhatalmazás alapján, Magyarország Alaptörvénye 32. cikk (1) bekezdés a) és f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:
ÁLTALÁNOS RENDELKEZÉSEK
1. § (1) A rendelet hatálya a helyi önkormányzatra, annak képviselő-testületére terjed ki.
(2) E rendelet személyi hatálya kiterjed a közvetlen és közvetett támogatások tekintetében minden támogatást nyújtó e rendelet hatálya alá tartozó szervre, szervezetre, valamint minden támogatásban részesülőre.
KÖLTSÉGVETÉS BEVÉTELEI ÉS KIADÁSAI
1. Az önkormányzat 2023. évi költségvetése
2. § (1) A Képviselő-testület az Önkormányzat 2023. évi
a) Költségvetési bevételi előirányzatát 30.018.154 Ft-ban
b) Költségvetési kiadási előirányzatát 34.395.079 Ft-ban
c) Költségvetési egyenlegét (hiány) 0 Ft-ban
ca) Költségvetési működési egyenlegét (hiány) 0 Ft-ban
cb) Költségvetési felhalmozási egyenlegét (hiány) 0 Ft-ban
d) A költségvetési hiány finanszírozására szolgáló előző évek maradványát 5.327.771Ft-ban
da) működési célú maradványát Ft-ban
db) felhalmozási célú maradvány Ft-ban
e) A költségvetési hiány külső finanszírozására szolgáló finanszírozási célú műveletek bevételeit 0 Ft-ban
ea) működési célú műveletek bevételeit 0 Ft-ban
eb) felhalmozási célú műveletek bevételeit 0 Ft-ban
f) Finanszírozási célú műveletek kiadásait: 0 Ft-ban
fa) működési célú finanszírozási célú műveletek kiadásait: 950.846 Ft-ban
fb) felhalmozási célú finanszírozási célú műveletek kiadásait: 0 Ft-ban
g) Költségvetés bevételének főösszegét 35.345.925 Ft-ban
h) Költségvetés kiadásának főösszegét 35.345.925 Ft-ban
állapítja meg.
(2) A Képviselő-testület az önkormányzat összevont költségvetési mérlegét 1. melléklet, a kötelező, az önként vállalt és az államigazgatási feladatok összevont költségvetési mérlegeit az 2. melléklet, 3. melléklet, és a 4. melléklet szerint hagyja jóvá.
(3) A működési célú bevételi és kiadási előirányzatokat mérleg szerűen az 5. melléklet, a felhalmozási bevételi és kiadási előirányzatokat mérlegszerűen a 6. melléklet tartalmazza.
3. § (1) A Képviselő-testület az önkormányzat költségvetésében szereplő adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit a 7. melléklet szerint határozza meg.
(2) A Képviselő-testület az önkormányzat költségvetésében szereplő saját bevételeinek részletezését - az adósságot keletkeztető ügyletekből származó tárgyévi fizetési kötelezettség megállapításához – a 8. melléklet szerint határozza meg.
(3) A Képviselő-testület az önkormányzat költségvetésében szereplő 2023. évi adósságot keletkeztető fejlesztési céljait a 9. melléklet szerint határozza meg.
4. § (1) A Képviselő-testület az önkormányzat költségvetésében szereplő felhalmozási (beruházási) kiadások előirányzata feladatonkénti, célonkénti részletezését a 10. melléklet szerint határozza meg.
(2) A Képviselő-testület az önkormányzat költségvetésében szereplő felújítási kiadások előirányzata feladatonkénti, célonkénti részletezését a 11. melléklet szeriont határozza meg.
5. § A Képviselő-testület az önkormányzat költségvetésében szereplő Európai uniós támogatással megvalósuló projektek bevételeit, kiadásait célonként a 12. melléklet szerint határozza meg.
6. § A Képviselő-testület az önkormányzat (mint önálló jogi személy) bevételeit és kiadásait- előirányzat-csoportonként, kiemelt előirányzatonként - a kötelező, az önként vállalt és az államigazgatási feladatok (14. melléklet, 15. melléklet és 16. melléklet) mérlegeivel együtt -, éves tervezett létszám előirányzatát, közfoglalkoztatottak létszámát a 13. melléklet szerint határozza meg.
7. § (1) Az Önkormányzat 2023. évi költségvetésének
a) általános tartaléka 1.421.700 Ft
b) működési céltartaléka 0 Ft
c) felhalmozási céltartaléka 0 Ft
d) államháztartási céltartaléka 0 Ft
(2) A Képviselő-testület a 100.000,- Ft-ot meg nem haladó mértékű működési és felhalmozási tartalékkal való rendelkezés jogát a polgármesterre ruházza, aki a tartalékkal való rendelkezésről a legközelebbi képviselő-testületi ülésen köteles tájékoztatást adni.
(3) A Képviselő-testület az önkormányzat 2023. évi likviditási tervét a 19. melléklet szerint határozza meg.
(4) A Képviselő-testület az önkormányzat 2023. évi tervezett közvetett támogatásait a 18. melléklet szerint határozza meg.
(5) A Képviselő-testület az önkormányzat többéves kihatással járó döntések számszerűsítését - évenkénti bontásban és összesítve célok szerint – a 17. melléklet szerint határozza meg.
(6) A Képviselő-testület az önkormányzat 2023. évi általános működés és ágazati feladatok támogatásának alakulásának jogcímeit a 20. melléklet szerint hagyja jóvá.
(7) A Képviselő-testület az önkormányzat 2023. évi költségvetési évet követő 3 év tervezett bevételeinek, kiadásainak alakulását a 21. melléklet szerint határozza meg.
8. § A bevételek beszedésekor, a kiadások teljesítésekor lehetőség szerint készpénzkímélő fizetési módokat kell alkalmazni. A kiadások készpénzben történő teljesítésére a következő jogcímek esetében van lehetőség:
a) személyi juttatások teljesítése közül a megbízási díj, hóközi kifizetés, fizetési előleg, költségtérítés, táppénz, önkormányzati díjak,
b) elszámolásra kiadott összegek, a kiküldetési költségre, beszerzésre, szolgáltatások igénybevételére, reprezentációra, üzemanyag vásárlásra, postaköltségre kiadott összegek,
c) készlet és kis értékű tárgyi eszköz beszerzésre fordított összeg,
d) reprezentációs kiadásra,
e) kiküldetési kiadásokra,
f) közmunka programmal kapcsolatos személyi juttatás és egyéb kiadások,
g) társadalmi- és szociálpolitikai juttatásokra, gyermekvédelmi támogatásra, közműfejlesztési támogatásra fordított összegek.
2. A költségvetési többlet felhasználása, a költségvetési hiány finanszírozásának módja
9. § Az önkormányzat 2023. évi költségvetésében hiányt nem tervez.
10. § (1) A gazdálkodás során az év közben létrejött bevételi többletet a Képviselő-testület államilag garantált értékpapír vásárlással, illetve pénzintézeti pénzlekötés útján hasznosíthatja.
(2) A jóváhagyott bevételi előirányzatain felüli, a többletfeladatokkal összefüggő többletbevételét - a Képviselő-testület egyidejű tájékoztatásával, a tényleges többletnek megfelelő összegű, saját hatáskörű egyidejű előirányzat-módosítás után - működési feladatai ellátására használhatja fel.
(3) A költségvetési szerv a személyi juttatások előirányzatából származó megtakarítást év közben, továbbá a maradvány, illetve előirányzat-maradvány jóváhagyását követően felhasználhatja azzal, hogy a személyi juttatások eredeti előirányzatának megállapításakor számításba vett létszám-előirányzat vagy a munkaidő alap év közbeni csökkentéséből származó tartós megtakarítás jóváhagyás nélkül illetményemelésre is felhasználható.
(4) A 2011. évi CXCIX tv. 234. §. (3-4) bekezdés alapján a Nagymányoki Közös Önkormányzati Hivatal felsőfokú végzettségű köztisztviselői részére 20 %, középfokú végzettségű köztisztviselői részére 20 % illetménykiegészítés kerül megállapításra.
A KÖLTSÉGVETÉS VÉGREHAJTÁSÁNAK SZABÁLYAI
3. Általános végrehajtási szabályok
11. § A helyi önkormányzat – megállapodás alapján - gazdálkodásának végrehajtó szerve a költségvetési szervként működő Nagymányoki Közös Önkormányzati Hivatal.
12. § A képviselő-testület kizárólagos hatáskörébe tartozik a költségvetési rendelet módosítása.
4. Előirányzatok megváltoztatása
13. § (1) A helyi önkormányzat a költségvetését a rendeletének módosításával megváltoztathatja. Az előirányzat megváltoztatás nem érintheti az Országgyűlés kizárólagos – költségvetési törvényben felsorolt –, illetve a Kormány előirányzat-módosítási hatáskörébe tartozó előirányzatokat.
(2) Ha év közben az Országgyűlés, a Kormány, illetve valamely költségvetési fejezet, vagy elkülönített állami pénzalap a helyi önkormányzat számára pótelőirányzatot biztosít, arról a polgármester a képviselő-testületet tájékoztatja. A képviselő-testület - az első negyedév kivételével - negyedévenként, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-i hatállyal dönt a költségvetési rendeletének ennek megfelelő módosításáról.
14. § (1) Az önkormányzat bevételi és kiadási előirányzatai év közben megváltoztathatóak.
(2) Az élet- és vagyonbiztonságot veszélyeztető elemi csapás és következményeinek az elhárítása érdekében (veszélyhelyzetben) a polgármester a helyi önkormányzat költségvetése körében átmeneti – Áht. rendelkezéseitől eltérő - intézkedést hozhat, amelyről a képviselő-testület legközelebbi ülésén be kell számolnia.
(3) A (2) bekezdésben meghatározott jogkörben a polgármester az előirányzatok között átcsoportosítást hajthat végre, egyes kiadási előirányzatok teljesítését felfüggesztheti, a költségvetési rendeletben nem szereplő kiadásokat is teljesíthet.
15. § A polgármester pótköltségvetési rendelettervezetet terjeszt a képviselő-testület elé, ha év közben a körülmények oly módon változnak meg, hogy ezek a helyi önkormányzat költségvetésének teljesítését jelentősen veszélyeztetik.
5. Személyi juttatásokkal való gazdálkodás
16. § A Képviselő-testület a közalkalmazottakat megillető cafetéria-juttatás éves keret összegét az intézményi kiemelt személyi juttatások előirányzaton belül 100.000 Ft-ban határozza meg. A megállapított összeg a munkáltató által megfizetendő közterheket is magába foglalja.
ZÁRÓ RENDELKEZÉSEK
17. § (1) E rendelet rendelkezéseit 2023. költségvetési évben kell alkalmazni.
(2) Az átmeneti időszakban beszedett bevételek és teljesített kiadások e rendeletbe beépítésre kerültek.
18. § Ez a rendelet 2023. február 7-én lép hatályba.