Lengyel Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2026. (III. 13.) önkormányzati rendelete
az Önkormányzat 2026. évi költségvetéséről
Hatályos: 2026. 03. 14Lengyel Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2026. (III. 13.) önkormányzati rendelete
az Önkormányzat 2026. évi költségvetéséről
[1] Lengyel Községi Önkormányzatának Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés a) és f) pontjaiban meghatározott feladatkörében eljárva;
[2] Figyelembe véve a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 111. § (1)–(4) bekezdéseit, az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 4. § (1)–(3) bekezdéseit, 5. §-át, 6. §-át, 23. §-át és 24. §-át, az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet 24. §-át és 27. §-át a következőket rendeli el:
1. Rendelet hatálya
1. § A rendelet hatálya a képviselő-testületre és bizottságára, az Önkormányzatra terjed ki.
2. Az önkormányzat bevételi és kiadási előirányzatai
2. § Lengyel Községi Önkormányzat a 2026. évi költségvetés konszolidált főösszege:
a) bevételi főösszegét 98 528 603 Ft-ban,
b) kiadási főösszegét 98 528 603 Ft-ban állapítja meg.
3. § (1) A 2. §-ban meghatározott bevételi és kiadási főösszeg fő jogcímcsoportonként megosztását, valamint önkormányzati szinten összesítetten az 1. melléklet, 2. melléklet tartalmazza.
(2) Bevételi előirányzat kiemelt előirányzatonként
a) Önkormányzatok működési támogatásai áh.-on belülről 52 012 156 Ft
b) Felhalmozási célú támogatások áh-on belülről 9 813 461 Ft
c) Közhatalmi bevételek 10 540 000 Ft
d) Működési bevételek 8 709 510 Ft
e) Működési célú átvett pénzeszközök 0 Ft
f) Felhalmozási bevételek 0 Ft
g) Finanszírozási bevételek 17 453 476 Ft.
(3) ) Kiadási előirányzat kiemelt előirányzatonként:
a) Működési kiadások, ezen belül
aa) Személyi juttatások 26 023 862 Ft
ab) Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 2 871 292 Ft
ac) Dologi kiadások 32 143 285 Ft
ad) Ellátottak pénzbeli juttatásai 4 200 000 Ft
ae) Működési célú tartalékok 13 500 000 Ft, ezen belül működési célú általános tartalék: 13 500 000 Ft, működési célú céltartalékok: 0 Ft,
af) Egyéb működési célú kiadások 8 612 520 Ft
b) Felhalmozási kiadások: 9 674 271 Ft, ezen belül
ba) felújítások 9 200 571 Ft,
bb) beruházások 473 700 Ft,
bc) egyéb felhalmozási célú kiadások 0 Ft.
c) Felhalmozási célú tartalékok 0 Ft, ezen belül
ca) felhalmozási célú általános tartalék: 0 Ft,
cb) felhalmozási célú céltartalékok: 0 Ft.
d) Finanszírozási kiadások 1 503 373 Ft.
(4) A költségvetés feladat jellege szerinti megoszlása:
a) A bevételek feladat jellege szerinti megoszlása:
aa) kötelező: 98 528 603 Ft,
ab) önként vállalt: 0 Ft.
b) A kiadások feladat jellege szerinti megoszlása:
ba) kötelező: 98 528 603 Ft,
bb) önként vállalt: 0 Ft.
3. Felhalmozási kiadások
4. § (1) Felújítási kiadások 9 200 571 Ft, a 4. melléklet tartalmazza.
(2) Beruházási kiadások: 473 700 Ft, a 4. melléklet tartalmazza.
4. Költségvetést alátámasztó kimutatások
5. § (1) A költségvetés alátámasztására az alábbi kimutatásokat fogadja el:
a) Lengyel Község Önkormányzata 2026. évi mérlegét a 1. melléklet tartalmazza.
b) Lengyel Község Önkormányzata 2026. évi feladatalapú kimutatását a 2. melléklet tartalmazza.
c) Lengyel Község Önkormányzata 2026. évi költségvetés feladat jellege szerinti kimutatását a 3. melléklet tartalmazza.
d) Lengyel Község Önkormányzata engedélyezett létszámkeretét a 5. melléklet tartalmazza
e) Lengyel Község Önkormányzata 2026. évi Európai Unió által finanszírozott projektek bemutatását a 6. melléklet tartalmazza.
f) Lengyel Község Önkormányzata 2026. évi adósságot keletkeztető ügyletek kimutatását a 7. melléklet tartalmazza.
g) Lengyel Község Önkormányzata 2027. - 2028. - 2029. évi mérlegét a 9. melléklet tartalmazza.
h) Előirányzat felhasználási tervet a 8. melléklet tartalmazza.
(2) Adóelengedés, adókedvezmény 2026. évre vonatkozóan az önkormányzatnál nincsen.
(3) Közvetett támogatás 2026. évre vonatkozóan az önkormányzatnál nincs.
5. Tárgyévi és többéves kihatásokkal járó kötelezettségek
6. § (1) Az Önkormányzatnak többéves kihatással járó kötelezettségei nincsenek.
(2) Hitelfelvételt a költségvetés nem tartalmaz.
(3) Adósságot keletkeztető ügyletekből és az önkormányzati garanciákból és önkormányzati kezességekből fennálló kötelezettségek nincsenek.
7. § (1) A költségvetési többlet felhasználására képviselő-testületi döntést követően kerülhet sor.
(2) A költségvetési rendeletben a működési hiány összege 0 Ft
(3) Az év közbeni költségvetési hiány belső finanszírozására az előző évi kötelezettségekkel nem terhelt maradványból év közbeni módosítással igénybe vehető.
(4) Jelen költségvetési rendelet előző évi maradvány igénybevételét tartalmazza. Saját bevétel hiányában a további költségvetési hiány külső finanszírozása hitelfelvétellel vagy ingatlan értékesítéssel biztosítható, mely csak képviselő-testületi döntéssel vehető igénybe.
(5) A költségvetés 13 500 000 Ft tartalékot, ezen belül 13 500 000 Ft általános tartalékot, illetve 0 Ft céltartalékot, ezen belül 0 Ft működési célú céltartalékot és 0 Ft felhalmozási célú céltartalékot tartalmaz.
(6) Az önkormányzat intézményi társulásban nem lát el feladatot.
(7) Az önkormányzat és intézménye vállalkozási tevékenységet nem folytat.
6. Létszám és bérgazdálkodás
8. § (1) A Képviselő-testület a Teveli Közös Önkormányzati Hivatalnál foglalkoztatott köztisztviselők illetményalapját 2025. évben 52.200 forintban állapítja meg.
(2) A Képviselő-testület a köztisztviselőket megillető cafetéria juttatás éves keretösszegét a rendszeres személyi juttatások előirányzata terhére bruttó 261.000 Ft.
(3) A Képviselő-testület a falugondnok részére bruttó 144.000 Ft/év, az Önkormányzat közművelődési alkalmazottja részére bruttó 72.000 Ft/év cafetéria juttatást állapít meg.
7. A 2026. évi költségvetés végrehajtásának szabályai
9. § (1) A költségvetési szervek esetében a tervezett saját bevétel elmaradása nem vonhatja maga után az intézményi finanszírozás növekedését, a bevételi kiesést a kiadások csökkentésével kell ellensúlyozni. A bevételi előirányzatok a pályázati pénzeszközök kivételével kizárólag azok túlteljesítése esetén növelhetők, és a költségvetési bevételek tervezettől történő elmaradása esetén azokat csökkenteni kell. A bevételkiesést a kiadások csökkentésével kell egyensúlyozni.
(2) A költségvetési szervek a jóváhagyott kiemelt előirányzatokon belül kötelesek gazdálkodni.
(3) A költségvetési szervek vezetői kötelesek az állami támogatásokhoz kapcsolódó mutatószámok alapdokumentumait és elszámolásait vezetni, azok adatszolgáltatásáért felelősséggel tartoznak. A mutatószámok a tervezetthez képest történő csökkenése esetén a költségvetési szerv vezetője köteleses a polgármestert tájékoztatni és haladéktalanul intézkedni a kiadások ehhez kapcsolódó csökkentése érdekében. A központi költségvetés részére történő visszafizetési kötelezettség teljesítése érdekében a 2025. évi maradvány bevételi többletet képező része is a visszafizetés forrásául szolgál a kiadási előirányzat maradványon felül.
(4) A kiadásokban többlet költségvetési kihatással járó kötelezettség csak a képviselő-testület határozatával engedélyezhető, forrás feltüntetése nélkül előterjesztés nem kerülhet napirendre, határozat nem hozható. A bevételi előirányzaton felüli többletbevétel képviselő-testületi döntés alapján használható fel.
(5) Az Önkormányzat képviselő-testülete által – támogatási megállapodás alapján – biztosított, különféle szervezetek részére nyújtott pénzeszköz átadások elszámolási kötelezettséggel juttathatók, a rendeltetésszerű felhasználásáról el kell számolni. Csak az elszámolást követően nyújtható újabb támogatás.
(6) A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy a likviditástól függően a szabad pénzeszközt a számlavezető pénzintézetnél éven belül lekösse, olyan mértékben, ami nem veszélyezteti az önkormányzat gazdálkodását.
(7) A költségvetési szervek vezetői kötelesek a takarékos gazdálkodásra törekedni, mely magába foglalja a költségvetési kiadások kiemelt előirányzatainak betartását. Kötelezettségvállalásra csak a költségvetési szerv vezetőjének jóváhagyását követően kerülhet sor. Be nem tartása esetén a felelősségre vonásról a munkáltatói jogkör gyakorlója dönt.
(8) Az év közbeni jogszabályváltozásokból adódó költségvetést érintő kihatásokról, többlet kiadásokról, illetve azok fedezetéről a képviselő-testület a szükséges rendeletmódosítást megtárgyalja.
(9) A polgármester 200.000 Ft értékhatárig saját hatáskörben dönt a forrás felhasználásáról azzal, hogy a döntésről a képviselő testület következő rendes nyílt testületi ülésén köteles beszámolni.
8. Záró rendelkezések
10. § Ez a rendelet 2026. március 14-én lép hatályba.