Sárpilis Községi Önkormányzat Képviselő-testületének
2/2015. (III.13.) önkormányzati rendelete
a 2015. évi költségvetésről

Sárpilis Községi Önkormányzat Képviselő-testülete az Alaptörvény 31. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében eljárva a következőket rendeli el:

1. A rendelet hatálya

                                                                                                                                                                                        1. § 

A rendelet hatálya Sárpilis Községi Önkormányzat Képviselő-testületére, annak bizottságaira, valamint az Önkormányzat által fenntartott költségvetési szervekre terjed ki.

2. Az Önkormányzat és intézményei bevételi és kiadási főösszege, a hiány mértéke

                                                                                                                                                                                        2. § 

(1) Sárpilis Községi Önkormányzat Képviselő-testülete Sárpilis Község Önkormányzata és intézményei

bevételi főösszegét                                                                                                                            94.855 e  Ft-ban,

kiadási főösszegét                                                                                                                             94.855 e  Ft-ban,

hiányát                                                                                                                                                          0      Ft-ban

állapítja meg.

(2) A 3. § (1) bekezdésében meghatározott bevételi és a 4. § (1) bekezdésében meghatározott kiadási főösszegeit, valamint a saját bevétellel nem fedezett kiadásokhoz nyújtott intézményfinanszírozási előirányzatokat előirányzati csoportok és kiemelt előirányzatok szerinti bontásban az 1. melléklet tartalmazza.

(3) Az Önkormányzat és intézményei mérlegét a 2. melléklet tartalmazza.

3. Sárpilis Községi Önkormányzat bevételei és kiadásai, valamint létszámkerete

                                                                                                                                                                                        3. § 

(1) Sárpilis Községi Önkormányzat bevételi

előirányzatai összesen:                                                                                                                              94.855 e  Ft

melyből:

Önkormányzat működési támogatása                                                                                                            6.570 e  Ft

Működési és felhalmozási célú támogatás                                                                                                   40.645 e  Ft

Közhatalmi bevétel                                                                                                                                     31.800 e  Ft

Intézményi működési bevételek                                                                                                                     1.361 e  Ft

Felhalmozási bevételek                                                                                                                                          0 Ft

Működési és felhalmozási célú átvett pénzeszközök                                                                                       1.500 e  Ft

Előző évi működési és felhalmozási célú maradvány átvétele                                                                                     0 Ft

Kölcsön                                                                                                                                                                       0 Ft

Előző évi pénzkészlet december 31.                                                                                                                        0 Ft

Önkormányzatok sajátos bevételei                                                                                                                           0 Ft

Egyéb bevételek                                                                                                                                                     0 Ft

Finanszírozási bevételek                                                                                                                             12.979 e  Ft

(2) Sárpilis Községi Önkormányzat bevételeiből:

Kötelező feladatok bevételei                                                                                                                         56.673 e  Ft

Önként vállalt feladatok bevételei                                                                                                                  27.123 e  Ft

Állami (államigazgatási) feladatok bevételei                                                                                                   11.059 e  Ft

(3) Sárpilis Községi Önkormányzat bevételeiből:

működési bevételek:                                                                                                                                   82.199 e  Ft

felhalmozási bevételek:                                                                                                                               12.656 e  Ft

                                                                                                                                                                                        4. § 

(1) Sárpilis Községi Önkormányzat

kiadási előirányzatai összesen:                                                                                                                94.855 e  Ft

melyből:

Működési költségvetés                                                                                                                             74.772 e  Ft

aa) Személyi juttatás                                                                                                                               28.495 e  Ft

ab) Munkáltatót terhelő járulék, szoc. hozzájárulási adó                                                                                8.072 e  Ft

ac) Dologi kiadás                                                                                                                                      18.563 e  Ft

ad) Ellátottak pénzbeli juttatásai                                                                                                                  7.707 e  Ft

ae) Egyéb működési kiadások                                                                                                                  11.935 e  Ft

Felhalmozási költségvetés                                                                                                                          3.800 e  Ft

af) Intézményi beruházások                                                                                                                                  0 Ft

ag) Intézményi felújítási kiadások                                                                                                                3.800 e  Ft

ah) Egyéb felhalmozási célú kiadás                                                                                                                       0 Ft

Kölcsönök                                                                                                                                                           0 Ft

Törzstőke emelés                                                                                                                                                 0 Ft

Tartalék                                                                                                                                                     3.221 e  Ft

Finanszírozási kiadások                                                                                                                            13.062 e  Ft

(2) Sárpilis Községi Önkormányzat kiadásaiból:

Kötelező feladatok kiadása                                                                                                                        68.625 e  Ft

Önként vállalt feladatok kiadásai                                                                                                                 17.829 e  Ft

Állami (államigazgatási) feladatok kiadásai                                                                                                    8.401 e  Ft

(3) Sárpilis Községi Önkormányzat kiadásaiból:

működési kiadások:                                                                                                                                   87.831 e  Ft

felhalmozási kiadások:                                                                                                                                3.800 e  Ft

működési tartalék                                                                                                                                        3.221 e  Ft

felhalmozási tartalék                                                                                                                                               0 Ft

                                                                                                                                                                                        5. § 

(1) Sárpilis Községi Önkormányzat bevételeit kiemelt előirányzat, előirányzat, és részelőirányzat szerinti bontásban, kiadásait előirányzati csoport és kiemelt előirányzat, valamint előirányzat és részelőirányzat szerinti bontásban a rendelet 3. melléklete és 4. melléklete tartalmazza.

(2) Sárpilis Községi Önkormányzat bevételeit és kiadásait kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, és állami (államigazgatási) feladatok szerinti bontásban a 15. melléklet tartalmazza.

(3) Sárpilis Községi Önkormányzat engedélyezett létszámkeretét a11. melléklet tartalmazza.

(4) Sárpilis Községi Önkormányzat közfoglalkoztatási létszámkeretét a 10. melléklet tartalmazza.

(5) Az étkezési térítési díjakat a 16. melléklet tartalmazza.

4. Az Önkormányzat beruházási - fejlesztési célú kiadásai

                                                                                                                                                                                        6. § 

(1) Sárpilis Községi Önkormányzat beruházási - felújítási kiadási előirányzata                                                   3.800 e  Ft

melyből:

beruházási kiadás                                                                                                                                                   0 Ft

felújítási kiadás                                                                                                                                             3.800 e  Ft

egyéb felhalmozási célú kiadás                                                                                                                             0 Ft

(2) A beruházási - felújítási kiadások célonkénti részletezését a rendelet 5. melléklete tartalmazza.

5. A költségvetési hiány finanszírozása

                                                                                                                                                                                        7. § 

A Képviselő-testület 2015. évi költségvetésében hiányt nem tervez.

6. Tartalék

                                                                                                                                                                                        8. § 

(1) A Képviselő-testület a zavartalan pénzügyi működés érdekében általános és céltartalékot képez, melynek összege:                                                                                                                                                                            3.221 e  Ft

melyből:

általános tartalék                                                                                                                                          3.221 e  Ft

céltartalék                                                                                                                                                             0 Ft                                                                                                                                                       

(2) Az általános tartalék felhasználását a Képviselő-testület a polgármesterre ruházza.

(3) A céltartalék és a kezességvállalási tartalék felhasználásának jogát a Képviselő-testület magának tartja fenn.

7. Stabilitási törvény 3. §-a szerinti kötelezettségek

                                                                                                                                                                                        9. § 

Az önkormányzat 2015. évre hiányt nem tervez.

8. Költségvetési mérlegek és kimutatások

                                                                                                                                                                                        10. § 

(1) A Képviselő-testület a több éves kihatással járó kötelezettségek előirányzatait éves bontásban a 7. melléklet szerint fogadja el azzal, hogy a későbbi évek előirányzatait véglegesen az adott évi költségvetés elfogadásakor állapítja meg.

(2) Az Önkormányzat által nyújtott hitelek és kölcsönök állományát lejárat és eszközök szerint a 8. melléklet tartalmazza.

(3) Az Önkormányzat által adott közvetett támogatásokat a 9. melléklet tartalmazza.

                                                                                                                                                                                        11. § 

A Képviselő-testület az előirányzat felhasználási ütemtervet havi bontásban a 12. melléklet szerint hagyja jóvá.

                                                                                                                                                                                        12. § 

A képviselő-testület a likviditási tervet havi bontásban a 13. melléklet szerint hagyja jóvá.     

                                                                                                                                                                                        13. § 

A Képviselő-testület a stabilitási törvénynek megfelelően az önkormányzat adóságot keletkeztető éves kötelezettség-vállalásának (hitelképességének) felső határát a 14. melléklet szerint határozza meg.

9. A költségvetés végrehajtásának szabályai

                                                                                                                                                                                        14. § 

Amennyiben az intézmény 30 napot elérő, vagy meghaladó elismert tartozásállománya további 30 napig fennáll, azt az önálló gazdálkodási szerv vezetője haladéktalanul köteles jelezni az önkormányzat polgármesterének.

                                                                                                                                                                                        15. § 

Az önállóan működő és gazdálkodó szerv vezetője e rendelet 6. mellékletében foglalt adatlapon köteles a tartozásállományról adatot szolgáltatni. A költségvetési szerv által elismert tartozásállományról havonta a tárgyhó utolsó napi állapotnak megfelelően a tárgyhónapot követő hó 5-éig a polgármester részére köteles adatszolgáltatást teljesíteni.

                                                                                                                                                                                        16. § 

(1) A Képviselő-testület a kiadási előirányzatok és kiemelt kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát a polgármesterre ruházza. A polgármester e jogát esetenkénti 500.000 Ft-os értékhatárig, írásban gyakorolja. Az átcsoportosításra vonatkozó írásbeli polgármesteri rendelkezéseket a soron következő költségvetési rendelet-módosításba be kell építeni.

(2) Az Önkormányzat költségvetési intézményei az e rendeletben meghatározott kiemelt előirányzataikat és létszámkeretüket nem léphetik túl.

(3) A kiemelt előirányzatokon belül az előirányzatoktól az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendeletben foglaltak szerint térhet el az intézmény.

(4) Amennyiben normatív állami támogatási visszautalási kötelezettség keletkezik, a visszautalást a keletkezés helye szerinti költségvetési intézmény éves költségvetése terhére kell végrehajtani.

                                                                                                                                                                                        17. § 

(1) Az év közben engedélyezett központi támogatások felhasználásáról, valamint az önkormányzat költségvetési szervei által javasolt előirányzat módosításokról a Képviselő-testület – az I. negyedév kivételével – a negyedévente történő költségvetési rendelet-módosításokkal rendelkezik.

(2) Az önkormányzati költségvetési intézmények vezetői a költségvetés végrehajtásával kapcsolatos döntéseikért fegyelmi felelőséggel tartoznak.

(3) A Képviselő-testület megbízza a polgármestert, hogy a Magyar Államkincstárhoz leadandó évközi és éves beszámolóban az igényelt és folyósított központosított állami támogatások összegét a Magyar Államkincstárral egyeztesse, és a beszámolóban e technikai módosításokat módosított előirányzatként szerepeltesse.

                                                                                                                                                                                        18. § 

(1) Az önállóan működő és gazdálkodó, valamint az önállóan működő költségvetési szervek rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett az intézmények vezetői előirányzat felhasználási jogkörrel rendelkeznek.

(2) Az első bekezdésben meghatározott költségvetési szervek a többletbevételük terhére is csak a forrásképződés mértékének, illetve ütemének figyelembe vételével és az intézmény biztonságos működésének szem előtt tartásával vállalhatnak kötelezettséget.

(3) Az önkormányzat felügyelete alá tartozó költségvetési szervek a többletbevételük terhére, a felhalmozási jellegű kiadási előirányzataikat saját hatáskörükben nem emelhetik fel.

(4) Az önállóan működő és gazdálkodó, és az önállóan működő költségvetési szerv vezetője a saját hatáskörben végrehajtott előirányzat változtatásról 15 napon belül köteles a polgármestert tájékoztatni.

(5) A munkabérek a tárgyhót követő hó negyedikéig esedékesek. A juttatások kifizetése bankszámlára való közvetlen átutalással, bankszámla hiányában postai utalással történik.

                                                                                                                                                                                        19. § 

(1) Az önállóan működő és gazdálkodó, és az önállóan működő költségvetési szerv pénzellátásáról Sárpilis Község Önkormányzata köteles gondoskodni, úgy, hogy a költségvetési szerv számlájára csak a teljesítéshez szükséges pénzeszközt utalja át, a költségvetési rendelet finanszírozási ütemtervének megfelelően.

(2) Az önállóan működő és gazdálkodó, és az önállóan működő költségvetési szerv az évközi előirányzat módosításáról köteles naprakész nyilvántartást vezetni.

10. A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése

                                                                                                                                                                                        20. § 

A költségvetés végrehajtását az önállóan működő és gazdálkodó, és az önállóan működő költségvetési szervek tekintetében a Szekszárd és Térsége Önkormányzati Társulás ellenőrzi. Az ellenőrzés tapasztalatairól a polgármester a zárszámadási rendelettervezet előterjesztésekor köteles a Képviselő-testületet tájékoztatni.

11. Finanszírozási célú pénzügyi műveletekkel kapcsolatos hatáskörök

                                                                                                                                                                                        21. § 

A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy Sárpilis Községi Önkormányzat költségvetési számláján lévő szabad pénzeszközöket 100 millió forint értékhatárig a bankszámlán lekösse, betétben elhelyezze, állampapírba befektesse. A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy a lekötött pénzeszközöket szükség szerint felszabadítsa.

12. Záró rendelkezések

                                                                                                                                                                                        22. § 

A rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.

                                                                                                                                                                                        23. § 

A Képviselő-testület a polgármesternek e rendelet elfogadásáig az átmeneti időszakban tett intézkedéseiről (bevételek beszedése, az előző évi kiadási előirányzatokon belül a kiadások arányos teljesítése) szóló beszámolóját elfogadja. Az átmeneti időszakban beszedett bevételeket és teljesített kiadásokat a Képviselő-testület e rendeletbe beépítette.

Sárpilis, 2015. március 12.

                          ....................................................                                           .........................................                                            

                                               Figler János                                                          Dr. Kohány András

                                              polgármester                                                                      jegyző