Sárpilis Községi Önkormányzat Képviselő-testülete az Alaptörvény 31. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében eljárva a következőket rendeli el:

1. A rendelet hatálya

1. § 

A rendelet hatálya Sárpilis Község Önkormányzatára és Intézményeire terjed ki.

2. Sárpilis Község Önkormányzata és Intézményei bevételi és kiadási főösszege, a költségvetési egyenleg, a költségvetési hiány finanszírozása

2. § 

(1)^[1] Az önkormányzat összesített 2019. évi költségvetési bevételei kiemelt előirányzatonként:

Teljes bevételi főösszegét                                                            196 931 E Ft-ban,

Költségvetési bevételi főösszegét                                                158 492 E Ft-ban,

1. önkormányzat működési támogatásai                                      34 459 E Ft

 (a b.) pont szerinti kivétellel)

2. működési és felhalmozási célú támogatásértékű bevétel         42 760 E Ft,

amelyből:

     ba) elkülönített állami pénzalapból,                               ........ 17 778 E Ft

     bb) társadalombiztosítás pénzügyi alapjaiból,               ................. 0 E Ft

     bc) helyi önkormányzattól,                                            ................. 0 E Ft

     bd) nemzetiségi önkormányzatoktól,                             ................. 0 E Ft

     bf) jogi személyiségű társulástól,                                   ................... E Ft

     bg) térségi fejlesztési tanácstól az államháztartás

           központi alrendszerén belülről kapott EU-s forrásból

           származó pénzeszközből,                                         ................. 0 E Ft

     bh) a fejezeti kezelésű előirányzat bevételeként

           elszámolható összegből,                                           .................... E Ft

     bi) központi költségvetés szervtől                                 ................. 0 E Ft

     bj) egyéb államháztartáson belüli támogatásértékű bevétel 0 E Ft

     bk) felhalmozási célú visszatérítendő támogatások visszatérülése… E Ft

bl) egyéb felhalmozási célú támogatások…………………………………24 982 E Ft

származik,

3. közhatalmi bevétel................................................................................... 68 377 E Ft
4. működési bevétel,.................................................................................... 12 576 E Ft
5. felhalmozási bevétel......................................................................................... 0 E Ft
6. működési és felhalmozási célú átvett pénzeszköz........................................ 320 E Ft
7. az előző évi működési és felhalmozási célú maradvány átvétele

(amely nem az átvevő költségvetési maradványából származik).................... 0 E Ft

8. kölcsön..................................................................................................... 17 409 E Ft
9. előző évi maradvány /és vállalkozási maradvány alaptevékenység

ellátására történő igénybevétele/                                                              13 110 E Ft

10. önkormányzatok sajátos bevételei

ja) önkormányzatok sajátos működési bevételei:           ................. 0 E Ft

jb) önkorm. sajátos felhalmozási és tőke bevételei        ................. 0 E Ft

jc) önkormányzatok költségvetési támogatása               ................. 0 E Ft

11. egyéb bevételek................................................................................................ 0 E Ft
12. finanszírozási bevételek............................................................................. 7 920 E Ft

Finanszírozási célú műveletek bevételét                                        38 439 E Ft-ban,

 la) a működést szolgáló finanszírozási célú műveletek bevételét 28 422 E Ft-ban,

 lb) a felhalmozást szolgáló finanszírozási célú műveletek bevételét  10 017 E Ft-ban,

Az önkormányzat összesített költségvetési bevételeiből

a) a kötelező feladatok bevételei:                                                            113 544 E Ft,

b) az önként vállalt feladatok bevételei:                                                   66 803 E Ft,

c) állami (államigazgatási) feladatok bevételei:                                       16 584 E Ft.

Az önkormányzat összesített költségvetési bevételeiből

a) működési bevételek:                                                   ...................... 161 932 E Ft,

b) felhalmozási bevételek:                                                               ........34 999 E Ft.

Az önkormányzat összesített 2019. évi kiemelt kiadási előirányzatai az alábbiakban meghatározott tételekből állnak:

Teljes kiadási főösszeg: 196 931 E Ft

A költségvetési kiadások főösszege: 171 964 E Ft

a) működési költségvetés                                                                         136 966 E Ft

aa) személyi jellegű kiadások:                                         ........ 66 738 E Ft

ab) munkaadókat terhelő járulékok és

      szociális hozzájárulási adó:                                        .......... 9 382 E Ft

ac) dologi jellegű kiadások:                                             ........ 53 778 E Ft

ad) ellátottak pénzbeli juttatásai:                                      ............. 901 E Ft

ae) egyéb működési célú kiadások:                                  .......... 6 167 E Ft

b) felhalmozási költségvetés                                                                          34 998 E Ft

ba) beruházások,                                                               .......... 5 174 E Ft

bb) felújítások                                                                   ........ 29 824 E Ft

bc) egyéb felhalmozási kiadások                                     ................ 0  E Ft

c) kölcsönök                                                                                                   15 000 E Ft

d) egyéb kiadások                                                                                                    0 E Ft

e) tartalékok,                                                                                                            0 E Ft

f) finanszírozás                                                                                                  9 967 E Ft

Az önkormányzat összesített kiadásaiból

a) a kötelező feladatok kiadásai                                                              143 463 E Ft,

b) az önként vállalt feladatok kiadásai                                                      32 516 E Ft,

c) állami (államigazgatási) feladatok kiadásai:                                         20 952 E Ft.

Az önkormányzat összesített költségvetési kiadásaiból

1. működési kiadások:                                                                            161 933 E Ft,
2. felhalmozási kiadások:                                                                         34 998 E Ft,
3. működési tartalék                                                                                          0 E Ft,
4. felhalmozási tartalék                                                                                     0 E Ft.
5. finanszírozási kiadások összegét                                          24 967 E Ft-ban,

ea)- fejlesztési hiteltörlesztés összegét                                             0 E Ft-ban,

- fejlesztési kölcsön törlesztése                                                 0 E Ft-ban,

- működési hiteltörlesztés összegét                                  15 000 E Ft-ban,

- likvid hitelek törlesztése                                                         0 E Ft-ban

- értékpapírok kiadásai                                                              0 E Ft-ban,

eb) -működési költségvetési bevételét                                            0 E Ft-ban,

    - felhalmozási költségvetési bevételét                                      0 E Ft-ban,

állapítja meg.

6. finanszírozási célú műveletek kiadását                                 24 967 E Ft-ban,

fa) a működés finanszírozását szolgáló műveletek kiadását 24 967 E Ft-ban,

fb) a felhalmozás finanszírozását szolgáló műveletek kiadását                    0 E Ft-ban,

állapítja meg.

g) költségvetési hiányát                                                             13 472 E Ft-ban,

ga) működési költségvetési hiányát                                        3 456 E Ft-ban,

gb) felhalmozási költségvetési hiányát                                 10 016 E Ft-ban

állapítja meg.

(2) A képviselő-testület a költségvetési hiányt 10 992 111 Ft költségvetési maradvány igénybevételével, belső finanszírozással finanszírozza.

(3) Sárpilis Község Önkormányzata és Intézményei bevételeit működési és felhalmozási bevételek szerinti bontásban az 1. melléklet tartalmazza.

(4) Sárpilis Község Önkormányzata és Intézményei finanszírozási bevételeit a 2. melléklet tartalmazza.

(5) Sárpilis Község Önkormányzata és Intézményei kiadásait működési és felhalmozási kiadások szerinti bontásban a 3. melléklet tartalmazza.

(6) Sárpilis Község Önkormányzata és Intézményei finanszírozási kiadásait a 4. melléklet tartalmazza.

(7) Sárpilis Község Önkormányzata és Intézményei költségvetési egyenlegének összegét működési bevételek és működési kiadások egyenlege, felhalmozási bevételek és felhalmozási kiadások egyenlege, valamint finanszírozási bevételek és finanszírozási kiadások egyenlege szerinti bontásban a 17. melléklet tartalmazza.

(8) Sárpilis Község Önkormányzata és Intézményei előirányzat felhasználási ütemtervét a 20. melléklet tartalmazza.

3. Sárpilis Község Önkormányzata és Intézményei engedélyezett létszámkerete

3. § 

Sárpilis Község Önkormányzata és Intézményei engedélyezett létszámkeretét intézményi bontásban a 21. melléklet tartalmazza.

4. Az európai uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek kiadásai

4. § 

Az európai uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek kiadásait, valamint Sárpilis Község Önkormányzata ilyen projektekhez történő hozzájárulásait a 19. melléklet tartalmazza.

5. Sárpilis Község Önkormányzata elemi költségvetése

5. § 

(1)^[2]

(2) Sárpilis Község Önkormányzata bevételeit működési és felhalmozási bevételek szerinti bontásban az 5. melléklet tartalmazza.

(3) Sárpilis Község Önkormányzata finanszírozási bevételeit a 6. melléklet tartalmazza.

(4) Sárpilis Község Önkormányzata kiadásait működési és felhalmozási kiadások szerinti bontásban a 7. melléklet tartalmazza.

(5) Sárpilis Község Önkormányzata finanszírozási kiadásait a 8. melléklet tartalmazza.

(6) Sárpilis Község Önkormányzata költségvetési bevételi előirányzatait kötelező feladatok, önként vállalt feladatok és államigazgatási feladatok szerinti bontásban a 13. melléklet tartalmazza.

(7) Sárpilis Község Önkormányzata költségvetési kiadási előirányzatait kötelező feladatok, önként vállalt feladatok és államigazgatási feladatok szerinti bontásban a 14. melléklet tartalmazza.

(8) Az étkezési térítési díjakat a 22. melléklet tartalmazza.

6. A Sárpilisi Tündérkert Óvoda elemi költségvetése

6. § 

(1)^[3]

(2) A Sárpilisi Tündérkert Óvoda bevételeit működési és felhalmozási bevételek szerinti bontásban a 9. melléklet tartalmazza.

(3) A Sárpilisi Tündérkert Óvoda finanszírozási bevételeit a 10. melléklet tartalmazza.

(4) A Sárpilisi Tündérkert Óvoda kiadásait működési és felhalmozási kiadások szerinti bontásban a 11. melléklet tartalmazza.

(5) A Sárpilisi Tündérkert Óvoda finanszírozási kiadásait a 12. melléklet tartalmazza.

(6) A Sárpilisi Tündérkert Óvoda költségvetési bevételi előirányzatait kötelező feladatok, önként vállalt feladatok és államigazgatási feladatok szerinti bontásban a 15. melléklet tartalmazza.

(7) A Sárpilisi Tündérkert Óvoda költségvetési kiadási előirányzatait kötelező feladatok, önként vállalt feladatok és államigazgatási feladatok szerinti bontásban a 16. melléklet tartalmazza.

7. Sárpilis Község Önkormányzata és Intézményei felhalmozási kiadásai

7. § 

A beruházások és felújítások kiadásait beruházásonként, felújításonként, továbbá a költségvetési tartalék részletezését a 18. melléklet tartalmazza.

8. Tartalék

8. § 

(1) A Képviselő-testület a zavartalan pénzügyi működés érdekében költségvetési tartalékot képez, melynek összege: 9 998 949 Ft.

(2) A költségvetési tartalék részletezését, az általános és céltartalék összegét a 18. melléklet tartalmazza.

(3) Az általános tartalék felhasználását a Képviselő-testület a polgármesterre ruházza.

(4) A céltartalék felhasználásának jogát a Képviselő-testület magának tartja fenn.

9. A költségvetés végrehajtásának szabályai

9. § 

(1) Amennyiben a helyi önkormányzati költségvetési szerv 30 napot elérő, vagy meghaladó elismert tartozásállománya további 30 napig fennáll, azt a szerv vezetője haladéktalanul köteles jelezni az önkormányzat polgármesterének és a tartozásállományról írásban adatot szolgáltatni.

(2) A költségvetési szerv által elismert tartozásállományról havonta a tárgyhó utolsó napi állapotnak megfelelően a tárgyhónapot követő hó 5-ig a polgármester részére köteles adatszolgáltatást teljesíteni.

10. § 

(1) A Képviselő-testület a kiadási előirányzatok és kiemelt kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát a polgármesterre ruházza. A polgármester e jogát esetenkénti 500.000 Ft-os értékhatárig, írásban gyakorolja. Az átcsoportosításra vonatkozó írásbeli polgármesteri rendelkezéseket a soron következő költségvetési rendelet-módosításba be kell építeni.

(2) Az Önkormányzat költségvetési intézményei az e rendeletben meghatározott kiemelt előirányzataikat és létszámkeretüket nem léphetik túl.

(3) A kiemelt előirányzatokon belül az előirányzatoktól az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendeletben foglaltak szerint térhet el az intézmény.

(4) Amennyiben normatív állami támogatási visszautalási kötelezettség keletkezik, a visszautalást a keletkezés helye szerinti költségvetési intézmény éves költségvetése terhére kell végrehajtani.

11. § 

(1) Az év közben engedélyezett központi támogatások felhasználásáról, valamint az önkormányzat költségvetési szervei által javasolt előirányzat módosításokról a Képviselő-testület – az I. negyedév kivételével – a negyedévente történő költségvetési rendelet-módosításokkal rendelkezik.

(2) Az önkormányzati költségvetési intézmények vezetői a költségvetés végrehajtásával kapcsolatos döntéseikért fegyelmi felelőséggel tartoznak.

(3) A Képviselő-testület megbízza a polgármestert, hogy a Magyar Államkincstárhoz leadandó évközi és éves beszámolóban az igényelt és folyósított központosított állami támogatások összegét a Magyar Államkincstárral egyeztesse, és a beszámolóban e technikai módosításokat módosított előirányzatként szerepeltesse.

12. § 

(1) A helyi önkormányzati költségvetési szervek rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett az intézmények vezetői előirányzat felhasználási jogkörrel rendelkeznek.

(2) A helyi önkormányzati költségvetési szervek a többletbevételük terhére is csak a forrásképződés mértékének, illetve ütemének figyelembe vételével és az intézmény biztonságos működésének szem előtt tartásával vállalhatnak kötelezettséget.

(3) Az önkormányzat felügyelete alá tartozó költségvetési szervek a többletbevételük terhére, a felhalmozási jellegű kiadási előirányzataikat saját hatáskörükben nem emelhetik fel.

(4) Az önállóan működő és gazdálkodó, és az önállóan működő költségvetési szerv vezetője a saját hatáskörben végrehajtott előirányzat változtatásról 15 napon belül köteles a polgármestert tájékoztatni.

(5) A munkabérek a tárgyhót követő hó negyedikéig esedékesek. A juttatások kifizetése bankszámlára való közvetlen átutalással, bankszámla hiányában postai utalással történik.

13. § 

(1) A helyi önkormányzati költségvetési szervek pénzellátásáról Sárpilis Község Önkormányzata köteles gondoskodni, úgy, hogy a költségvetési szerv számlájára csak a teljesítéshez szükséges pénzeszközt utalja át, a költségvetési rendelet finanszírozási ütemtervének megfelelően.

(2) Az önállóan működő és gazdálkodó, és az önállóan működő költségvetési szerv az évközi előirányzat módosításáról köteles naprakész nyilvántartást vezetni.

10. Finanszírozási célú pénzügyi műveletekkel kapcsolatos hatáskörök

14. § 

A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy Sárpilis Község Önkormányzata költségvetési számláján lévő szabad pénzeszközöket 100 millió forint értékhatárig a bankszámlán lekösse, betétben elhelyezze, állampapírba befektesse. A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy a lekötött pénzeszközöket szükség szerint felszabadítsa.

11. Záró rendelkezések

15. § 

A rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.

16. § 

A Képviselő-testület a polgármesternek e rendelet elfogadásáig az átmeneti időszakban tett intézkedéseiről (bevételek beszedése, az előző évi kiadási előirányzatokon belül a kiadások arányos teljesítése) szóló beszámolóját elfogadja. Az átmeneti időszakban beszedett bevételeket és teljesített kiadásokat a Képviselő-testület e rendeletbe beépítette.

Sárpilis, 2019. március 14.

                                                   Figler János                                                          Dr. Kohány András

                                                  polgármester                                                                      jegyző