Sárpilis Község Önkormányzat 2020. évi gazdálkodásának zárszámadásáról

Általános indokolás

Önkormányzati bevételek alakulása

Bevételek

Sárpilis Község Önkormányzatának 2020. évi módosított bevételi előirányzata 197 245 e Ft volt, a teljesítés 191 623 e Ft, mely 97,1 %-os teljesülést jelent. (1.sz.mell)

Költségvetési bevételek

Az Önkormányzat működési támogatásai a tervezett 26 800 e Ft eredeti előirányzathoz képest módosított előirányzatban és tényleges teljesülésben is 35 067 e Ft-ra nőt a normatíva elszámolásnak köszönhetően.

A Működési célú támogatások államháztartáson belülről eredeti 17 686 e Ft-os előirányzata 9 965 e Ft-ra, valamint a Felhalmozási célú támogatás államháztartáson belülről eredeti 17 500 e Ft előirányzata 70 392 e Ft-ra növekedett az év során. Az 52 892 e Ft-os támogatási növekedés jelentős része pályázatokon elnyert támogatásokból adódik. Pl: Óvodaépület felújítás, út felújítás.

Közhatalmi bevételek tekintetében év elején még betervezésre került a gépjármű adó 40 %-a, mivel akkor még nem volt ismert a pontos elszámolásra vonatkozó elv, de bennünket már egyáltalán nem illetett meg tavaly ez az összeg, így kiesett a betervezett 1 500 e Ft.

Működési bevételeink teljesítése a tervhez képest 207 e Ft-tal forinttal növekedtek, de a módosított előirányzat alatt maradt, mivel a betervezett szolgáltatások ellenértéke és annak áfa vonzata nem valósult meg.

Működési célú átvett pénzeszközeink év elején nem terveztünk bevételt.

Finanszírozási bevételek

2020. év során az önkormányzat költségvetésében lévő hiányt belső forrásból és az előző évi pénzmaradványból csak részben sikerült fedezni, ezért év közben 15 000 e Ft likviditási hitel felvételére volt szükség a számlavezető pénzintézetünknél. Ennek elsősorban az volt az oka, hogy a kötelező kiadások folyamatosan jelentkeznek, bérek, járulékok fizetése, valamint az óvoda működésének biztosítása, ugyanakkor az állami finanszírozás nem elég a működési kiadásokra és az azt jelentős mértékben kiegészítő iparűzési adó az év folyamán 2 ütemben kerül befizetésre, márciusban és szeptemberben, így a közben lévő időszak megfinanszírozására külső forrást kellett bevonni.

Az államháztartáson belüli megelőlegezéseknél jelentkező 2 355 e Ft-ot a MÁK az előírás szerint az év eleji finanszírozásból elvonta.

Önkormányzati Kiadások alakulása

Kiadások

Sárpilis Község Önkormányzatának 2020. évi módosított kiadási előirányzata 197 245 e Ft volt, a teljesítés 144 554 e Ft, mely 73,3 %-os teljesítést jelent. A teljesítési adatok 52 691 e Ft-tal maradnak el a módosított előirányzattól, mivel a 2 említett pályázat megvalósítása áthúzódik 2021-re, viszont a támogatási összeg már 2020-ban megérkezett.

A költségvetési bevételek tekintetében 173 188 e Ft bevételt realizáltunk, míg a költségvetési kiadások szintjén 127 925 e Ft teljesülésről beszélhetünk. A 2020-as évet kiadások tekintetében nagyon visszafogott gazdálkodás jellemzi.

Részletesen a kiadásokról:

A személyi juttatások előirányzata a 57 444 e Ft-ról 60 976 e Ft-ra emelkedett év közben, mivel a normatíva módosításnál óvodai bértámogatásra további összeg leigénylésére volt lehetőség.

A munkaadót terhelő járulékok kiadásai esetében csökkenés tapasztalható a tervezett előirányzat és a tényleges kiadási összeg között. Ez az eltérés abból adódik, hogy a személyi juttatások növekedésével együtt nőtt volna a munkaadót terhelő járulék összege, viszont 2020. július 1-től 17,5 %-ról 15,5 %-ra csökkent a járulék, így év végére az eredeti előirányzathoz képest 1 479 e Ft megtakarítás jelentkezett.

Dologi kiadások tekintetében a tényleges teljesítés a módosított előirányzat 85,2 %-ban realizálódott.

Az ellátottak pénzbeli juttatásai a felmerülő igények maximális kielégítésével 1 678 e Ft-ban teljesültek, ami az év eleji tervezett összegnek a duplája. Az emelkedés a koronavírus járvány okozta családi terhek miatt megemelkedett igényekre vezethetők vissza.

Egyéb működési célú kiadások esetében a tervezett összeghez képest 519 e Ft-al magasabb összeg került kifizetésre.

A felhalmozási kiadások az év elején megállapított előirányzathoz képest 7 206 e Ft-tal csökkentek, mivel az útfelújítási pályázat 2019-2021-ig tart és egy része áthúzódik 2021-re. (

Részletesen a 7. és

8. számú mellékletben

).

Finanszírozási kiadásoknál az államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése szerepel 1 629 e Ft összegben.

III.

Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. § (2) bekezdés a)-d) pontjaiban előírt indoklások

Az önkormányzat költségvetési mérlege, pénzeszközök változása

Az önkormányzat pénzkészlete 2020. január 1-jén 2 598 812 Ft volt. Bevételként 215 385 982 Ft került elszámolásra. Az év folyamán 168 484 581 Ft kifizetését és – 3 555 704 Ft egyéb korrekciós tételét követően a 2020. december 31-i záró pénzkészlet 45 944 509 Ft. (Részletesen a 24. sz. mellékletben)

Többéves kihatással járó döntések

A többéves kihatással járó döntésekből származó felhalmozási célú kötelezettségek összege 21 384 e Ft. 2 pályázat finanszírozása érkezett meg 2020-ban, de a beruházások vagy teljes egészében, (Óvodaépület felújítása) vagy részben (Útfelújítás) áthúzódtak 2021-re. (Részletesen a 15. mellékletben)

Az Önkormányzat 2020.12.31-én felvett pénzbeli hitel záró állománnyal nem rendelkezik, mivel a felvett összeg évközben visszafizetésre került.

A beruházásoknál és a felújításoknál a 2020. évre áthúzódó és megvalósuló feladatokat és munkákat mutattuk ki.

Az önkormányzatnak 2020. december 31. napjával nem volt kezességvállalása, kezességvállalás érvényesítésére nem került sor.

Közvetett támogatások

A közvetett támogatások tényleges összege 180 068 Ft, mely a következő jogcímeken jelentkezett:

Az iparűzési adó esetében 500.000 Ft-ig 2 % kedvezményt kaptak az érintettek. (18. sz. melléklet)

Adósság állomány alakulása

2020. december 31-én az önkormányzatnak külföldi hitelező felé adósság állománya nem volt. A 2020. évi költségvetést, valamint a következő évet terhelő belföldi szállítói kötelezettségként a mérlegben 1 451 894 Ft került kimutatásra, a teljes összeg nem lejárt tartozás volt. A 2020. évi költségvetést, valamint a következő évet terhelő Költségvetéssel szemben fennálló tartozása (MÁK megelőlegezés) kötelezettségként a mérlegben 1 628 752 Ft került kimutatásra. (Részletesen a 17. mellékletben)

Vagyoni helyzet alakulása

Az önkormányzat eszközeinek értéke 2020. december 31-én 608 623 194 Ft, mely 6,7 %-kal (38 152 217 Ft-tal) növekedett az előző évhez képest.

Az immateriális javak állománya 83,9 %-ra 2 450 138 Ft-ra csökkent a vásárolt szoftverek értékcsökkenési leírása miatt.

A tárgyi eszközök év végi állománya 555 310 944 Ft. mely csak minimális csökkenést mutat, mivel az új beruházások, felújítások aktivált értéke majdnem elérte a tárgyévben elszámolt terv szerinti amortizációt.

A befektetett pénzügyi eszközök az elmúlt évhez képest nem változtak. Az önkormányzatnak 1 gazdasági társaságban van 525 352 Ft tartós részesedése. (Részletesen a 23. sz. mellékletben)

Gazdasági társaságok működéséhez 2020-ban nem járult hozzá az önkormányzat tőkepótlás jogcímeken.

A lakáshoz jutás támogatása kölcsönállománya és egyéb hosszúlejáratú követelések állománya Sárpilis Község Önkormányzatának nyilvántartásában nem szerepel

A kezelésbe átadott eszközök év végi állománya 0 Ft, mely nem változott 2019 óta.

A forgótőke állománya a mérleg fordulónapján 190 000 Ft, mely 2020. év folyamán nem változott az előző évhez képest.

Jelentős növekedés következett be a pénzeszközöknél, melynek év végi állománya 45 944 509 Ft, a pályázati támogatás átutalása miatt. 2020. év végén meglévő értékpapírok állománya 0 Ft.

A követelések vonatkozásában növekedés tapasztalható, mértéke 16,3 % az előző évhez képest.

Az önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből származó kötelezettségek, részesedések alakulása – az Önkormányzat tulajdonában nem áll gazdálkodó szervezet.