Sárpilis Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2022. (III. 11.) önkormányzati rendeletének indokolása

Sárpilis Község Önkormányzata 2022. évi költségvetéséről

Hatályos: 2022. 03. 12

Sárpilis Község Önkormányzata 2022. évi költségvetéséről

Végső előterjesztői indokolás

BEVÉTELEK:

A költségvetési rendeletben szereplő bevételi jogcímek részletezése:

Működési célú támogatások államháztartáson belülről	45 342 978
Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről	-
Közhatalmi bevételek	77 800 000
Működési bevételek	5 400 000
Felhalmozási bevételek	3 050 000
Működési célú átvett pénzeszköz	100 000
Felhalmozási célú átvett pénzeszköz	-
Költségvetési bevételek összesen:	131 692 978
Költségvetési maradvány igénybevétele	739 067 827
Belföldi finanszírozási bevétel	2 500 000
Finanszírozási bevételek összesen:	741 567 827
BEVÉTELEK ÖSSZESEN:	873 260 805

A táblázat tartalmának részletezése:

A 2022. évi központi költségvetéséről szóló 2021. évi XC. törvény 2 mellékletének és a 8/2022. (I.14.) Kormányrendeletnek megfelelően leigényelhető állami támogatások figyelembevételével megterveztük Sárpilis Község Önkormányzatának költségvetését az alábbiak szerint:

Az állami támogatások a törvényi előírásoknak megfelelően igényelhetők a központi költségvetésből. Az igénylés a tárgyévet megelőző év novemberében történik és a tárgyévben 2 alkalommal van lehetőség (májusban és októberben) a mutatószámok módosítására, a tényleges létszámhoz való igazítására. Az Önkormányzat működési támogatása sorban megjelenő 41 270 178 Ft a fenti feladatok ellátásához nyújtott állami támogatás összege. (Részletesen a 11. sz. melléklet tartalmazza.)

2021-től beszámítás jogcím alatt nem került elvonásra összeg, viszont helyette életbe lépett a szolidaritási hozzájárulás, melynek teljesítése az önkormányzati nettó finanszírozás keretében történik és mértékét az önkormányzat egy lakosra jutó iparűzési adóerő-képességének függvényében állapítják meg.

Az önkormányzatot megillető 2022. évi normatíva összege a 2021. évi igényléshez hasonló összeget mutat. A szolidaritási hozzájárulás is hasonló tendencia szerint 8 954 e Ft.

Egyéb működési célú támogatások bevételei sorba 4 073 e Ft-ot terveztünk be, mely a közfoglalkoztatottak támogatását, valamint a kulturális bérfejlesztésre az EMMI által nyújtott támogatást tartalmazza.

A közhatalmi bevételek Az iparűzési adó bevételre 2022-ben 77 300 e Ft-t terveztünk be. A folyamatban lévő telephelyengedélyek miatt várható, hogy az iparűzési adó bevétele a 2021-évihez képest jelentősen megemelkedik. Talajterhelési díjra 50 e Ft-ot és az Egyéb közhatalmi bevételeknél (adók, díjak) 450 e Ft befizetés várható 2022-ben.

A működési bevételeink között került betervezésre az önkormányzat tulajdonában lévő ingatlanok és egyéb vagyontárgyak bérbeadásának, használatának díja, valamint az ellátási díjak és ezek áfa vonzatai. A 603/2020. (XII.18) Kormányrendelet előírta, hogy 2021. január 1 és 2021. december 31 közötti időszakban a helyi önkormányzatoknak az általuk nyújtott szolgáltatásokért díjat emelni nem lehetett, mely törvényi rendelkezéssel meghosszabbításra került 2022. június 30-ig, így a szociális étkezés esetében sem változott a térítési díj.

A Felhalmozási bevételek között került betervezésre 3 050 e Ft ingatlan és egyéb tárgyieszköz értékesítés bevételeként.

Egyéb működési célú átvett pénzeszközök között szerepel 100 e Ft a Paksi Atomerőmű támogatása.

Ezekből a tételekből áll össze a Költségvetési bevétel összesen sora, mely 131 692 978 Ft.

Sárpilis Község Önkormányzatának teljes BEVÉTELE ÖSSZESEN az előző évek költségvetési maradványának igénybevételével és belföldi finanszírozással (741 567 827 Ft-tal) együtt összesen 873 260 805 Ft.

KIADÁSOK:

A költségvetési rendeletben szereplő kiadási jogcímek részletezése:

Személyi juttatások	53 811 768
Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	6 119 360
Dologi kiadások	27 808 671
Ellátottak pénzbeli juttatásai	1 500 000
Egyéb működési célú kiadások	394 808 662
ebből Tartalék	381 073 878
Beruházások	330 384 684
Felújítások	56 718 618
Egyéb felhalmozási kiadások	-
Költségvetési kiadások összesen:	871 151 763
Finanszírozási belföldi kiadások összesen:	2 109 042
KIADÁSOK ÖSSZESEN:	873 260 805

A 2022. évi költségvetési kiadások tervezett előirányzata 871 151 763 Ft, melyet növel az államháztartáson belüli megelőlegezés visszafizetése 2 109 042 Ft-tal, így összesen 873 260 805 Ft kiadással számoltunk.

Személyi juttatások:

A személyi juttatások keretében terveztük meg a rendszeres (munkabérek) és nem rendszeres egyéb kifizetéseket (cafetéria juttatás és bankszámlavezetési díj). 2022. január 1-től változott a minimálbér és a garantált bérminimum. A minimálbér a korábbi bruttó 167.400 Ft-ról 200.000 Ft-ra nő, a garantált bérminimum pedig a tavalyi bruttó 219.000 Ft helyett 260.000 Ft lett, a munkabéreknél ezekkel az emelt összegekkel terjesztjük elő.

Az Önkormányzat alkalmazásában állók létszáma a tavalyi évhez képest nem változott, 6 fő.

Jutalom alap nem került betervezésre sem az Önkormányzatnál, sem az Óvodánál.

Munkaadót terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó:

2022. január 1-től a munkaadót terhelő szociális hozzájárulási adó 15,5 %-ról 13 %-ra csökkent, így a munkaadót terhelő járulékok ennek megfelelően kerültek betervezésre. A 2021. évi tervhez képest 2022-ben 1,3 millióval alacsonyabb a munkaadót terhelő járulék összege.

Dologi kiadások:

A dologi kiadások tervezésénél is nagyon körültekintően jártunk el. A 2021. évi állandó kiadások teljesítését vettük alapul, elhagytuk az eseti kifizetéseket és számba vettük a várható 2022. évi rendkívüli kiadásokat. A dologi kiadások erre az évre 35 %-al alacsonyabb összeget mutatnak a 2021. évinél, mert a tavalyi évben jelentős összeget tettek ki a részben pályázati támogatásból részben saját erőből finanszírozott projektelőkészítő feladatok.

Ellátottak pénzbeli juttatásai:

A 2022. évi ellátottak pénzbeli juttatásait az előző évihez hasonlóan terveztük.

Egyéb működési célú kiadások:

Az egyéb működési célú kiadások törvényi előíráson alapuló befizetése tartalmazza a már említett szolidaritási hozzájárulás összegét 8 954 e Ft-ot.

Az egyéb működési célú ÁH-on belülre átadott összeg 4 031 e Ft. Itt terveztük be a társulások keretében ellátásra kerülő feladatok hozzájárulási összegei. (KÖH: 1 500 e Ft, ESZGY: 1 786 e Ft SZMJV – orvosi ügyelet: 745 e Ft.)

Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre 750 e Ft összegben tartalmazzák a civil szervezetek részére nyújtott támogatásokat. Részletesen a 12. sz mellékletben.

A Tartalékok tervezésénél a céltartalékok közé kerültek be azok a felújítási és működési kiadások, melyek megvalósítása pályázatokhoz kapcsolódik Részletesen a 19. melléklet tartalmazza.

			Forintban
Határozat száma	Cél	Céltartalék	2022.
	fejlesztés	Csapadékvíz csatornázás TOP pályázat II. ütem	330 384 683
	fejlesztés	Magyar Falu önk épülete hőszigetelés	45 018 693

	Fejlesztési	Fejlesztési céltartalék összesen:	375 403 376

	Működési	Működési céltartalékok összesen:	0
		Mindösszesen	375 403 376

Az általános tartalékok közé terveztünk be 5 671 e Ft-ot, vis major helyzet esetén kerül felhasználásra.

Felhalmozási kiadások: 387 103 e Ft

A folyamatban lévő TOP csatornahálózat kiépítési pályázat kiadási vonzata került betervezésre a beruházásokhoz 330 385 e Ft összegben. Részletesen az alábbi táblázatban, mely a 6.sz. melléklet.

Beruházási (felhalmozási) kiadások előirányzata beruházásonként
					*Forintban!*
Beruházás megnevezése	Teljes költség	Kivitelezés kezdési és befejezési éve	Felhasználás 2021. XII. 31-ig	2022. évi előirányzat	2022. utáni szükséglet
A	B	C	D	E	F=(B-D-E)
TOP pályázat csatorna kiépítése a településen I. ütem	660 769 367	2022-2023		330 384 684	330 384 683
ÖSSZESEN:	660 769 367			330 384 684	330 384 683

És a felújításokhoz a 4 elnyert pályázat támogatásából megvalósuló munka került betervezésre összesen 56 719 e Ft összegben, mely a 2022. évben kerül felhasználásra. Részletesen az alábbi táblázatban, mely a 7.sz. melléklet.

Felújítási kiadások előirányzata felújításonként
					*Forintban!*
Felújítás megnevezése	Teljes költség	Kivitelezés kezdési és befejezési éve	Felhasználás 2021. XII. 31-ig	2022. évi előirányzat	2022. utáni szükséglet
A	B	C	D	E	F=(B-D-E)
MFP-ÖTU/2020 Közutak felújítása	16 343 547	2022-2022		16 343 547
MFP-ÖTIK/2021 Önkormányzat épület felújítás	29 999 999	2022-2022		29 999 999
Zöldterület eszköz beszerzés	14 212 732	2022-2022	4 137 660	10 075 072
MFP-OEF/2020 Óvodaépület felújítás	40 074 335	2021-2022	39 774 335	300 000
ÖSSZESEN:	100 630 613		43 911 995	56 718 618

Belföldi finanszírozási kiadásaink között szereplő 2 109 e Ft a MÁK által 2021. decemberében megelőlegezett normatíva átutalása, melyet ebben az évben kell rendezni.

Sárpilisi Tündérkert Óvoda

Sárpilis Község Önkormányzata tartja fenn a település Sárpilisi Tündérkert Óvodáját.

Az óvoda működésére közoktatási normatívát tud leigényelni. Erre a feladatra fordítható normatíva összege 2022-ben 18 752 e Ft. Az óvoda 50 e Ft-os, saját, működési bevételével együtt fedezi is a várható kiadásokat. A bérek tekintetében a 3 fő engedélyezett álláshelyen lévő munkatárs bére került betervezésre, itt is figyelemmel voltunk a kötelező minimálbér és bérminimum változásra, ennek megfelelően kerültek a bérek megtervezésre.

A 2022-ben életbe lépett 13 %-os szociális hozzájárulási adó is alacsonyabb volt a tavalyihoz képest.

Dologi kiadásoknál szintén a takarékos tervezés jellemzi a 2022-es évi költségvetés tervszámait. 1 596 e Ft dologi kiadással és a legszükségesebb eszközök beszerzésére fordítható 300 e Ft-os felújítási költséggel számoltunk, így a Tündérkert Óvoda 2022. évi költségvetésének főösszege 18 971 e Ft.

VII. Az Áht. 24. § (4) bekezdése a) – d) pontjai által előírt mérlegek, kimutatások indoklása, ami tartalmazza

1. az önkormányzat költségvetési mérlegét közgazdasági tagolásban (összes bevételét, kiadást),

2. előirányzat felhasználási tervét,

3. a többéves kihatással járó döntések számszerűsítését évenkénti bontásban és összesítve,

4. a közvetett támogatásokat (pl: adóelengedéseket, adókedvezményeket) tartalmazó kimutatást.

5. az Áht. 29/A. § szerinti tervszámoknak megfelelően a költségvetési évet követő három év tervezett előirányzatainak keretszámait főbb csoportokban, és a 29/A. § szerinti tervszámoktól történő esetleges eltérés indokait.

A tájékoztató mérlegeket, kimutatásokat az előterjesztés 13-17. mellékletei tartalmazzák.

*Melléklet*	Melléklet megnevezése	KVIREND
13. melléklet	Tájékoztató a 2020. évi tény, 2021. évi várható és 2022. évi terv adatokról	KV_1.sz. tájékoztató t.
14. melléklet	Többéves kihatással járó döntések számszerűsítése évenkénti bontásban és összesítve célok szerint	KV_2.sz. tájékoztató t.
15. melléklet	Az önkormányzat által adott közvetett támogatások 2022. évre	KV_3.sz. tájékoztató t.
16. melléklet	Előirányzat-felhasználási terv 2022. évre	KV_4.sz. tájékoztató t.
17. melléklet	2022. évi költségvetési évet követő 3 év tervezett bevételei, kiadásai	KV_5.sz. tájékoztató t.