Sárpilis Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2022. (V. 30.) önkormányzati rendeletének indokolása

Sárpilis Község Önkormányzatának 2021. évi költségvetéséről szóló 1/2021. (III. 11.) önkormányzati rendelet IV. módosításáról

Hatályos: 2022. 05. 30 17:00

Sárpilis Község Önkormányzatának 2021. évi költségvetéséről szóló 1/2021. (III. 11.) önkormányzati rendelet IV. módosításáról

Végső előterjesztői indokolás

Általános indokolás:

Az önkormányzat 2021. évi költségvetését az 1/2021.(III.11.) önk.-i rendeletével hagyta jóvá a képviselő-testület.

Az 1. előirányzat módosítást a 4/2021. (VII.15.) önkormányzati rendelet, a 2. előirányzatmódosítást a 7/2021. (XI.4.) önkormányzati rendelet, a 3. előirányzatmódosítást a 11/2022. (XII.) önkormányzati rendelet tartalmazza.

Az azóta eltelt időszakban megtörtént a 2021. évi költségvetés zárása, mellyel együtt szükséges a változásokat, testületi határozatok pénzügyi vonzatait átvezetni a költségvetésen, hogy a zárszámadásra már a végleges előirányzatok álljanak rendelkezésre.

Ezen tények figyelembevételével terjesztem elő a 2021. évi költségvetés IV. előirányzat módosítását.

Részletes indokolás:

A bevételi és kiadási fő összeget – ami 219 875 267 Ft - a jelenlegi, negyedik előirányzat módosítás jelentős mértékben, 718 647 708 Ft növekedéssel 938 522 975 Ft fő összegre módosítja.

Az előterjesztés mellékleteiben részletes kimutatást készítettünk az egyes tételek változásáról.

Az alábbiakban az önkormányzat és intézménye bevételi és kiadási átcsoportosítását ismertetjük.

Sárpilis Község Önkormányzata:

Az önkormányzat bevételi és kiadási fő összege 718 223 708 Ft-tal emelkedik a módosítás elfogadásával.

Az önkormányzat működési támogatásai előirányzat 401 117 Ft-tal módosul, mely a köznevelési feladatok ellátására igényelhető normatíva 2 201 260 Ft összegű lemondásának, továbbá a szünidei étkezés miatti 76 253 Ft támogatás növekedésének a következménye, ezen kívül 2 526 324 Ft REKI támogatás beépül az előirányzatba.

A kiegészítő támogatások összege 1 141 294 Ft-tal nő a közfoglalkoztatás és nyári diákmunka támogatás révén.

A Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről előirányzat jelentős mértékben, 720 000 792 Ft-tal emelkedik. Az iskolaépület hőszigetelésére 45 018 696 Ft, zöldterület eszközbeszerzésre 14 212 729 Ft, a csatornázással összefüggő TOP pályázatra 660 769 367 Ft forrás érkezett az önkormányzathoz.

A közhatalmi bevételek előirányzata 2 158 634 Ft csökkenését tartalmazza a módosítás, ami alapvetően az iparűzési adó alul teljesítéséhez kapcsolódik 2 281 117 Ft összegben, illetve a kivetett adószankciók és egyéb bírságok miatt 122 483 Ft többletével számol.

A működési bevételek előirányzata a tényleges teljesülést figyelembe véve 1 902 467 Ft-tal csökken. A bevételi elmaradás miatti módosítás szinte az összes bevételi jogcímet érinti, egyedül az egyéb működési bevételek vonatkozásában (köztemetések visszatérítése, egyéb korrekciós tételek) történik 1 090 415 Ft emelés.

A felhalmozási bevételek 2 854 286 Ft-tal csökkennek. A tervezett ingatértékesítés csak részben teljesült, ezért 2 834 286 Ft módosítást tartalmaz a javaslat. Egyéb tárgyi eszköz értékesítésére betervezett 20 000 F tösszege is csökkentésre kerül, mivel nem realizálódott e jogcímen bevétel.

Működési célú átvett pénzeszközként 130 000 Ft épül be a költségvetésbe a kapott szponzori díjakkal összefüggésben.

A Felhalmozási célú átvett pénzeszközök előirányzatának 1 356 850 Ft összegű növekedése az ERÖV pályázati forrást tartalmazza.

A költségvetési bevételek összességében 716 114 666 Ft-tal emelkednek az előirányzat módosítás elfogadásával.

A finanszírozási bevételek előirányzata a MÁK által a decemberi bérek finanszírozására biztosított 2 109 042 Ft összeggel növekszik.

A költségvetés kiadásának fő összege a bevételek beépülésével összhangban emelkedik, illetve belső átcsoportosítások is történnek a tényleges felhasználásokhoz igazodva.

A működési költségvetési kiadások előirányzata 707 542 523 Ft összeggel emelkedik. A személyi juttatások előirányzata (a törvény szerinti illetmények kiadásai és a választott tisztségviselők juttatásai) 3 812 424 Ft-tal emelkedik. A nyári szünidős foglalkoztatás csökkenése és egyéb kedvezmény miatt 395 242 Ft-tal csökken a járulékok előirányzata.

A dologi kiadások előirányzata 13 847 008 Ft-tal, az ellátottak pénzbeli juttatása előirányzat 1083400 Ft-tal emelkedik, az egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre előirányzat 1 033 242 Ft-tal csökken. A felhalmozási költségvetéshez kapcsolódóan a beruházások előirányzata 11 542 030 Ft-tal emelkedik a zöldterület pályázatból elnyert forrás révén, mely eszközbeszerzéshez kapcsolódik. A felújítási kiadási előirányzat módosulása 3 201 591 Ft értékben az óvoda fűtéskorszerűsítésének megvalósításához kapcsolódik. Ezen kívül 200 059 Ft előirányzat emelés történik, amely pályázati pénzösszeg visszafizetésének fedezetét jelenti.

A tartalékok összege 690 228 175 Ft-tal nő, ezen belül az általános tartalék 6 146 052 Ft-tal, a céltartalék 684 082 123 Ft-tal módosul. A tartalékok módosításának egyes tételeit a kiadások módosítását tartalmazó táblázat részletesen szemlélteti.

Bevételek

1.	*Önkormányzat működési támogatásai (1.1.+…+.1.6.)*	*401 117*
*1.2.*	*Önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása*	*-2 201 460*
	állami támogatás csökkenése miatt (gyerek létszám csökkenés az óvódában)	-2 201 460
*1.3.*	*Önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása*	*76 253*
	szünidei étkezés miatt állami támogatás növekedése	76 253
*1.5.*	*Működési célú kvi támogatások és kiegészítő támogatások*	*2 526 324*
	REKI támogatás utalása miatt	2 526 324
*1.6.*	*Helyi önkormányzatok kiegészítő támogatásai*	*1 141 294*
	közfog bértámogatás é a nyári szünidős foglalkoztatás	1 141 294
3.	*Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről (3.1.+…+3.5.)*	*720 000 792*
*3.1.*	*Felhalmozási célú önkormányzati támogatások*	*720 000 792*
	iskolaépület hőszigetelése	45 018 696
	zöldterület eszközbeszerzés	14 212 729
	TOP pályázat csatornázás miatt	660 769 367
4.	*Közhatalmi bevételek (4.1.+4.2.+4.3.+4.4.)*
*4.1.*	*Helyi adók (4.1.1.+4.1.2.)*	*-2 158 634*

*4.1.2.*	*Helyi iparűzési adó*	*-2 281 117*
	helyi iparűzési adó bevétel csökkentése a várható teljesités miatt	-2 281 117
*4.3.*	*Egyéb áruhasználati és szolgáltatási adók*	*148 104*
	kivetett adó inkasszók miatt birság többlet	148 104
*4.4.*	*Egyéb közhatalmi bevételek*	*-25 621*
	birságok miatt csökkentés	*-25 621*
5.	*Működési bevételek (5.1.+…+ 5.10.)*	*-1 902 467*
*5.3.*	*Közvetített szolgáltatások értéke*	*-1 569 829*
	a szolgálati lakás eladása miatti közvetített szolgáltatás csökkenés	-1 569 829
*5.4.*	*Tulajdonosi bevételek*	*-178 862*
	termőföld és egyéb bérleti díjak miatt csökkenés	-178 862
*5.5.*	*Ellátási díjak*	*-1 147 739*
	*szociális étkezés csökkenő igénybe vétele miatt*	*-1 147 739*
*5.6.*	*Kiszámlázott általános forgalmi adó*	*-96 468*
	kiszámlázott tételek csökkenése miatt ( bérleti díj stb,)	-96 468
*5.8.*	*Kamatbevételek*	1
	banki elszámolások miatt bank forgalmi tétel	1
*5.10.*	*Egyéb működési bevételek*	*1 090 415*
	köztemetések visszatérítései, korrekciós tételek	1 090 415
6.	*Felhalmozási bevételek (6.1.+…+6.5.)*	*-2 854 286*
*6.2.*	*Ingatlanok értékesítése*	*-2 834 286*
	a tervezett ingatlanértékesítés csak részben teljesült	-2 834 286
*6.3.*	*Egyéb tárgyi eszközök értékesítése*	*-20 000*
	nem történt értékesítés	-20 000
7.	*Működési célú átvett pénzeszközök (7.1. + … + 7.3.)*	*130 000*
*7.3.*	*Egyéb működési célú átvett pénzeszköz*	*130 000*
	szponzori díjak bevétele falunapra	130 000
8.	*Felhalmozási célú átvett pénzeszközök (8.1.+8.2.+8.3.)*	*1 356 850*
*8.3.*	*Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszköz*	*1 356 850*
	E.R.Ö.V szennyvízszivattyúk beszerzésére pályázat bevétele	1 356 850
9.	*KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN: (1+…+8)*	*716 114 666*
*13.*	*Belföldi finanszírozás bevételei (13.1. + … + 13.3.)*	*2 109 042*
*13.1.*	*Államháztartáson belüli megelőlegezések*	*2 109 042*
*16.*	*FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN: (10. + … +15.)*	2 109 042
	*Bevételek összesen:*	*718 223 708*

Kiadások

1.	*Működési költségvetés kiadásai (1.1+…+1.5.)*	*707 542 523*
*1.1.*	*Személyi juttatások*	*3 812 424*
	törvény szerinti munkabérekre	1 812 424
	választott tisztségviselők juttatásai	2 000 000
*1.2.*	*Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó*	*-395 242*
	éves teljesités kevesebb lett nyári szünidős és egyéb kedvezményezett miatt	-395 242
*1.3.*	*Dologi kiadások*	*13 847 008*
	közözemi díjak	3 824 425
	üzemeltetési anyagok	3 000 000
	egyéb kommunikációs szolg.	1 147 000
	szakmai tevékenységet segítő szolg	4 000 000
	egyéb szolgáltatások	1 875 583
*1.4.*	*Ellátottak pénzbeli juttatásai*	*1 083 400*
	beiskolázási segélyek és köztemetés miatt	1 083 400
*1.12.*	*- Egyéb működési célú támogatások ÁH-n belülre*	*-1 033 242*
	ÁH belüli támogatások miatt	-1 033 242
2.	*Felhalmozási költségvetés kiadásai* (2.1.+2.3.+2.5.)	*11 542 030*
*2.1.*	*Beruházások*	*8 140 380*
	zöldterület pályázathól eszközbeszerzés	8 140 380
*2.2.*	*2.3.-ból EU-s forrásból megvalósuló felújítás*
*2.3.*	*Felújítások*	*3 201 591*
	óvoda fűtésszerelés pályázat miatt kifizetés	3 201 591
*2.9.*	*- Egyéb felhalmozási célú támogatások ÁH-n belülre*	*200 059*
	pályázatból visszafizetés	200 059
3.	*Tartalékok (3.1.+3.2.)*	*690 228 175*
*3.1.*	*Általános tartalék*	*6 146 052*
	Reki miatt	2 526 141
	közfoglalkoztatás miatt	1 141 000
	személyi jell miatt	-541 000
	szünidei étkezés	76 000
	egyéb adók miatt	148 000
	egyéb adók miatt	-26 000
	tulajdonosi bevételek miatt	-179 000
	fizetendő áfa	-96 000
	szociális étkezés miatt	-1 148 000
	egyéb t.eszköz értékesítése	-20 000
	egyéb bevétel szponzori befizetések	130 000
	egyéb bevétel vízmű	1 357 000
	megelőlegezés	570 000
	szochó többlet ei miatt	395 000
	egyéb működési többlet miatt	1 033 000
	egyéb felhalm. kiadások	-200 000
	felújtások miatt	979 911
*3.2.*	*Céltartalék*	*684 082 123*
	*Működési céltartalék*	*684 082 123*
	Top csatorna pályázat	660 769 000
	Magyar Falu hőszigetelés	45 000 123
	Magyar Falu önkormányzat épülete	17 006 000
	óvoda pályázat beruházás miatt	-11 065 000
	dologi kiadások miatt	-13 847 000
	hipa miatt	-2 281 000
	szem jell kifizetések miatt	-3 812 000
	óvódai nevelés B112 miatt	-2 201 000

	közv. szolg miatt	-1 570 000
	ellátottak pénzbeni jutt	-1 083 000
	ingatlanok ért miatt	-2 834 000
	*Fejlesztési céltartalék*	0
4.	*KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK ÖSSZESEN (1+2+3)*	*719 084 553*
*7.2.*	*Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése*	*1 354 267*
*7.3.*	*Irányítószervi támogatás*	*-2 215 112*
9.	*FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK ÖSSZESEN: (5.+…+8.)*	*-860 845*
*10.*	*KIADÁSOK ÖSSZESEN: (4+9)*	*718 223 708*

Sárpilisi TÜNDÉRKERT Óvoda

Az Óvoda kiadási és bevételi költségvetési fő összege a jelenlegi módosítás során 1 719 112 Ft-tal csökken.

A bevételi oldalon az egyéb működési célú bevételek között megjelenik a 424 000 Ft összegű plusz forrás, amely előző évi kiadás visszatérüléséből és egyéb korrekciós tételekből áll. A bevétel növekedéssel összefüggően a működési költségvetési kiadás 348 400 Ft-tal, a felhalmozási (felújítási) kiadások előirányzata 75 600 Ft-tal megemelésre került.

Az önkormányzat 2 215 112 Ft-tal csökkentette az intézményfinanszírozás összegét, ezzel összefüggően a dologi kiadások is csökkentésre kerültek.

Bevételek

5.	*Működési bevételek (5.1.+…+ 5.10.)*	*424 000*
*5.10.*	*Egyéb működési bevételek*
	*Kiadások megtérülése, korrekciós tételek*	424 000
9.	*KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN: (1+…+8)*	*424 000*
*13.*	*Belföldi finanszírozás bevételei (13.1. + … + 13.3.)*	*-2 215 112*
*13.4*	*Irányító szervi (önkormányzati) támogatás (intézményfinanszírozás)*
	*Intézményfinanszírozás csökkentése kompenzáció miatt*	-2 215 112
*16.*	*FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN: (10. + … +15.)*	-2 215 112
	*BEVÉTELEK ÖSSZESEN*	*-1 791 112*

Kiadások

1.	*Működési költségvetés kiadásai (1.1+…+1.5.)*	*-1 791 112*
*1.1.*	*Személyi juttatások*	*-280 543*
	Intézményfinanszírozás csökkenése, bevétel növekedés miatti korrekció	-280 543
*1.2.*	*Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó*	*-227 824*
	Kiadás korrekció	-227 824
*1.3.*	*Dologi kiadások*	*-172 291*
	informatikai kiadások kábel tv kiépítése miatt	-172 291
*1.7.*	*- Egyéb folyó kiadások*	*-1 186 054*
	Intézményfinanszírozás csökkenése miatti korrekció	-1 186 054
2.	*Felhalmozási költségvetés kiadásai* (2.1.+2.3.+2.5.)	*75 600*
*2.3.*	*Felújítások*	*75 600*
	ereszcsatornázás miatt	75 600
*10.*	*KIADÁSOK ÖSSZESEN: (4+9)*	*-1 791 112*