Sárpilis Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2022. (XI. 2.) önkormányzati rendeletének indokolása

Sárpilis Község Önkormányzatának 2022. évi költségvetéséről szóló 1/2022.(III.11) önkormányzati rendelet II. módosításáról

Hatályos: 2022. 11. 03

Sárpilis Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2022. (XI. 2.) önkormányzati rendeletének indokolása

2022.11.03.

Sárpilis Község Önkormányzatának 2022. évi költségvetéséről szóló 1/2022.(III.11) önkormányzati rendelet II. módosításáról

Végső előterjesztői indokolás

Általános indokolás:

Az önkormányzat 2022. évi költségvetését az 1/2022. (III.11.) önkormányzati rendeletével hagyta jóvá a képviselő-testület, az első módosításra a 4/2022. (VII.11.) önkormányzati rendelet keretében került sor.

Az előző módosítás óta pótlólagos bevétele keletkezett önkormányzatunknak, ezzel összefüggően módosul a bevételi és a kiadási fő összeg, emellett a költségvetés belső szerkezete is változik a Képviselőtestület döntéseinek előirányzatokba történő foglalásával, továbbá a ténylegesen felmerült kiadásokhoz szükséges átcsoportosítással. Ennek megfelelően terjesztem elő a 2022. évi II. előirányzat módosítást.

Részletes indokolás:

A bevételi és kiadási fő összeg a rendelettervezet elfogadásával 877 094 848 Ft-ról 1 000 661 280 Ft-ra változik, a változás összege 123 566 432 Ft, ami a módosított előirányzat közel 14,1 %-a.

Az előterjesztés mellékleteiben részletes kimutatást készítettünk a változásról.

A működési célú támogatások államháztartáson belülről előirányzat 49 177 021 Ft-ról - 5 174 917 Ft-tal -, 54 351 938 Ft-ra emelkedik meg a szociális tűzifatámogatás, a helyi iparűzési adókiesés miatti ellentételezés, a 2021. évi beszámoló elszámolásából adódó forrás, továbbá a közfoglalkoztatásra kapott támogatás összegével.

A felhalmozási célú önkormányzati támogatások előirányzata 119 000 000 Ft-tal emelkedik, mely változás a Magyar Falu Program keretében bölcsőde felújításra elnyert forrás előirányba történő foglalását jelenti.

A közhatalmi bevételek előirányzata 608 485 Ft-tal csökken a várható alul teljesülés miatti korrekció révén.

A működési bevételek vonatkozásában 290 116 Ft előirányzat csökkentést tartalmaz a javaslat, ami előirányzat korrekció eredménye, az előirányzat átvezetésre kerül a működési célú átvett pénzeszközök előirányzatra.

A bevételi forrásnövekedés teljes mértékben a költségvetési bevételek körét érinti, a módosított előirányzat 135 527 021 Ft-ról 259 093 453 Ft-ra változik.

A bevételi előirányzat módosulását az alábbi táblázat szemlélteti:

1.	*Önkormányzat működési támogatásai (1.1.+…+.1.6.)*	*5 066 432*
*1.1.*	*Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása*	0
*1.2.*	*Önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása*	0
*1.3.*	*Önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása*	0
*1.4.*	*Önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása*	0
*1.5.*	*Működési célú kvi támogatások és kiegészítő támogatások*	*3 066 432*
	szoc tűzifa és hipa utalás miatt	3 066 432
*1.6.*	*Helyi önkormányzatok kiegészítő támogatásai*	*2 000 000*
	közfoglalkoztatás miatt támogatás	2 000 000
2.	*Működési célú támogatások államháztartáson belülről (2.1.+…+.2.5.)*	*108 485*
*2.1.*	*Elvonások és befizetések bevételei*	*108 485*
	beszámoló alapján pótigény miatt utalás	108 485
*2.2.*	*Működési célú garancia- és kezességvállalásból megtérülések*	0
*2.3.*	*Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése*	0
*2.4.*	*Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele*	0
*2.5.*	*Egyéb működési célú támogatások bevételei*	0
*2.6.*	*2.5.-ből EU-s támogatás*
3.	*Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről (3.1.+…+3.5.)*	*119 000 000*
*3.1.*	*Felhalmozási célú önkormányzati támogatások*	*119 000 000*
	Magyar Falu program bölcsöde felujitás	119 000 000
*3.2.*	*Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból megtérülések*	0
*3.3.*	*Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése*	0
*3.4.*	*Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele*	0
*3.5.*	*Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei*
*3.6*	*3.5-ből EU-s támogatás*
4.	*Közhatalmi bevételek (4.1+4.2+4.3+4.4)*	-608 485
*4.1*	*Helyi adók (4.1.1+4.1.2)*	-608 485
*4.1.1*	*Vagyoni típusú adók*
*4.1.2*	*Helyi iparűzési adó*	-608 485
	*helyi iparüzési adó bevétel ei. Csökkentése a várható teljesités miatt*	-608 485
*4.2.*	*Gépjárműadó*
*4.3.*	*Egyéb áruhasználati és szolgáltatási adók*
*4.4.*	*Egyéb közhatalmi bevételek*
5.	*Működési bevételek (5.1.+…+ 5.10.)*	*-290 116*
*5.1.*	*Készletértékesítés ellenértéke*
*5.2.*	*Szolgáltatások ellenértéke*
*5.3.*	*Közvetített szolgáltatások értéke*
*5.4.*	*Tulajdonosi bevételek*	*-290 116*
	fföld és egyéb bérleti dijjak miatt csökkenés	-290 116
*5.5.*	*Ellátási díjak*
*5.6.*	*Kiszámlázott általános forgalmi adó*
*5.7.*	*Általános forgalmi adó visszatérítése*
*5.8.*	*Kamatbevételek*
*5.10.*	*Egyéb működési bevételek*
6.	*Felhalmozási bevételek (6.1.+…+6.5.)*
*6.1.*	*Immateriális javak értékesítése*
*6.2.*	*Ingatlanok értékesítése*
*6.3.*	*Egyéb tárgyi eszközök értékesítése*
*6.4.*	*Részesedések értékesítése*
*6.5.*	*Részesedések megszűnéséhez kapcsolódó bevételek*
7.	*Működési célú átvett pénzeszközök (7.1. + … + 7.3.)*	*290 116*
*7.1.*	*Működési célú garancia- és kezességvállalásból megtérülések ÁH-n kívülről*
*7.2.*	*Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatér. ÁH-n kívülről*
*7.3.*	*Egyéb működési célú átvett pénzeszköz*	*290 116*
	szponzori díjak bevétele falunapra	290 116
*7.4.*	*7.3.-ból EU-s támogatás (közvetlen)*
8.	*Felhalmozási célú átvett pénzeszközök (8.1.+8.2.+8.3.)*	0
*8.1.*	*Felhalm. célú garancia- és kezességvállalásból megtérülések ÁH-n kívülről*
*8.2.*	*Felhalm. célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatér. ÁH-n kívülről*
*8.3.*	*Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszköz*
*8.4.*	*8.3.-ból EU-s támogatás (közvetlen)*
9.	*KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN: (1+…+8)*	*123 566 432*
*10.*	*Hitel-, kölcsönfelvétel államháztartáson kívülről (10.1.+10.3.)*
*10.1.*	*Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele*
*10.2.*	*Likviditási célú hitelek, kölcsönök felvétele pénzügyi vállalkozástól*
*10.3.*	*Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele*
*11.*	*Belföldi értékpapírok bevételei (11.1. +…+ 11.4.)*
*11.1.*	*Forgatási célú belföldi értékpapírok beváltása, értékesítése*
*11.2.*	*Forgatási célú belföldi értékpapírok kibocsátása*
*11.3.*	*Befektetési célú belföldi értékpapírok beváltása, értékesítése*
*11.4.*	*Befektetési célú belföldi értékpapírok kibocsátása*
*12.*	*Maradvány igénybevétele (12.1. + 12.2.)*
*12.1.*	*Előző év költségvetési maradványának igénybevétele*
*12.2.*	*Előző év vállalkozási maradványának igénybevétele*
*13.*	*Belföldi finanszírozás bevételei (13.1. + … + 13.3.)*
*13.1.*	*Államháztartáson belüli megelőlegezések*
*13.2.*	*Államháztartáson belüli megelőlegezések törlesztése*
*13.3.*	*Betétek megszüntetése*
*14.*	*Külföldi finanszírozás bevételei (14.1.+…14.4.)*
*14.1.*	*Forgatási célú külföldi értékpapírok beváltása, értékesítése*
*14.2.*	*Befektetési célú külföldi értékpapírok beváltása, értékesítése*
*14.3.*	*Külföldi értékpapírok kibocsátása*
*14.4.*	*Külföldi hitelek, kölcsönök felvétele*
*15.*	*Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek bevételei*
*16.*	*FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN: (10. + … +15.)*	0
	*Bevételek összesen:*	*123 566 432*

A működési költségvetés kiadásai 24 512 134 Ft-tal emelkednek.

A személyi juttatások előirányzata 2 755 000 Ft-tal emelkedik a közfoglalkoztatásra kapott támogatás és a tartalékban lévő önerő átcsoportosítása következtében.

A munkaadót terhelő járulékok előirányzata a személyi juttatások előirányzatának vonzataként 100 000 Ft-tal emelkedik.

A dologi kiadások előirányzata 20 037 134 Ft-tal emelkedik a tartalékban lévő fedezet, továbbá a helyi iparűzési adóbevétel kiesés miatti bevétel egy részének a ténylegesen felmerülő kiadási előirányzati sorra történő átcsoportosításával.

Az ellátottak pénzbeli juttatásai előirányzat 1 270 00 Ft-tal nő az általános tartalékból történő átcsoportosítás következtében. Ennek megfelelően a temetési, a köztemetési, az újszülött, a gimnáziumi iskolakezdési, továbbá a rendkívüli települési támogatásra biztosított fedezet emelkedik.

Az egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre előirányzat 350 000 Ft-tal emelkedik a szervezetek támogatásainak feljegyzésével. (Sárpilisi Gerlice Madár Néptánc Egyesület, Tolna Megyei és a Sárpilisi Polgárőr Egyesület, Sárpilisi Természetjáró Egyesület.)

A felhalmozási költségvetési előirányzat 3 880 000 Ft-tal nő, ami a felújítási előirányzatot érinti. Tartalmát az általános tartalékból az óvoda villanyszerelési munkálataira átcsoportosított fedezet jelenti.

A tartalékok előirányzata 95 174 898 Ft-tal emelkedik. Az általános tartalék előirányzata 5 670 502 Ft-tal csökken, így nem áll rendelkezésre fedezet a költségvetésben e jogcímen.

A céltartalék előirányzata 100 845 400 Ft-tal emelkedik.

A költségvetési kiadások összességében 123 567 032 Ft-tal emelkednek, a módosított előirányzat 998 552 838 Ft-ra változik.

A finanszírozási kiadások előirányzata korrekció következtében 600 Ft-tal csökken, a módosított előirányzat 2 108 442 Ft.

A kiadási előirányzatok változását az alábbi táblázat mutatja:

1.	*Működési költségvetés kiadásai (1.1+…+1.5.)*	*24 512 134*
*1.1.*	*Személyi juttatások*	*2 755 000*
	közf bér költsége miatt	2 000 000
	közfog miatt tartalékról	755 000
*1.2.*	*Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó*	*100 000*
	közfogl. matt tartalékról	100 000
*1.3.*	*Dologi kiadások*	*20 037 134*
	szoc tűzifa miatt 05312 -re	2 289 175
	rezsi költségek miatt 05331-re	777 257
	zöldterület üzemanyag és traktor alkatrészek	5 300 000
	menekültek miatt lakás berendezés, felszerelés	1 000 000
	rezsi költségek miatt 05331-re	1 633 659
	szakmai tevékenység rovatra műszaki ellenőri feladatok pályázatokhoz	2 200 000
	bátai per miatt ügyvédi munkadíj	1 000 000
	falunap és gyereknap rendezvény	4 500 000
	zöldterület fűnyírás	1 337 043
*1.4.*	*Ellátottak pénzbeli juttatásai*	*1 270 000*
	köztemetések miatt	850 000
	temetési segély iskolakezdési újszülöttek támogatása	420 000
*1.5*	*Egyéb működési célú kiadások*
*1.6.*	*- az 1.5-ből: - Elvonások és befizetések*	0
*1.7.*	*- Egyéb folyó kiadások*	0

*1.8.*	*-Visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása ÁH-n belülre*
*1.9.*	*- Visszatérítendő támogatások, kölcsönök törlesztése ÁH-n belülre*
*1.12.*	*- Egyéb működési célú támogatások ÁH-n belülre*	0
*1.11.*	*- Garancia és kezességvállalásból kifizetés köznevelés hozzájárulás*
*1.12.*	*- Visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása ÁH-n kívülre*	0
*1.13.*	*- Árkiegészítések, ártámogatások*
*1.14.*	*- Kamat*
*1.17.*	*- Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre*	*350 000*
	sárpilisi gerlice madárt alapítvány	100 000
	tolna megyei polgárőr	50 000
	sárpilisi polgárőr	100 000
	sárpilisi természetjáró	100 000
2.	*Felhalmozási költségvetés kiadásai* (2.1.+2.3.+2.5.)	*3 880 000*
*2.1.*	*Beruházások*	0
*2.2.*	*2.3.-ból EU-s forrásból megvalósuló felújítás*
*2.3.*	*Felújítások*	*3 880 000*
	óvoda villanyszerelés	3 880 000
*2.4.*	*2.3.-ból EU-s forrásból megvalósuló felújítás*
*2.5.*	*Egyéb felhalmozási kiadások*
*2.6.*	*2.5.-ből - Garancia- és kezességvállalásból kifizetés ÁH-n belülre*
*2.7.*	*- Visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása ÁH-n belülre*
*2.8.*	*- Visszatérítendő támogatások, kölcsönök törlesztése ÁH-n belülre*
*2.9.*	*- Egyéb felhalmozási célú támogatások ÁH-n belülre*	0
*2.10.*	*- Garancia- és kezességvállalásból kifizetés ÁH-n kívülre*
*2.11.*	*- Visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása ÁH-n kívülre*
*2.12.*	*- Lakástámogatás*
*2.13.*	*- Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson kívülre*	0
3.	*Tartalékok (3.1.+3.2.)*	*95 174 898*
*3.1.*	*Általános tartalék*	*-5 670 502*
	pótigény többlet utalás miatt beszámoló alapján	108 485
	hipáról átvezetve a várható bevételek miatt	-608 485
	tulajdonosi bevételek várható csökkenése miatt	-290 116
	várható szponzori díjak miatt	290 116
	személyi jellegű juttatásokra	-755 000
	munkaadói jár. Tartalék terhére	-100 000
	zöldterület üzemanyag és traktor alkatrészek	-5 300 000
	menekültek miatt lakásberendezés, felszerelés	-1 000 000
	szakmai tevékenység rovatra műszaki ellenőri feladatok pályázatokhoz	-2 200 000
	bátai per miatt ügyvédi munkadíj	-1 000 000
	falunap rendezvény miatt átvezetés dologira	-4 500 000
	zöldterület fűnyírás	-1 337 043
	köztemetések miatt	-850 000
	temetési segély iskolakezdési újszülöttek támogatása	-420 000
	alapítványi egyesületi támogatások miatt	-350 000
	saját költség bölcsőde beruházásból átvezetés céltartalékról	4 157 600
	*Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése*	600
	átvezetés TOP előkészítő munkák	13 997 000
	rezsiköltségek miatti átcsoportosítás	-1 633 659
	ált tartalékról a felújításra	-3 880 000
*3.2.*	*Céltartalék*	*100 845 400*
	*Működési céltartalék*	*-13 997 000*
	top pályázathoz előkészítő munkálatok	-13 997 000
	*Fejlesztési célú céltartalék*	*114 842 400*
	Magyar Falu bölcsőde felújítás	114 842 400
4.	*KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK ÖSSZESEN (1+2+3)*	*123 567 032*
5.	*Hitel-, kölcsöntörlesztés államháztartáson kívülre (5.1. + … + 5.3.)*	0
*5.1.*	*Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök törlesztése*
*5.2.*	*Likviditási célú hitelek, kölcsönök törlesztése pénzügyi vállalkozásnak*
*5.3.*	*Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök törlesztése*
6.	*Belföldi értékpapírok kiadásai (6.1. + … + 6.4.)*	0
*6.1.*	*Forgatási célú belföldi értékpapírok vásárlása*
*6.2.*	*Forgatási célú belföldi értékpapírok beváltása*
*6.3.*	*Befektetési célú belföldi értékpapírok vásárlása*
*6.4.*	*Befektetési célú belföldi értékpapírok beváltása*
7.	*Belföldi finanszírozás kiadásai (7.1. + … + 7.4.)*	*-600*
*7.1.*	*Önkormányzati intézmények finanszírozása*
*7.2.*	*Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése*	*-600*
*7.3.*	*Pénzeszközök betétként elhelyezése*
*7.4.*	*Pénzügyi lízing kiadásai*
8.	*Külföldi finanszírozás kiadásai (6.1. + … + 6.4.)*	0
*8.1.*	*Forgatási célú külföldi értékpapírok vásárlása*
*8.2.*	*Befektetési célú külföldi értékpapírok beváltása*
*8.3.*	*Külföldi értékpapírok beváltása*
*8.4.*	*Külföldi hitelek, kölcsönök törlesztése*
9.	*FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK ÖSSZESEN: (5.+…+8.)*	*-600*
*10.*	*KIADÁSOK ÖSSZESEN: (4+9)*	*123 566 432*

A Sárpilis Tündérkert Óvoda előirányzatait jelen rendeletmódosítás nem érinti.