Sárpilis Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2023. (III. 17.) önkormányzati rendeletének indokolása

Sárpilis Község Önkormányzata 2023. évi költségvetéséről

Hatályos: 2023. 03. 18

Sárpilis Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2023. (III. 17.) önkormányzati rendeletének indokolása

2023.03.18.
Sárpilis Község Önkormányzata 2023. évi költségvetéséről
Végső előterjesztői indokolás
BEVÉTELEK:
A költségvetési rendeletben szereplő bevételi jogcímek részletezése:
(Ft-ban)

Működési célú támogatások államháztartáson belülről

57 751 193

Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről

63 092 428

Közhatalmi bevételek

78 000 000

Működési bevételek

4 627 500

Felhalmozási bevételek

4 000 000

Működési célú átvett pénzeszköz

-

Felhalmozási célú átvett pénzeszköz

-

Költségvetési bevételek összesen:

207 471 121

Költségvetési maradvány igénybevétele

789 588 531

Finanszírozási bevételek összesen:

789 588 531

BEVÉTELEK ÖSSZESEN:

997 059 652
A 2023. évi központi költségvetéséről szóló 2022. évi XXV. törvény 2 mellékletének megfelelően igényelhető állami támogatások figyelembevételével megterveztük Sárpilis Község Önkormányzatának költségvetését az alábbiak szerint:
A központi költségvetésből származó állami támogatások igénylésének rendszere nem változott: a tárgyévet megelőző év novemberében történik a normatíva felmérés, ezt követően a tárgyévben két alkalommal van lehetőség (májusban és októberben) a mutatószámok módosítására a tényleges létszámok alapján. Az Önkormányzat működési támogatása előirányzat sorban megjelenő 48 798 503 Ft a kötelező feladatok ellátásához nyújtott állami támogatás összege, mely a 2022. évi 41 270 178 Ft eredeti előirányzathoz viszonyítva -tal szemben 7 528 325 Ft növekedést jelent. A szolidaritási hozzájárulás összege azonban a 2022. évi 8 954 192 Ft-ról 13 203 318 Ft-ra emelkedett, ami kedvezőtlenül érinti a felhasználható forrásainkat.
Az állami támogatások összetételét részletesen a 11. sz. melléklet tartalmazza.
A települési önkormányzatok működésének általános támogatása (Településüzemeltetés - zöldterület-gazdálkodás támogatása, közvilágítás támogatása, köztemető támogatása, közutak támogatása, egyéb önkormányzati feladatok támogatása, lakott külterülettel kapcsolatos feladatok támogatása, polgármesteri illetményhez és költségtérítéshez nyújtott támogatás, közvilágítás kiegészítő támogatása) jogcímen 16 331 653 Ft, egyes köznevelési feladataink támogatására 23 046 380 Ft, szociális feladatellátásra (szociális étkeztetés, falugondnoki szolgáltatás) 6 249 450 Ft, gyermekétkeztetési feladataink támogatása (szünidei étkeztetés támogatása) 304 380 Ft, kulturális feladataink támogatása 2 866 640 Ft eredeti előirányzattal számolhatunk.
Az egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülről előirányzat 8 952 690 Ft összegű, mely a közfoglalkoztatotti támogatást tartalmazza.
A közhatalmi bevételek előirányzata az adóbevételeket jelenti. Itt került betervezésre az iparűzési adó várható bevételeként 78 000 000 Ft, mely közel azonos nagyságrendű forrás számbavételét jelenti, mint az előző évben. A jogszabályi háttérnél hivatkozott rész szerint a kis- és közép vállalkozások adójának mértéke 2 % lesz, az állami kompenzáció megszűnik, továbbá bevezetésre kerül az átalányadózás. Az egyéb közhatalmi bevételeknél (adók, díjak) nem számoltunk előirányzattal. E bevételi jogcím teljesülésénél bizonytalansági tényezővel kell számolni.
A működési bevételek előirányzata 4 627 500 Ft. Készletértékesítés ellenértékeként 50 00 Ft, szolgáltatások, közvetített szolgáltatások bevételeként összesen 200 000 Ft került számba vételre. Itt került betervezésre 1 000 000 Ft-tal az önkormányzat tulajdonában lévő ingatlanok és egyéb vagyontárgyak bérbeadásának, használatának díja. Ellátási díjbevételként 2 000 000 Ft-tal, kapcsolódó ÁFA bevételként 877 500 Ft-tal terveztünk. Egyéb működési bevételek vonatkozásában 500 000 Ft pénzeszköz realizálódásával kalkuláltunk.
Felhalmozási bevételként 4 000 000 Ft-ot tartalmaz a javaslat.
Ezekből a tételekből áll össze a Költségvetési bevétel előirányzata, melynek összege 207 471 121 Ft.
Finanszírozási bevételként az előző évi pénzmaradvány szerepel a költségvetési javaslatban, melynek összege jelentős, 789 588 531 Ft.
Sárpilis Község Önkormányzata költségvetésének bevételi fő összege 997 059 652 Ft.
KIADÁSOK
A költségvetési rendeletben szereplő kiadási jogcímek részletezése:
(Ft-ban)

Személyi juttatások

61 303 512

Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó

6 990 711

Dologi kiadások

30 494 456

Ellátottak pénzbeli juttatásai

1 500 000

Egyéb működési célú kiadások

137 899 387

Ebből tartalék

118 046 069

Beruházások

696 910 820

Felújítások

60 032 692

Egyéb felhalmozási kiadások

0

Költségvetési kiadások összesen:

995 131 578

Finanszírozási kiadások belföldre összesen:

1 928 074

KIADÁSOK ÖSSZESEN:

997 059 652
A 2023. évi költségvetési kiadások tervezett előirányzata 995 131 578 Ft, a finanszírozási kiadások előirányzata 1 928 074 Ft, a kiadási fő összeg 997 059 652 Ft.
A személyi juttatások eredeti előirányzata 61 303 512 Ft.
A személyi juttatások keretében terveztük meg a rendszeres (munkabérek) és nem rendszeres egyéb kifizetéseket (cafetéria juttatás és bankszámlavezetési díj). 2023. január 1-től változott a minimálbér és a garantált bérminimum. A minimálbér a korábbi bruttó 200.000 Ft-ról 232 000 Ft-a nőtt, a garantált bérminimum a tavalyi bruttó 260.000 Ft helyett 296 400 Ft-ra változott, a munkabéreknél ezekkel az emelt összegekkel terveztünk.
Az Önkormányzat alkalmazásában állók létszáma 6 fő, a tavalyi évhez képest nem változott, a közfoglalkoztatottak létszáma 5 fő.
Törvény szerinti illetmények, munkabérek kifizetésére 21 318 240 Ft-ot, jubileumi jutalomra 1 469 000 Ft-ot, béren kívüli juttatásokra 500 000 Ft-ot, közlekedési költségtérítésekre 100 000 Ft-ot, a foglalkoztatottak egyéb személyi juttatásai rovaton 500 000 Ft-ot, a választott tisztségviselők juttatásai rovaton 17 001 400 Ft-ot, a munkavégzésre irányuló egyéb jogviszonyban nem saját foglalkoztatottaknak fizetett juttatásokra 1 731 214 Ft-ot, egyéb külső személyi juttatásokra 500 000 Ft-ot tartalmaz a javaslat.
A munkaadót terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó tervezett előirányzata 6 990 711 Ft.
A 2023. évben a munkaadót terhelő szociális hozzájárulási adó mértéke 13 %, az előző évhez képest nem változott, ennek megfelelően került betervezésre.
A dologi kiadások előirányzata 30 494 456 Ft.
A dologi kiadások tervezésénél is nagyon körültekintően jártunk el. A 2022. évi állandó kiadások teljesítését vettük alapul, elhagytuk az eseti kifizetéseket és számba vettük a várható 2023. évi rendkívüli kiadásokat. E tételnél jelentkeik az előző évben már tapasztalt jelentős összegű energia áremelkedés.
Szakmai anyagok beszerzésére 300 000 Ft-ot, üzemeltetési anyagok beszerzésére 3 000 000 Ft-ot, informatikai és kommunikációs szolgáltatások igénybevételére 700 000 Ft-ot, közüzemi díjakra (áram, gáz, vízdíj) 9 816 028 Ft-ot, vásárolt élelmezésre 3 000 000 Ft-ot terveztünk. Bérleti díjra 800 000 Ft-ot, karbantartási, kisjavítási szolgáltatások kiadásaira 1 000 000 Ft-ot, szakmai szolgáltatások fedezetére 2 500 000 Ft-ot, egyéb szolgáltatások finanszírozásaként 2 500 000 Ft-ot vettünk számításba. Reklám- és propaganda kiadásokra 100 000 Ft szerepel a költségvetésben. ÁFA fizetési kötelezettségként 3 611 503 Ft, kamatkiadásra 10 000 Ft, az egyéb dologi kiadások finanszírozására 300 000 Ft került számbavételre.
Az ellátottak pénzbeli juttatásai előirányzat 1 500 000 Ft.
A 2023. évi ellátottak pénzbeli juttatásait az előző évivel azonos összeggel terveztük. Települési támogatásként (rendkívüli települési támogatásra (önk.-i r.12. §), valamint a köztemetés kiadásaira összesen 1 000 000 Ft-ot, újszülöttek támogatása (Gyer. Önk.-i r. 8. §) 114 000 Ft-ot, iskolakezdési támogatásra 286 000 Ft-ot, Bursa Hungarica ösztöndíjra 100 000 Ft-ot tartalmaz a javaslat.
Az egyéb működési célú kiadások (tartalék nélküli) előirányzata 19 853 318 Ft.
Ez az előirányzat tartalmazza a szolidaritási hozzájárulás 13 203 318 Ft összegét, a társulásoknak és KÖH-nek átadandó hozzájárulások 6 000 000 Ft összegét, továbbá a civil, vagy más nonprofit szervezetnek nyújtott egyéb működési célú támogatásokkal összefüggő kiadás 650 000 Ft összegét.
A Tartalékok előirányzata 118 046 069 Ft. Céltartalékot 115 000 000 Ft-tal terveztünk, mely fejlesztési céltartalékként áll rendelkezésre. A céltartalék tartalmát a 13. melléklet szemlélteti. Általános tartalékként 3 046 069 Ft került számbavételre.
A felhalmozási kiadások előirányzata: 756 943 512 Ft.
A TOP-2.1.3-16 belterületi vízrendezés I. üteme projekt tervezett előirányzata 384 543 278 Ft-tal, a II. üteme 312 367 542 Ft-tal került megtervezésre beruházási előirányzatként. Felújításként a Magyar Falu program keretében megvalósuló MFP-ÖTIK/2021 sz. pályázat előirányzatát szerepeltettük 15 013 999 Ft összeggel, amely az önkormányzati épület felújítását jelenti. Ezen kívül szintén a Magyar Falu programhoz kapcsolódóan 45 018 693 Ft előirányzat áll rendelkezésre az óvodaépület hőszigetelése.
Az adatokat a rendelet-tervezet 6.-7. melléklete tartalmazza.
A finanszírozási kiadás előirányzata 1 928 074 Ft, mely a MÁK által 2022. decemberében a bérfizetéssel összefüggően megelőlegezett támogatás visszafizetését jelenti.
Sárpilisi Tündérkert Óvoda
Sárpilis Község Önkormányzata tartja fenn a település Sárpilisi Tündérkert Óvodáját.
Az óvoda működésére közoktatási normatívát tud leigényelni. Erre a feladatra fordítható normatíva összege a 2023. évben 23 046 380 Ft, amit intézményfinanszírozásként kerül átadásra. Az óvoda működtetésénél saját bevétellel nem számoltunk. A bérek tekintetében a 3 fő engedélyezett álláshelyen lévő munkatárs bére került betervezésre, itt is figyelemmel voltunk a kötelező minimálbér és bérminimum változásra, ennek megfelelően kerültek a bérek megtervezésre. A törvény szerinti illetmények, munkabérek fedezetére 15.836.010 Ft-ot, béren kívüli juttatásként 650.000 Ft-ot, közlekedési költségtérítésként 636.000 Ft-ot, a foglalkoztatottak egyéb személyi juttatásai rovaton 168.000 Ft-ot, nem saját foglalkoztatottnak fizetett juttatások fedezetére 693.648 Ft-ot terveztünk.
A munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó előirányzata 2.325.662 Ft a személyi juttatások vonzataként. Mértéke 13 %-os, az előző évhez képest nem változott.
Dologi kiadásoknál az energiaárak növekedésével kalkulálunk, az egyéb dologi kiadások tekintetében ez évben is a takarékosság elvét követtük.
Szakmai anyagok beszerzése 160.000 Ft-ot, üzemeltetési anyagok beszerzésére 300.000 Ft-ot, informatikai és kommunikációs szolgáltatások igénybevételére 350.000 Ft-ot, közüzemi díjakra 1.642.925 Ft-ot (gáz: 1.200.000 Ft, villany: 350.000 Ft, víz: 92.925 Ft) tartalmaz a javaslat.
Karbantartási, kisjavítási szolgáltatásokra 50.000 Ft, szakmai tevékenységet segítő szolgáltatásokra 100.000 Ft, egyéb szolgáltatásokra 100.000 Ft előirányzat került feljegyzésre.
A működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó előirányzata 300.000 Ft.
Kiküldetések kiadásarai 50.000 Ft, kamatkiadásra 10.000 Ft, egyéb dologi kiadásokra 50.000 Ft került betervezésre.
Az Áht. 24. § (4) bekezdése a) – d) pontjai által előírt mérlegek, kimutatások tartalmazzák
1. az önkormányzat költségvetési mérlegét közgazdasági tagolásban (összes bevételét, kiadást),
2. előirányzat felhasználási tervét,
3. a többéves kihatással járó döntések számszerűsítését évenkénti bontásban és összesítve,
4. a közvetett támogatásokat (pl: adóelengedéseket, adókedvezményeket) tartalmazó kimutatást.
5. az Áht. 29/A. § szerinti tervszámoknak megfelelően a költségvetési évet követő három év tervezett előirányzatainak keretszámait főbb csoportokban, és a 29/A. § szerinti tervszámoktól történő esetleges eltérés indokait.
A tájékoztató mérlegeket, kimutatásokat az előterjesztés 14-17. mellékletei tartalmazzák.