Sárpilis Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2023. (V. 30.) önkormányzati rendeletének indokolása

Sárpilis Község Önkormányzatának 2022. évi költségvetéséről szóló 1/2022. (III. 11.) önkormányzati rendelet III. módosításáról

Hatályos: 2023. 05. 30 17:00

Sárpilis Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2023. (V. 30.) önkormányzati rendeletének indokolása

2023.05.30.

Sárpilis Község Önkormányzatának 2022. évi költségvetéséről szóló 1/2022. (III. 11.) önkormányzati rendelet III. módosításáról

Végső előterjesztői indokolás

Általános indokolás:

Az önkormányzat 2022. évi költségvetését az 1/2022. (III.11.) önkormányzati rendeletével hagyta jóvá a képviselő-testület, az első módosításra a 4/2022. (VII.11.) önkormányzati rendelet keretében, a második módosításra a 8/2022. (XI. 2.) önkormányzati rendelet keretében került sor.

A költségvetési rendelet és az éves beszámoló összhangjának megteremtése érdekében szükséges a jelenlegi módosítás, melynek során az év utolsó hónapjaiban történt változások feljegyzésre kerülnek, az előirányzatok a ténylegesen felmerült bevételek és kiadások szintjéhez igazodóan módosulnak.

Az előző módosítás óta pótlólagos bevétele keletkezett önkormányzatunknak, ezzel összefüggően módosul a bevételi és a kiadási fő összeg, emellett a költségvetés belső szerkezete is változik a Képviselő-testület döntéseinek előirányzatokba történő foglalásával, továbbá a ténylegesen felmerült kiadásokhoz szükséges átcsoportosítással. Ennek megfelelően terjesztem elő a 2022. évi III. előirányzat módosítást.

Részletes indokolás:

Önkormányzati szinten a bevételi és kiadási fő összeg a rendelettervezet elfogadásával 1 000 661 280 Ft-ról 1 016 275 181 Ft-ra változik, a változás összege nem jelentős - 15 613 901 Ft -, a módosított előirányzat mintegy 1,5 %-át teszi ki. A módosítás bevételi és kiadási fő összeg módosításával az önkormányzat költségvetését érinti, az intézményi költségvetés vonatkozásában csak belső szerkezeti változások történnek.

Az előterjesztés mellékleteiben részletes kimutatást készítettünk a változásról.

Sárpilis Község Önkormányzata költségvetésében a működési célú támogatások államháztartáson belülről előirányzat 54 351 938 Ft-ról - 5 154 591 Ft-tal -, 59 506 529 Ft-ra emelkedik meg normatív állami támogatások (egyes köznevelési feladatok támogatása, szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása) révén, emellett a benyújtott rendkívüli támogatási pályázaton elnyert forrás, a helyi iparűzési adókiesés ellentételezése miatti központi költségvetési forrás, valamint normatíva elszámolásból adódó forrás kerül feljegyzésre.

A felhalmozási célú önkormányzati támogatások előirányzata nem változik.

A közhatalmi bevételek előirányzata 10 149 377 Ft-tal nő a tényleges bevételek kedvező alakulása miatt. A helyi iparűzési adóból 9 968 558 Ft, egyéb közhatalmi bevételből 180 819 Ft túlteljesült a már elfogadott, módosított előirányzathoz képest.

A működési bevételek vonatkozásában összességében 361 776 Ft előirányzat növekedést tartalmaz a javaslat, melynek részeként kiszámlázott általános forgalmi adó, a kamatbevétel és az egyéb működési bevételek (köztemetés visszafizetése) növeli az előirányzatot, viszont a tulajdonosi bevételeink a vártnál alacsonyabb szinten teljesültek.

A felhalmozási bevételek előirányzatát a módosítás 51 843 Ft-tal érinti, az ingatlan értékesítésből származó bevételek csökkentésre kerülnek, a tervezett 3 000 000 Ft-tal szemben 2 998 157 Ft lesz a módosított előirányzat.

A bevételi forrásnövekedés teljes mértékben a költségvetési bevételek körét érinti, a módosított előirányzat 259 043 453 Ft-ról 274 657 354 Ft-ra változik.

A bevételi előirányzat módosulását az alábbi táblázat szemlélteti:

1	*Működési célú támogatások államháztartáson belülről (10+…+11+…+14)*	*5 154 591*
2	*Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása*	0
3	*Önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása*	*656 290*
	átv ált tartalékra	656 290
4	*Önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása*	*136 253*
		136 253
5	*Önkormányzatok gyermekétkeztetési feladatainak támogatása*	*-82 365*
	Lemondás - normatíva	-82 365
6	*Önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása*	0
7	*Működési célú kvi támogatások és kiegészítő támogatások*	*3 017 059*
	REKI ÉS HIPA miatt	3 017 059
8	*Elszámolásból származó bevételek*	*1 535 839*
		703 663
	egyéb műkődési tám	832 176
9	*Elvonások és befizetések bevételei*
	rovatok közötti átvezetés	-108 485
10	*Önkormányzat működési támogatásai (2+…+.9)*	*5 154 591*
11	*Működési célú garancia- és kezességvállalásból megtérülések*
12	*Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése*
13	*Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele*
14	*Egyéb működési célú támogatások bevételei*	0
15	*14-ből EU-s támogatás*
16	*Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről (3.1.+…+3.5.)*	0
17	*Felhalmozási célú önkormányzati támogatások*	0
18	*Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból megtérülések*
19	*Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése*
20	*Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele*
21	*Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei*
23	*Közhatalmi bevételek (24+…+30)*	*10 149 377*
25	*Magánszemélyek kommulási adója*
26	*Helyi iparűzési adó*	*9 968 558*
	tervezett hipa bevétel	9 968 558
27	*Talajterhelési díj*
30	*Egyéb közhatalmi bevételek*	*180 819*
31	*Működési bevételek (32+…+ 42)*	*361 776*
32	*Készletértékesítés ellenértéke*
33	*Szolgáltatások ellenértéke*
34	*Közvetített szolgáltatások értéke*
35	*Tulajdonosi bevételek*	*-409 661*
36	*Ellátási díjak*
37	*Kiszámlázott általános forgalmi adó*	*344 953*
38	*Általános forgalmi adó visszatérítése*
39	*Kamatbevételek és más nyereségjellegű bevételek*
40	*Egyéb pénzügyi műveletek bevételei*
	kamat kamat	139
41	*Biztosító által fizetett kártérítés*
42	*Egyéb működési bevételek*
	köztemetés viszafizetése	426 345
43	*Felhalmozási bevételek (44+…+48)*	*-51 843*
44	*Immateriális javak értékesítése*
45	*Ingatlanok értékesítése*	*-51 843*
	várható teljesülés miatt	-51 843
46	*Egyéb tárgyi eszközök értékesítése*
47	*Részesedések értékesítése*
48	*Részesedések megszűnéséhez kapcsolódó bevételek*
49	*Működési célú átvett pénzeszközök (50+ … + 52)*	0
50	*Működési célú garancia- és kezességvállalásból megtérülések ÁH-n kívülről*
51	*Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatér. ÁH-n kívülről*

52	*Egyéb működési célú átvett pénzeszköz*
53	*52.-ből EU-s támogatás (közvetlen)*
54	*Felhalmozási célú átvett pénzeszközök (55+…+57)*	0
55	*Felhalm. célú garancia- és kezességvállalásból megtérülések ÁH-n kívülről*
56	*Felhalm. célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatér. ÁH-n kívülről*
57	*Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszköz*
58	*57-ből EU-s támogatás (közvetlen)*
59	*KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN: (1+…+8)*	*15 613 901*
60	*Hitel-, kölcsönfelvétel államháztartáson kívülről (10.1.+10.3.)*	0
61	*Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele*
62	*Likviditási célú hitelek, kölcsönök felvétele pénzügyi vállalkozástól*
63	*Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele*
64	*Belföldi értékpapírok bevételei (65 +…+ 68)*	0
65	*Forgatási célú belföldi értékpapírok beváltása, értékesítése*
66	*Forgatási célú belföldi értékpapírok kibocsátása*
67	*Befektetési célú belföldi értékpapírok beváltása, értékesítése*
68	*Befektetési célú belföldi értékpapírok kibocsátása*
69	*Maradvány igénybevétele (70 + 71)*	0
70	*Előző év költségvetési maradványának igénybevétele*
71	*Előző év vállalkozási maradványának igénybevétele*
72	*Belföldi finanszírozás bevételei (73 + … + 75)*	0
73	*Államháztartáson belüli megelőlegezések*
74	*Államháztartáson belüli megelőlegezések törlesztése*
75	*Betétek megszüntetése*
76	*Külföldi finanszírozás bevételei (77+…+80)*	0
77	*Forgatási célú külföldi értékpapírok beváltása, értékesítése*
78	*Befektetési célú külföldi értékpapírok beváltása, értékesítése*
79	*Külföldi értékpapírok kibocsátása*
80	*Külföldi hitelek, kölcsönök felvétele*
83	*Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek bevételei*
84	*KÖLTSÉGVETÉSI ÉS FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN: (59+83)*	0
	*Bevételek összesen:*	*15 613 901*

A működési költségvetés kiadásai 10 419 499 Ft-tal, a felhalmozási költségvetési kiadások

5 493 802 Ft-tal emelkednek.

A személyi juttatások előirányzata 1 657 848 Ft-tal csökken, a munkaadót terhelő járulékok előirányzata 383 000 Ft-tal megemelésre kerül a tényleges kiadások szintjére.

A dologi kiadások előirányzata 50 083 854 Ft-ról 21 896 240 Ft-tal emelkedik, 71 980 094 Ft-ra változik pályázatokhoz kapcsolódóan.

Az ellátottak pénzbeli juttatásai előirányzat 169 048 Ft-tal nő az iskolakezdési támogatások fedezeteként.

Az egyéb működési célú kiadások előirányzata 10 370 941 Ft-tal csökken, mely változás alapvetően a tartalék előirányzatok átrendezéséhez kapcsolódik.

Az egyéb működési célú támogatások ÁH-n belülre előirányzat előző évi elszámolás befizetése miatt 165 022 Ft-tal, a szekszárdi önkormányzatnak adott támogatás miatt 500 000 Ft-tal nő.

A tartalékok előirányzata összességében 11 035 963 Ft-tal csökken. Az általános tartalék előirányzata 0 Ft-ról 10 860 277 Ft-ra nő. A céltartalék előirányzata 476 248 776 Ft-ról

21 896 240 Ft-tal csökken, 454 352 536 Ft-ra változik. A módosítás számos tételből áll össze, melyet az előterjesztés táblázata részletez.

A felhalmozási költségvetési előirányzat összességében 5 493 802 Ft-tal nő, ezen belül a beruházási kiadások előirányzata 12 727 700 Ft-tal csökken, a felújítási kiadások előirányzata 18 206 505 Ft-tal, az egyéb felhalmozási célú kiadások előirányzata 14 997 Ft-tal nő a tényleges teljesítésekhez igazodóan.

A költségvetési kiadások összességében 15 913 301 Ft-tal emelkednek, a módosított előirányzat 995 494 817 Ft-ra változik.

A finanszírozási kiadások előirányzata korrekció következtében 299 400 Ft-tal csökken, a módosított előirányzat 20 560 712 Ft.

A kiadási előirányzatok változását az alábbi táblázat mutatja:

1	*Működési költségvetés kiadásai (2+…+6)*	*10 419 499*
2	*Személyi juttatások*	*-1 657 848*
	várható évvég telj. Miatt	-1 657 848

3	*Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó*	*383 000*
	várható évvégi telj miatt	383 000
4	*Dologi kiadások*	*21 896 240*

	szakmai tevékenység pályázati munkálatok miatt	18 436 240
	egyéb szolg pályázati munkálatok miatt	3 460 000
5	*Ellátottak pénzbeli juttatásai*	*169 048*
	segélyk iskolakezdési miatt	169 048
6	*Egyéb működési célú kiadások (7+…+19)*	*-10 370 941*
7	*- a 6-ból: - Előző évi elszámolásból származó befizetések*	0
8	*- Törvényi előíráson alapuló befizetések*	0
9	*- Egyéb folyó kiadások*	0
11	*-Visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása ÁH-n belülre*	0
12	*- Visszatérítendő támogatások, kölcsönök törlesztése ÁH-n belülre*	0
13	*- Egyéb működési célú támogatások ÁH-n belülre*	*665 022*
	előző évi elsz.ból befizetés	165 022
	egyéb műkődési tám szekszárdi önknak	500 000
14	*- Garancia és kezességvállalásból kifizetés köznevelés hozzájárulás*	0
15	*- Visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása ÁH-n kívülre*	0
16	*- Árkiegészítések, ártámogatások*	0
17	*- Kamattámogatások*	0
18	*- Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre*	0
19	*- Tartalékok*	*-11 035 963*
20	*- a 19-ből: - Általános tartalék*	*10 860 277*
	szem juttattások miatt	1 657 848
	szochó miatt	-383 000
	ellátottak pbeni juttatásai	-169 048
	előző évi elszból befiz.	-165 022
	egyéb műk. Tám ÁH belülre	-500 000
	beruházásokról átv.	12 727 700
	felújitásokról	-18 206 505
	államházt belüli megelől. Visszafiz	299 400
	egyéb felh. Kiadások miatt	-14 997
	átv B 112- ről	656 290
	átv 1131-ról	136 253
	elszámoláűsból származó bevételek	703 663
	egyéb műkődési tám közfogi miatt	832 176
	egyéb adók miatt	180 819
	tulajdonosi bevételek csökkenése miatt	-409 661
	kiszámlázott áfa miatt	344 953
	kamatok miatti bevétel	139
	átvezetve hipáról	9 968 558
	egyéb bevételek miatt bevétel	426 345
	műkődési költségvet tám	3 017 059
	elvonások befiz. Rovatok között	-108 485
	Normatíva lemondás - gyermekétkeztetés	-82 365
	ingatlanok ért miatt	-51 843
21	*- a 19-ből: - Céltartalék*	*-21 896 240*
	*Működési céltartalék*	0
	*Fejlesztési céltartalék*	*-21 896 240*
	átv. Dologi kiadásokra pályázatok miatt	-21 896 240
22	*Felhalmozási költségvetés kiadásai (23+25+27)*	*5 493 802*
23	*Beruházások*	*-12 727 700*
	átv céltartalékra	-12 727 700
24	*23-ból EU-s forrásból megvalósuló felújítás*	0
25	*Felújítások*	*18 206 505*
	év végi teljesül miatt	18 206 505
26	*25-ből EU-s forrásból megvalósuló felújítás*	0
27	*Egyéb felhalmozási kiadások*	*14 997*
28	*27-ből - Garancia- és kezességvállalásból kifizetés ÁH-n belülre*	0
29	*- Visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása ÁH-n belülre*	0
30	*- Visszatérítendő támogatások, kölcsönök törlesztése ÁH-n belülre*	0
31	*- Egyéb felhalmozási célú támogatások ÁH-n belülre*	*14 997*
32	*- Garancia- és kezességvállalásból kifizetés ÁH-n kívülre*	0
33	*- Visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása ÁH-n kívülre*	0
34	*- Lakástámogatás*	0
35	*- Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson kívülre*	0
36	*KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK ÖSSZESEN (1+22)*	*15 913 301*
37	*Hitel-, kölcsöntörlesztés államháztartáson kívülre (38+ … + 40)*	0
38	*Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök törlesztése*	0
39	*Likviditási célú hitelek, kölcsönök törlesztése pénzügyi vállalkozásnak*	0
40	*Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök törlesztése*	0
41	*Belföldi értékpapírok kiadásai (42+ … + 47)*	0
42	*Forgatási célú belföldi értékpapírok vásárlása*	0
43	*Befektetési célú belföldi értékpapírok vásárlása*	0
44	*Kincstárjegyek beváltása*	0
45	*Éven belüli lejáratú belföldi értékpapírok beváltása*	0
46	*Belföldi kötvények beváltása*	0
47	*Éven túli lejáratú belföldi értékpapírok beváltása*	0
48	*Belföldi finanszírozás kiadásai (49+ … + 53)*	*-299 400*
49	*Államháztartáson belüli megelőlegezések folyósítása*	0
50	*Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése*	*-299 400*
51	*Önkormányzati intézmények finanszírozása*	0
52	*Pénzeszközök betétként elhelyezése*	0
53	*Pénzügyi lízing kiadásai*	0
54	*Külföldi finanszírozás kiadásai (55 + … + 59)*	0
55	*Forgatási célú külföldi értékpapírok vásárlása*	0
56	*Befektetési célú külföldi értékpapírok vásárlása*	0
57	*Külföldi értékpapírok beváltása*	0
58	*Hitelek, kölcsönök törlesztése külföldi kormányoknak nemz. szervezeteknek*	0
59	*Hitelek, kölcsönök törlesztése külföldi pénzintézeteknek*	0
60	*Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek*	0
61	*Váltókiadások*	0
62	*FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK ÖSSZESEN: (37+41+48+54+60+61)*	*-299 400*
63	*KIADÁSOK ÖSSZESEN: (36+62)*	*15 613 901*

A Sárpilis Tündérkert Óvoda bevételi és kiadási főösszegét az előirányzatmódosítás nem érinti, a kiadások vonatkozásában belső átcsoportosítás történik a tényleges felhasználásnak megfelelően.

Az intézmény működési költségvetés kiadásai 8000 Ft-tal emelkednek, a felhalmozási költségvetési kiadások egyidejű csökkentésével.

A működési költségvetés kiadásain belül a személyi juttatások előirányzata 289 027 Ft-tal, a dologi kiadások előirányzata 56 963 Ft-tal csökkentésre kerül a munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó előirányzatra történő átcsoportosítással, a tényleges felhasználáshoz szükséges fedezet megteremtése érdekében.