Fácánkert Község Önkormányzatának Képviselő-testülete Magyarország Alaptörvénye 32. cikk (1) bekezdés  f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva, az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 5. §. (1) bekezdés felhatalmazása alapján Fácánkert Község Önkormányzatának 2019. évi költségvetéséről és végrehajtásának rendjéről a következőket rendeli el:

A rendelet hatálya

1. § (1) Az önkormányzati rendelet (a továbbiakban: rendelet) hatálya Fácánkert Község Önkor­mányzatára, (a továbbiakban: Önkormányzat) Fácánkert Község Önkormányzatának Képvi­selő-testületére (a továbbiakban: Képviselő-testület) terjed ki.

   (2) A rendelet személyi hatálya kiterjed a közvetlen és közvetett támogatások tekintetében minden támogatást nyújtó a rendelet hatálya alá tartozó szervezetre, valamint minden  támogatásban részesülőre.

Az önkormányzat 2019. évi költségvetése

1. §  A Képviselő-testület az önkormányzat 2019. évi költségvetési

1. bevételi főösszegét                                                    91.958.270  Ft-ban
2. kiadási főösszegét                                                     91.958.270 Ft-ban
3. költségvetési hiányát                                                 ----------   Ft-ban

   állapítja meg.

   
   

   3. § (1) Az önkormányzat 2019. évi költségvetési bevételeinek forrásonkénti, illetve működési és felhalmozási cél szerinti részletezését, kiadási előirányzatait az 2. számú melléklet tartalmazza.

(2) Az önkormányzat 2019. évi állami támogatásainak jogcímenkénti alakulását a 3. számú melléklet tartalmazza.

A költségvetési kiadások

4.§ (1) Az önkormányzat működési, fenntartási kiadási előirányzatait a Képviselő-testület a következők szerint hagyja jóvá:

Működési kiadások előirányzata összesen:              62.357.742 forint,

Ebből:

1. személyi juttatások:                           18.279.240 forint,
2. munkaadókat terhelő járulékok:          3.114.174 forint,
3. dologi kiadások:                                16.316.000 forint,
4. ellátottak pénzbeli juttatásai:                 960.000 forint,
5. egyéb működési célú kiadás               6.597.466  forint,
6. kölcsön nyújtás                                       100.000 forint,
7. általános tartalék                               10.221.690 forint,
8. céltartalék                                            6.769.172 forint.

   
   

   (2) Az önkormányzat felújítási és felhalmozási kiadásai összesen  29.600.528 forint.

   A felújítási és felhalmozási kiadásokból:

1. a beruházás előirányzata                            14.437.640 forint,
2. a felújítás előirányzata:                              15.162.888 forint.

   
   

 (3) Az önkormányzat kiadásaiból:

a) kötelező feladatok kiadása:                                                           77.777.686 forint

b) önként vállalt feladatok kiadásai:                                                  13.220.584 forint

1. állami (államigazgatási) feladatok kiadásai:                                   960. 000 forint

(4) Az önkormányzat felhalmozási kiadásait feladatonként a 6.-7. számú mellékletek tartalmazzák.

5. § Az önkormányzat költségvetését feladatonként – kötelező, önként vállalt feladatok szerinti bontásban – a 8. számú melléklet tartalmazza.

6. §  Az önkormányzat általános tartaléka  10.221.690 Ft, mely az év közben felmerülő, előre nem tervezhető kiadások fedezetéül, valamint a pályázatok önrészéül szolgál. A céltartalék összege 6.769.172 Ft, mely az EFOP pályázathoz kapcsolódó céltartalék.

7. § A működési és felhalmozási célú bevételi és kiadási előirányzatokat tájékoztató jelleggel, mérlegszerűen az 5/a és 5/b. számú mellékletek tartalmazzák.

8. § A képviselő-testület több éves kihatással járó kötelezettségek előirányzatait éves bontásban a 9. számú melléklet szerint fogadja el azzal, hogy a későbbi évek előirányzatait véglegesen az adott évi költségvetés elfogadásakor állapítja meg.

9. §  (1) Az önkormányzat által felvett hitelállomány alakulását lejárat és eszközök szerinti bontásban a 10. számú melléklet tartalmazza.

(2) Az önkormányzat által átadott pénzeszközök, támogatásértékű kiadások összegét a 11. számú melléklet tartalmazza.

(3) Az önkormányzat által adott közvetett támogatások előirányzatát a 12. számú melléklet tartalmazza.

(4) A képviselő-testület az önkormányzat 2019. évi előirányzat-felhasználási ütemtervét havi bontásban a 13. számú melléklet szerint, a likviditási ütemtervét a 14. számú melléklet szerint hagyja jóvá.

(5) Az önkormányzat adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettségét a költségvetési évet követő három év tervezett bevételi és kiadási előirányzatainak keretszámait a 15. sz. melléklet részletezi.

10. § A Képviselő-testület a 2019. évi költségvetés egyensúlyát hitelfelvétel nélkül biztosítja.

A költségvetési létszámkeret

11. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat létszám-előirányzatát 9 fő átlagos statisztikai állományi létszámban (átlaglétszámban) hagyja jóvá, ebből:

1. önkormányzati átlagos statisztikai állományi létszám: 4 fő: 

         1 fő polgármester, 1 fő tanyagondnok, 1 fő közösségszervező,  1 fő hivatalsegéd,

2. a közfoglalkoztatottak átlagos statisztikai létszáma  5 fő.

   (2) A képviselő-testület a foglalkoztatottak számára – ide nem értve a közfoglalkoztatottakat – 600.000 forint keretösszegű cafetéria-juttatást biztosít, mely tartalmazza a juttatást terhelő közterheket is.

Az előirányzatok módosításának szabályai

12.§ (1) A Képviselő-testület a jóváhagyott bevételi, kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát fenntartja az alábbi kivételekkel:

1. év közben engedélyezett, célhoz kötött támogatásértékű bevételek, átvett pénzeszközök,  maradvány bevételei tekintetében;
2. az Önkormányzat költségvetésben tervezett kiadások önkormányzati és intézményi költségvetések közötti átcsoportosítás tekintetében.

   (2) A Képviselő-testület az önkormányzat saját hatáskörben végrehajtott előirányzat módosításról – évente két alkalommal- félévkor, valamint a második félévről az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-i hatállyal  módosítja költségvetési rendeletét.

   (3) A költségvetési bevételek a bevételi előirányzatokon felül is teljesíthetők.

   (4) A működési célú állami támogatás évközi emeléséből származó többletforrásból céltartalékot, a felhalmozási célú állami támogatásból, egyéb céljellegű forrásból származó, nem tervezett bevételből a céljának megfelelő felhalmozási kiadási előirányzatot, az egyéb, nem céljellegű, a tervezettet meghaladóan képződő felhalmozási bevételből felhalmozási célú céltartalékot kell képezni, illetve a felhalmozási célú hitelt kell csökkenteni.

   
   

A költségvetés végrehajtására vonatkozó szabályok

13. § Az önkormányzat a köztisztviselői illetményalapot 2019. január 1-től 46.380 Ft-ban határozza meg.

14.§ (1) Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.

(2) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert a költségvetésben meghatározott bevételek beszedésére, a jóváhagyott kiadások teljesítésére és a költségvetés végrehajtására.

(3) Az eredeti előirányzaton felüli felújítási és felhalmozási kiadások finanszírozására csak a felesleges tárgyi eszköz értékesítéséből, a jóváhagyott előző évi maradványból, valamint felhalmozási célú pénzeszköz átvételből származó bevételi többlet fordítható.

15.§ (1) Az önkormányzat átmenetileg szabad pénzeszközeinek lekötéséről, kamatozó betétben történő elhelyezéséről a jegyző egyetértésével a polgármester dönt.

(2) A kötelezettségvállalást, pénzügyi ellenjegyzést, teljesítés igazolását az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról rendelkező 368/2011. (XII.31.) számú Kormányrendelet 52-60. §-ban foglaltak alapján kell elvégezni.

(3) A felújítási és felhalmozási feladatok teljesítésére a források rendelkezésre állására figyelemmel vállalható kötelezettség.

16.§ A stabilitási törvény 3. §-a szerint az önkormányzat 2019. évre működési hiányt nem tervez.

17.§ (1) Az önkormányzat a gazdálkodás során az év közben létrejött költségvetési többletet pénzintézeti pénzlekötés útján hasznosíthatja.

1. Az (1) bekezdés szerinti hasznosítással kapcsolatos szerződések, illetve pénzügyi művele­tek lebonyolítását 10 millió forintig a képviselő-testület a polgármester hatáskörébe utalja. A polgármester a megtett intézkedéséről a következő képviselő-testületi ülésen tájékoztatást ad.
2. A (2) bekezdésben meghatározott összeget meghaladó költségvetési többlet felhasználásá­ról a képviselő-testület határozatban dönt.

18.§ (1) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert arra, hogy az Áht. 57.§ -ban foglalt rendelkezéseknek megfelelően a 2019. évi  mutatószámok tervezettől eltérő alakulása esetén, továbbá egyéb állami támogatás jogosulatlan igénybevétele esetén, lemondjon az igényelt támogatásról.

(2) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert arra, hogy az önkormányzat  2018. évi tervezett és a ténylegesen igénybe vehető általános működésének és ágazati feladatainak támogatása és kiegészítő támogatásai elszámolásából adódó, elszámoláskor felmerülő, visszafizetési kötelezettséget, esetlegesen felmerülő kamatterheket teljesítse.

19.§ A bevételek beszedésekor, kiadások teljesítésekor lehetőség szerint készpénzkímélő fizetési módokat kell alkalmazni. A pénzforgalmat elsősorban a bankszámlákon kell bonyolítani. A készpénzben történő kifizetések az alábbiak lehetnek:

1. személyi juttatásokra: megbízási díj, hó közi kifizetés, fizetési előleg, költségtérítés.
2. elszámolásra kiadott összegek,
3. készlet és kis értékű tárgyi eszköz beszerzés,
4. reprezentációs kiadások,
5. kiküldetési kiadások,
6. kisösszegű szolgáltatási kiadások,
7. ellátottak pénzbeli juttatása.

A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése

20. § (1)  Az önkormányzat köteles a gazdálkodás vitelét meghatározó szabályzatok elkészítéséről, karbantartásáról gondoskodni, melyért a költségvetési szerv vezetője felel.

(2) Az önkormányzati költségvetési szervek ellenőrzése az Áht. 61. § (4) bekezdésében rögzített belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetéséért és továbbfejlesztéséért   a jegyző  felelős.

(3) Az önkormányzat belső ellenőrzéséről  az Alisca Comp Kft.  útján gondoskodik.

Záró és egyéb rendelkezések

21. §   Ez a rendelet a kihirdetést követő napon lép hatályba, rendelkezéseit 2019. január 1-jétől kell alkalmazni.

Orbán Zsolt                                                                 Dr. Dobai Sándor  

polgármester                                                                         jegyző

A rendelet kihirdetésének napja: 2019. február 13.

A levétel napja:

                                                                                         Dr. Dobai Sándor

                                                                                                    jegyző