1. § A Képviselő-testület az önkormányzat 2025. évi költségvetésének előirányzatát az alábbi összegekben határozza meg:

2. § (1) Az önkormányzat 2025. évi költségvetési bevételeinek forrásonkénti, illetve működési és felhalmozási cél szerinti részletezését, kiadási előirányzatait az 1. melléklet valamint a 3. melléklet tartalmazza.

(2) Az önkormányzat 2025. évi állami támogatásainak jogcímenkénti alakulását a 2. melléklet tartalmazza.

3. § (1) Az önkormányzat működési, fenntartási kiadási előirányzatait a Képviselő-testület a következők szerint hagyja jóvá: Működési célú kiadások előirányzata összesen: 80.533.476 Forint, ebből:

(2) Az önkormányzat felhalmozási célú kiadásai összesen: 73.078.232 Forint. A felújítási és felhalmozási kiadásokból:

(3) Az önkormányzat finanszírozási kiadása összesen: 1.145.464 Forint.

(4) Az önkormányzat felhalmozási kiadásait feladatonként az 6. melléklet és a 7. melléklet tartalmazza.

4. § Az önkormányzat általános tartaléka az előző évi maradvány eredeti előirányzatként igénybe nem vett része, mely az év közben felmerülő, előre nem tervezhető kiadások fedezetéül, valamint a pályázatok önrészéül szolgál.

5. § A működési és felhalmozási célú bevételi és kiadási előirányzatokat tájékoztató jelleggel, mérlegszerűen a 4. melléklet és az 5.melléklet tartalmazza.

6. § (1) Az önkormányzat kormányzati funkciónkénti kiadásainak valamint bevételeinek előirányzatát a 8. melléklet részletezi.

(2) A képviselő-testület a több éves kihatással járó kötelezettségek előirányzatait éves bontásban a 9. melléklet szerint fogadja el azzal, hogy a későbbi évek előirányzatait véglegesen az adott évi költségvetés elfogadásakor állapítja meg.

(3) Az önkormányzatnak Európai Uniós támogatásból megvalósuló projektje nincs, ezért a 10. melléklet nem tartalmaz adatot.

7. § (1) Az önkormányzat által felvett hitelállomány alakulását lejárat és eszközök szerinti bontásban a 11. melléklet tartalmazza.

(2) Az önkormányzat által átadott pénzeszközök, támogatásértékű kiadások összegét a 12. melléklet tartalmazza.

(3) Az önkormányzat által adott közvetett támogatások előirányzatát a 13. melléklet tartalmazza.

(4) A képviselő-testület az önkormányzat 2025. évi előirányzat-felhasználási ütemtervét havi bontásban a 14. melléklet szerint, a likviditási ütemtervét a 15. melléklet szerint hagyja jóvá.

(5) Az önkormányzat alkalmazottainak személyi juttatásait valamint a tervezett átlagos statisztikai állományi létszámot a rendelet 16. melléklete részletezi.

(6) Az önkormányzat adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettségét a költségvetési évet követő három év tervezett bevételi és kiadási előirányzatainak keretszámait a 17. melléklet részletezi.

8. § A Képviselő-testület a 2025. évi költségvetés egyensúlyát hitelfelvétel nélkül biztosítja.

9. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat létszám-előirányzatát 6 fő átlagos statisztikai állományi létszámban (átlaglétszámban) hagyja jóvá, ebből:

(2) A képviselő-testület a foglalkoztatottak számára – ide nem értve a közfoglalkoztatottakat – 278.300 Forint/fő keretösszegű cafetéria-juttatást biztosít, mely tartalmazza a juttatást terhelő közterheket is.

10. § (1) A Képviselő-testület a jóváhagyott bevételi, kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát fenntartja az alábbi kivételekkel:

(2) A Képviselő-testület az önkormányzat saját hatáskörben végrehajtott előirányzat módosításról – évente két alkalommal- félévkor, valamint a második félévről az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-i hatállyal módosítja költségvetési rendeletét.

(3) A költségvetési bevételek a bevételi előirányzatokon felül is teljesíthetők.

(4) A működési célú állami támogatás évközi emeléséből származó többletforrásból céltartalékot, a felhalmozási célú állami támogatásból, egyéb céljellegű forrásból származó, nem tervezett bevételből a céljának megfelelő felhalmozási kiadási előirányzatot, az egyéb, nem céljellegű, a tervezettet meghaladóan képződő felhalmozási bevételből felhalmozási célú céltartalékot kell képezni, illetve a felhalmozási célú hitelt kell csökkenteni.

11. § (1) A gazdálkodás biztonságáért a képviselő-testület, annak szabályszerűségéért a polgármester felelős.

(2) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert a költségvetésben meghatározott bevételek beszedésére, a jóváhagyott kiadások teljesítésére és a költségvetés végrehajtására.

(3) Az eredeti előirányzaton felüli felújítási és felhalmozási kiadások finanszírozására csak a felesleges tárgyi eszköz értékesítéséből, a jóváhagyott előző évi maradványból, valamint felhalmozási célú pénzeszköz átvételből származó bevételi többlet fordítható.

12. § (1) Az önkormányzat átmenetileg szabad pénzeszközeinek lekötéséről, kamatozó betétben történő elhelyezéséről a Képviselő-testület egyetértésével a polgármester dönt.

(2) A kötelezettségvállalást, pénzügyi ellenjegyzést, teljesítés igazolását az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról rendelkező 368/2011.(XII.31.) számú Kormányrendelet 52-60. §-ban foglaltak alapján kell elvégezni.

(3) A felújítási és felhalmozási feladatok teljesítésére a források rendelkezésre állására figyelemmel vállalható kötelezettség.

13. § A stabilitási törvény 8. §-a szerint az önkormányzat 2025. évre működési hiányt nem tervez.

14. § (1) Az önkormányzat a gazdálkodás során az év közben létrejött költségvetési többletet pénzintézeti pénzlekötés útján hasznosíthatja.

(2) Az (1) bekezdés szerinti hasznosítással kapcsolatos szerződések, illetve pénzügyi műveletek lebonyolítását 10 millió Forintig a Képviselő-testület a polgármester hatáskörébe utalja. A polgármester a megtett intézkedéséről a következő képviselő-testületi ülésen tájékoztatást ad.

(3) A (2) bekezdésben meghatározott összeget meghaladó költségvetési többlet felhasználásáról a képviselő-testület határozatban dönt.

15. § (1) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert arra, hogy az Áht. 57. § -ban foglalt rendelkezéseknek megfelelően a 2025. évi mutatószámok tervezettől eltérő alakulása esetén, továbbá egyéb állami támogatás jogosulatlan igénybevétele esetén, lemondjon az igényelt támogatásról.

(2) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert arra, hogy az önkormányzat 2024. évi tervezett és a ténylegesen igénybe vehető általános működésének és ágazati feladatainak támogatása és kiegészítő támogatásai elszámolásából adódó, elszámoláskor felmerülő, visszafizetési kötelezettséget, esetlegesen felmerülő kamatterheket teljesítse.

16. § A bevételek beszedésekor, kiadások teljesítésekor lehetőség szerint készpénzkímélő fizetési módokat kell alkalmazni. A pénzforgalmat elsősorban a bankszámlákon kell bonyolítani. A készpénzben történő kifizetések az alábbiak lehetnek:

17. § (1) Az önkormányzat köteles a gazdálkodás vitelét meghatározó szabályzatok elkészítéséről, karbantartásáról gondoskodni, melyért a költségvetési szerv vezetője felel.

(2) Az önkormányzati költségvetési szervek ellenőrzése az Áht. 61. § (4) bekezdésében rögzített belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetéséért és továbbfejlesztéséért a jegyző felelős.

(3) A jegyző az önkormányzat belső ellenőrzéséről az Alisca Comp Kft. útján gondoskodik.

18. § A rendelet rendelkezéseit a 2025. költségvetési évben kell alkalmazni.

19. § Az átmeneti időszakban beszedett bevételek és teljesített kiadások a rendeletbe beépítésre kerültek.

20. § Ez a rendelet 2025. február 18-án lép hatályba.