Mesteri Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2022. (II. 16.) önkormányzati rendelete

a 2022. évi költségvetésről

Hatályos: 2022. 09. 29- 2023. 05. 20

Mesteri Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2022. (II. 16.) önkormányzati rendelete

a 2022. évi költségvetésről

2022.09.29.

Mesteri Község Önkormányzatának Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikke (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotó hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:

1. § A rendelet hatálya a képviselő-testületre és az önkormányzat felügyelete alá tartozó intézményekre terjed ki.

I. Fejezet

Költségvetési bevételek, kiadások, költségvetési egyenleg

2. §¹ A képviselő-testület az önkormányzat költségvetési bevételét, kiadását, költségvetési egyenlegét az alábbiak szerint állapítja meg.

a) Bevételek 81 171 394 Ft

aa) költségvetési bevételek: 28 122 133 Ft

ab) költségvetési hiány belső finanszírozása: 53 049 261 Ft

ac) költségvetési hiány külső finanszírozása: 0 Ft

b) Kiadások 81 171 394 Ft

ba) költségvetési kiadások: 80 503 548 Ft

bb) finanszírozási kiadások: 667 846 Ft

c) Bevételek és kiadások egyenlege: 0 Ft

ca) költségvetési bevételek és kiadások egyenlege: -52 381 415 Ft

cb) finanszírozási bevételek és kiadások egyenlege: 52 381 415 Ft

II. Fejezet

Költségvetési bevételek

3. §² (1) A bevételek címek szerinti részletezését az 1. melléklet tartalmazza.

(2) A 2. §-ban meghatározott bevételi főösszegből

a) működési célokat szolgáló forrás 62 557 900 Ft

b) felhalmozási célú bevétel 18 613 494 Ft

(3) Költségvetési bevételek megoszlása kiemelt előirányzatok szerint:

a) működési bevétel 3 670 500 Ft

b) közhatalmi bevételek 4 700 000 Ft

c) működési célú támogatás államháztartáson belül 19 751 633 Ft

d) működési célú átvett pénzeszközök 0 Ft

e) felhalmozási bevételek 0 Ft

f) felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről 0 Ft

g) felhalmozási célú átvett pénzeszközök 0 Ft

h) finanszírozási bevételek 53 049 261 Ft

(4) A feladatalapú finanszírozás előirányzatainak további részletezését az 2. melléklet mutatja.

(5) Az önkormányzat bevételei kormányzati funkciók szerinti bontását az 3. melléklet tartalmazza.

(6) Az önkormányzat bevételei kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatok szerinti bontását az 4. melléklet tartalmazza.

4. § (1) A működési célú források között működési hitel (likvid hitel) igénybevétele nem szerepel.

(2) A felhalmozási célú források között fejlesztési célú hitel felvétele nem szerepel.

(3) Az (1)–(2) bekezdésben meghatározott hitelek igénybevétele a mindenkori pénzügyi szükségletek függvényében történik.

III. Fejezet

Költségvetési kiadások

5. §³ (1) A kiadások címek szerinti részletezését a 5. melléklet tartalmazza.

(2) A 2. §-ban meghatározott kiadási főösszegből

a) működési, fenntartási kiadásokra 48 623 253 Ft-ot

b) felhalmozási kiadásokra 32 548 141 Ft-ot biztosít.

6. §⁴ (1) A képviselő-testület az 5. § (2) a) pontjában megjelölt működési, fenntartási kiadások kiemelt előirányzatok szerinti megbontását az alábbiak szerint hagyja jóvá:

a) személyi juttatások 11 845 300 Ft

b) munkaadókat terhelő járulékok 1 592 800 Ft

c) dologi kiadások 7 085 600 Ft

d) egyéb működési kiadások 1 614 148 Ft

e) ellátottak pénzbeli támogatása 2 938 140 Ft

f) tartalék 22 879 419 Ft

g) finanszírozási kiadások 667 846 Ft

(2) Az önkormányzat kiadásait kormányzati funkciók szerinti bontásban a 6. melléklet részletezi.

7. §⁵ (1) A képviselő-testület az 5. § (2) b) pontjában megjelölt felhalmozási kiadások kiemelt előirányzatok szerinti megbontását az alábbiak szerint hagyja jóvá:

a) beruházások 3 788 350 Ft

b) felújítások 28 759 791 Ft

c) egyéb felhalmozási célú kiadások 0 Ft

(2) A 7. § (1) bekezdésének a)-b) pontjában megjelölt beruházási, felújítási kiadásokat tételesen a 7. melléklet tartalmazza. A támogatásokat a 8. melléklet tartalmazza. A kiadások kötelező, önként vállalt és az államigazgatási feladatok szerinti bontását a 9. melléklet tartalmazza.

8. §⁶ Az önkormányzat a 5. mellékletben meghatározott kiadásai között az évközi többletigények, valamint az elmaradt bevételek pótlására 22 879 419 Ft összegű működési általános tartalékot képez, melyek felett a képviselő-testület rendelkezik.

9. § A képviselő-testület a fejlesztési és működési feladatok mérlegét a 10. mellékletben kimutatottak szerint veszi tudomásul.

10. § A képviselő-testület az intézmények létszámkeretét a 11. melléklet szerint rögzíti, melyben a közfoglalkoztatottak 2022. évi létszám-előirányzata is feltüntetésre kerül.

11. § Az önkormányzat előirányzat felhasználási és likviditási ütemtervét a 12. melléklet mutatja be.

12. § Az önkormányzat több évre áthúzódó kötelezettségvállalásokat nem tervez.

13. § Az önkormányzat az adósságkonszolidáció után hitelállománnyal nem rendelkezik.

14. § Az Önkormányzat Stabilitási törvény 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit az adósságot keletkeztető ügyletek futamidejének végéig, illetve a kezesség érvényesíthetőségéig, és a Stabilitási törvény 45. § (1) bekezdés a) pontja felhatalmazása alapján kiadott jogszabályban meghatározottak szerinti saját bevételeit a 13. melléklet részletezi.

15. § A költésvetési évet követő 3 évre tervezett előirányzatokat a 14. melléklet részletezi.

IV. Fejezet

A költségvetés végrehajtásának szabályai

16. § (1) A költségvetési szerveknek a jóváhagyott éves költségvetés alapján, a vonatkozó jogszabályokban, valamint az alapító okiratukban meghatározott követelmények és feltételek érvényesítésével kell működniük és gazdálkodniuk a gazdaságosságra, a hatékonyságra és az eredményességre vonatkozó előírások, a gazdálkodási, számviteli szabályok maradéktalan betartása, és az ellenőrizhetőség, átláthatóság szempontjainak biztosítása mellett.

(2) A képviselő-testület felhatalmazza a költségvetési szerveket a költségvetésben előírt bevételeik beszedésére, és – a bevételek teljesülése függvényében - a jóváhagyott kiadások teljesítésére.

(3) A költségvetési szerveknél a tervezett bevételek elmaradása nem vonja automatikusan maga után a költségvetési támogatás növekedését. Amennyiben a tervezett bevételek nem folynak be, a tervezett kiadási előirányzatok nem teljesíthetők.

17. § (1) A feladatalapú finanszírozást megalapozó feladatmutatók felméréséről, évközi változásáról, elszámolásáról a költségvetési szerv vezetője köteles az igénylést végző Mesteri pénzügyi ügyintéző részére a kért határidőre adatot szolgáltatni.

(2) A költségvetési szervek vezetői felelősek a feladatalapú finanszírozás igénylését, évközi változásait, elszámolását megalapozó mutatószámok valóságtartalmáért, a normatív elszámolásokhoz szükséges dokumentumok helyességéért, valamint kötelesek a normatív támogatás alapját képező nyilvántartásokat naprakészen vezetni.

18. § Az egyesületeknek, civil szervezeteknek nyújtott működési célú támogatások folyósítására azt követően kerülhet sor, hogy a támogatott szervezetekkel az önkormányzat nevében a polgármester megállapodást köt a támogatási összeg rendeltetésszerű felhasználásáról, valamint annak elszámolásáról.

19. § A képviselő-testület az önkormányzat számára év közben biztosított központi pótelőirányzatokkal a költségvetési rendeletet legalább negyedévente, de legkésőbb az éves beszámoló jóváhagyását megelőző képviselő-testületi ülésen december 31-i hatállyal módosítja.

V. Fejezet

Záró rendelkezések

20. § Ezen a rendelet a kihirdetése napját követő napon lép hatályba, rendelkezéseit 2022. január 1. napjától kell alkalmazni.

1. melléklet ⁷

2. melléklet ⁸

3. melléklet ⁹

4. melléklet ¹⁰

5. melléklet ¹¹

6. melléklet ¹²

7. melléklet ¹³

8. melléklet ¹⁴

9. melléklet ¹⁵

10. melléklet ¹⁶

11. melléklet

Létszámadatok
2022
Intézmény, illetve szakfeladat megnevezése		Teljes munkaidős				Részmunkaidős				Összesen
		2022.01.01		2022.12.31		2022.01.01		2022.12.31		2022.01.01			2022.12.31
		Szak- alkalm.	Technikai alkalm.	Szak- alkalm.	Technikai alkalm.	Szak- alkalm.	Technikai alkalm.	Szak- alkalm.	Technikai alkalm.	Szak- alkalm.	Technikai alkalm.	Összesen	Szak- alkalm.	Technikai alkalm.	Összesen
Város-, községgazdálkodási egyéb szolgáltatások	Állományi létszám	1	0	1						1	0	1	1	0	1
Város-, községgazdálkodási egyéb szolgáltatások	Számított létszám	1	0	1						1	0	1	1	0	1
Könyvtári szolgáltatások	Állományi létszám					1		1		1	0	1	1	0	1
Könyvtári szolgáltatások	Számított létszám					0,3		0,3		0,3	0	0,3	0,3	0	0,3
Összesen:	Állományi létszám	1	0	1	0	1	0	1	0	2	0	1	2	0	2
Összesen:	Számított létszám	1	0	1	0	0,3	0	0,3	0	1,3	0	1,3	1,3	0	1,3

Kötelező feladat ellátásához foglalkoztatottak száma: 2 fő
Közfoglalkoztatottak éves létszám előirányzata: 0 fő

12. melléklet

	Mesteri Község Önkormányzata előirányzat felhasználási és likviditási ütemterve
	2022
BEVÉTELEK		Január	Február	Március	Április	Május	Június	Július	Augusztus	Szeptember	Október	November	December	Összesen
B1	Működési célú támogatások államháztartáson belülről	1 467 004	3 614 582	1 467 004	1 467 004	1 467 004	1 467 005	1 467 005	1 467 005	1 467 005	1 467 005	1 467 005	1 467 005	19 751 633
B2	Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről													0
B3	Közhatalmi bevételek			1 600 000	500 000			500 000		1 600 000	500 000			4 700 000
B4	Működési bevételek			286 666			286 667			286 667			2 810 500	3 670 500
B5	Felhalmozási bevételek													0
B6	Működési célú átvett pénzeszközök													0
B7	Felhalmozási célú átvett pénzeszközök													0
B8	Finanszírozási bevételek	53 049 261												53 049 261
Összesen		54 516 265	3 614 582	3 353 670	1 967 004	1 467 004	1 753 672	1 967 005	1 467 005	3 353 672	1 967 005	1 467 005	4 277 505	81 171 394
K1	Személyi juttatások	987 108	987 108	987 108	987 108	987 108	987 108	987 108	987 108	987 109	987 109	987 109	987 109	11 845 300
K2	Munkaadót terhelő járulékok	132 733	132 733	132 733	132 733	132 733	132 733	132 733	132 733	132 734	132 734	132 734	132 734	1 592 800
K3	Dologi kiadások	590 467	590 467	590 467	590 467	590 467	590 467	590 467	590 467	590 466	590 466	590 466	590 466	7 085 600
K4	Ellátottak pénzbeli juttatásai	75 000	75 000	20 000					293 140	475 000		500 000	1 500 000	2 938 140
K5	Egyéb működési célú kiadások		212 148	208 500	236 250	69 500	69 500	69 500	119 500	244 500	236 250	69 500	22 947 419	24 482 567
K6	Beruházások	768 350	120 000			500 000		1 900 000					500 000	3 788 350
K7	Felújítások		100 000			12 000 000	11 000 000			4 959 791	700 000			28 759 791
K8	Egyéb felhalmozási célú kiadások													0
K9	Finanszírozási kiadások	51 962 607	1 617 126	1 414 862	20 446	-12 812 804	-11 026 136	187 197	-655 943	-4 035 928	-679 554	-812 804	-24 500 223	678 846
Összesen		54 516 265	3 614 582	3 353 670	1 967 004	1 467 004	1 753 672	1 967 005	1 467 005	3 353 672	1 967 005	1 467 005	4 277 505	81 171 394
Egyenleg		0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

13. melléklet

Mesteri Község Önkormányzata adósságot keletkeztető ügyletei és saját bevételei
2022. év
Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. Törvény 3. § -a alapján
Adósságot kelekeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségek a futamidő végéig
		2022	2023	2024	2025	2026	2027	2028	2029	2030	2031
a)	hitel, kölcsön felvétele, átvállalása a folyósítás napjától a végtörlesztés napjáig, és annak aktuális tőketartozása,	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
a)	- fejlesztési hitelek törlesztése	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
b)	a számvitelről szóló törvény (a továbbiakban: Szt.) szerinti hitelviszonyt megtestesítő értékpapír forgalomba hozatala a forgalomba hozatal napjától a beváltás napjáig, kamatozó értékpapír esetén annak névértéke, egyéb értékpapír esetén annak vételára,
c)	váltó kibocsátása a kibocsátás napjától a beváltás napjáig, és annak a váltóval kiváltott kötelezettséggel megegyező, kamatot nem tartalmazó értéke,
d)	az Szt. szerint pénzügyi lízing lízingbevevői félként történő megkötése a lízing futamideje alatt, és a lízingszerződésben kikötött tőkerész hátralévő összege,
e)	a visszavásárlási kötelezettség kikötésével megkötött adásvételi szerződés eladói félként történő megkötése - ideértve az Szt. szerinti valódi penziós és óvadéki repóügyleteket is - a visszavásárlásig, és a kikötött visszavásárlási ár,
f)	a szerződésben kapott, legalább háromszázhatvanöt nap időtartamú halasztott fizetés, részletfizetés, és a még ki nem fizetett ellenérték
g)	külföldi hitelintézetek által, származékos műveletek különbözeteként az Államadósság Kezelő Központ Zrt.-nél (a továbbiakban: ÁKK Zrt.) elhelyezett fedezeti betétek, és azok összege.
Összesen:		0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
353/2011.(XII.30.) Korm. Rend. 2. § (1) alapján
Az Önkormányzat saját bevételei
		2022	2023	2024	2025	2026	2027	2028	2029	2030	2031
1.	helyi adókból származó bevétel	4 700 000	6 100 000	6 100 000	6 100 000	6 100 000	6 100 000	6 100 000	6 100 000	6 100 000	6 100 000
	iparűzési adó	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
	magánszemélyek kommunális adója	3 200 000	3 100 000	3 100 000	3 100 000	3 100 000	3 100 000	3 100 000	3 100 000	3 100 000	3 100 000
	idegenforgalmi adó	1 500 000	3 000 000	3 000 000	3 000 000	3 000 000	3 000 000	3 000 000	3 000 000	3 000 000	3 000 000
2.	az önkormányzati vagyon és az önkormányzatot megillető vagyoni értékű jog értékesítéséből és hasznosításából származó bev.	3 670 500	3 670 500	3 670 500	3 670 500	3 670 500	3 670 500	3 670 500	3 670 500	3 670 500	3 670 500
	épület értékesítés	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
	földterület ért.	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
	lakásért.	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
	bérleti díjak	3 670 500	3 670 500	3 670 500	3 670 500	3 670 500	3 670 500	3 670 500	3 670 500	3 670 500	3 670 500
3.	osztalék, koncessziós díj és hozambevétel	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
4.	tárgyi eszköz és az immateriális jószág, részvény, részesedés, vállalat értékesítéséből vagy privatizációból származó bev.	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
5.	bírság-, pótlék-, díjbevétel	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
	pótlék, bírság	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
	talajterhelési díj	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
6.	kezességvállalással kapcsolatos megtérülés	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Összesen:		8 370 500	9 770 500	9 770 500	9 770 500	9 770 500	9 770 500	9 770 500	9 770 500	9 770 500	9 770 500

14. melléklet

Költségvetési évet követő 3 év tervezett előirányzatai
2022.
Működési mérleg
	2023. évi eredeti előirányzat	2024. évi eredeti előirányzat	2025. évi eredeti előirányzat
1./ Működési bevételek:
B1 Működési célú támogatások államháztartáson belülről	19 751 633	16 475 718	16 475 718
B3 Közhatalmi bevételek	4 700 000	6 100 000	6 100 000
B4 Működési bevételek	3 670 500	3 665 500	3 665 500
B6 Működési célú átvett pénzeszközök	0	0	0
Működési bevétel összesen:	28 122 133	26 241 218	26 241 218
2./ Működési kiadások:
K1 Személyi juttatások	11 845 300	7 733 404	7 733 404
K2 Munkaadót terhelő járulékok	1 592 800	1 393 942	1 393 942
K3 Dologi kiadások	7 298 168	7 517 113	7 742 626
K4 Ellátottak pénzbeli juttatásai	2 938 140	3 244 200	3 244 200
K5 Egyéb működési célú kiadások	22 325 644	22 073 555	21 595 953
Működési kiadás összesen:	46 000 052	41 962 214	41 710 125
Működési mérleg
Működési bevétel	28 122 133	26 241 218	26 241 218
Működési kiadás	46 000 052	41 962 214	41 710 125
Működési mérleg egyenlege	-17 877 919	-15 720 996	-15 468 907
Felhalmozási mérleg
3./ Felhalmozási bevétel:
B2 Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről	0	0	0
B5 Felhalmozási bevételek	0	0	0
B7 Felhalmozási célú átvett pénzeszközök	0	0	0
Felhalmozási bevétel összesen:	0	0	0
4./ Felhalmozási kiadások:
K6 Beruházások	0	0	0
K7 Felújítások	5 000 000	5 000 000	5 000 000
K8 Egyéb felhalmozási célú kiadások	0	0	0
Felhalmozási kiadás összesen	5 000 000	5 000 000	5 000 000
Felhalmozási mérleg
Felhalmozási bevétel:	0	0	0
Felhalmozási kiadás:	5 000 000	5 000 000	5 000 000
Felhalmozási mérleg egyenlege:	-5 000 000	-5 000 000	-5 000 000
Pénzmaradvány
Felhalmozási célú pénzmaradvány	0		0
Működési célú pénzmaradvány	22 877 919	20 720 996	20 468 907
Pénzmaradvány összesen	22 877 919	20 720 996	20 468 907
Finanszírozási műveletek
Fejlesztési hitel felvétele	0	0	0
Működési hitel felvétele	0	0	0
Finanszírozási bevételek	0	0	0
Működési hitel törlesztése	0	0	0
Fejlesztési hitelek törlesztése	0	0	0
Finanszírozási kiadások	0	0	0
Összevont mérleg
Bevételek összesen:	51 000 052	46 962 214	46 710 125
Kiadások összesen:	51 000 052	46 962 214	46 710 125
Összevont mérleg egyenlege	0	0	0

A 2. § a Mesteri Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2022. (IX. 28.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.

A 3. § a Mesteri Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2022. (IX. 28.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg.

Az 5. § a Mesteri Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2022. (IX. 28.) önkormányzati rendelete 3. §-ával megállapított szöveg.

⁴

A 6. § a Mesteri Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2022. (IX. 28.) önkormányzati rendelete 3. §-ával megállapított szöveg.

⁵

A 7. § a Mesteri Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2022. (IX. 28.) önkormányzati rendelete 3. §-ával megállapított szöveg.

⁶

A 8. § a Mesteri Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2022. (IX. 28.) önkormányzati rendelete 3. §-ával megállapított szöveg.

⁷

Az 1. melléklet a Mesteri Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2022. (IX. 28.) önkormányzati rendelete 4. § (1) bekezdés - 1. mellékletével megállapított szöveg.

⁸

A 2. melléklet a Mesteri Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2022. (IX. 28.) önkormányzati rendelete 4. § (2) bekezdés - 2. mellékletével megállapított szöveg.

⁹

A 3. melléklet a Mesteri Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2022. (IX. 28.) önkormányzati rendelete 4. § (3) bekezdés - 3. mellékletével megállapított szöveg.

¹⁰

A 4. melléklet a Mesteri Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2022. (IX. 28.) önkormányzati rendelete 4. § (4) bekezdés - 4. mellékletével megállapított szöveg.

¹¹

Az 5. melléklet a Mesteri Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2022. (IX. 28.) önkormányzati rendelete 4. § (5) bekezdés - 5. mellékletével megállapított szöveg.

¹²

A 6. melléklet a Mesteri Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2022. (IX. 28.) önkormányzati rendelete 4. § (6) bekezdés - 6. mellékletével megállapított szöveg.

¹³

A 7. melléklet a Mesteri Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2022. (IX. 28.) önkormányzati rendelete 4. § (7) bekezdés - 7. mellékletével megállapított szöveg.

¹⁴

A 8. melléklet a Mesteri Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2022. (IX. 28.) önkormányzati rendelete 4. § (8) bekezdés - 8. mellékletével megállapított szöveg.

¹⁵

A 9. melléklet a Mesteri Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2022. (IX. 28.) önkormányzati rendelete 4. § (9) bekezdés - 9. mellékletével megállapított szöveg.

¹⁶

A 10. melléklet a Mesteri Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2022. (IX. 28.) önkormányzati rendelete 4. § (10) bekezdés - 10. mellékletével megállapított szöveg.