A költségvetés bevételi oldalának tervezése nagyban épül a feladatalapú finanszírozásra 22 278 576 Ft költségvetési támogatásra számíthatunk 2026. évben, ami 1 056 649 Ft-tal több az előző évinél.

A település-üzemeltetéshez kapcsolódó feladatellátásra 6 205 204 Ft, egyéb önkormányzati feladatokra 6 600 000 Ft, lakott külterülettel kapcsolatos feladatok ellátására 40 800 Ft, polgármesteri illetményhez és költségtérítéshez nyújtott támogatás 3 192 196 Ft, így összesen az általános feladatokra 16 038 201 Ft-ot; szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatására 3 174 000 Ft-ot, kulturális feladatok támogatására 2 270 000 Ft-ot kap Mesteri Község Önkormányzata. A kulturális feladatok bérjellegű támogatás összege 796 375 Ft.

Megállapodás alapján a közös hivatal dologi kiadásaihoz a társult települések 9 000 000 Ft összeggel járulnak hozzá lakosságszámuk arányában. A Megállapodás alapján Mesteri Község Önkormányzata lakosságszám arányosan 1 341 000 Ft-tal járul hozzá a Celldömölki Közös Önkormányzati Hivatal fenntartásához.

Az óvodai ellátás biztosítása továbbra is kötelező feladat Mesteri Község Önkormányzata számára. A feladatellátásról a Celldömölk és Környéke Intézményfenntartó Társulás által fenntartott óvoda útján gondoskodik. Az óvodai ellátás feladat esetében a településről 4 gyermek jár az óvodába. A Társulás kiadásaihoz 167 280 Ft összeggel járul hozzá a település.

A kötelező segélyek körén kívül további ellátások nyújtásáról és a jogosultsági feltételekről az önkormányzat szabadon dönt. A szociális törvény az önkormányzatok által biztosítandó segélyek tekintetében annyit ír elő, hogy az önkormányzat a helyi viszonyokhoz mérten, a krízishelyzetben lévő személyek számára, illetve a helyi szociális problémák kezelésére települési támogatást nyújt. A települési támogatás egyes típusait és jogosultsági feltételeit az önkormányzat rendeletben határozza meg. A feladatellátásra az állam Mesteri Község részére 3 174 000 Ft forrást biztosít.

A Kemenesaljai Szociális és Gyermekjóléti Intézményfenntartó Társulás kiadásainak fedezeteként a szociális étkeztetés feladathoz az ellátottak arányában (1 fő) 117 481 Ft összegben kell hozzájárulni.

Település működési bevételei bérleti díjakból, valamint a Mesteri Termálfürdő 2025. évi és 2026. évi bérleti díjából áll.

a./ Helyi adók:

A 2025. évi teljesítési adatok és a rendelkezésre álló információk alapján kerültek megtervezésre.

Az iparűzési adó továbbra sem került bevezetésre a településen, ezért 0 Ft iparűzési adóbevétellel tervezünk. A kommunális adó tekintetében 3 200 000 Ft bevételre számítunk. Az idegenforgalmi adónemre 5 500 000 Ft bevételt terveztünk. A talajterhelési díj tekintetében nem terveztünk bevételt. Pótlék, bírság bevételekre sem terveztünk.

b./ Átengedett központi adók:

Ilyen jogcímen nem illeti meg bevétel az önkormányzatot.

Magyarország 2026. évi központi költségvetéséről szóló 2025. évi LXIX. törvény szabályozza - a kapcsolódó mellékletekkel együtt – a helyi önkormányzatokat, települési és területi kisebbségi önkormányzatokat megillető feladatalapú finanszírozást.

Hosszabbtávú közfoglalkoztatás keretében történő foglalkoztatáshoz a Vas Megyei Kormányhivatal által biztosított támogatással számolva 1 375 128 Ft.

Polgármesteri illetmény növekedésének támogatására 5 hónap időtartamra nem számoltunk támogatással.

Nem terveztünk ilyen tételt.

Nem terveztünk ilyen tételt.

A tervezett kiadások teljesítéséhez beruházási hitel felvételt nem tervezünk.

Pénzmaradvánnyal számoltunk összesen 48 643 724 Ft összegben, amiből a VJP pályázat támogatása 20 000 000 Ft, Ság hegy külterületi út felújítás önerő 2 274 416 Ft, MFP pályázat projektmenedzseri díj 304 800 Ft, előző évi előleg 731 600 Ft összeg kötött felhasználású pénzmaradvány.

A kiadások önkormányzati szintű számbavételét, az egyes főbb kiadáscsoportok bontásában a költségvetési rendelet 5. számú mellékletben mutatjuk be.

A 2026. évi költségvetés működési kiadásainak tervezéséhez kiinduló pontnak a 2025. évi tervezett kiadásokat vettük alapul, a költségvetési törvény alapján 3,6%-os fogyasztói árszínvonal növekedéssel számoltunk. A közüzemi díjak esetében az előző évi adatokat, a 2026. évben érvényes árakat és a hatályos jogszabályi előírásokat vettük figyelembe.

Személyi juttatások:
A közalkalmazott bértervezésénél az illetményre vonatkozó jogszabályokat, illetve a bérminimum és a garantált minimálbér emelkedését vettük figyelembe a tervezés során.

A 2026. évi dologi kiadásoknál a bázist a 2025. évi tény adatok jelentik, megtisztítva az egyszeres kiadásoktól, növelve a 3,6%-os inflációval. Ezen tételek között a falunapi rendezvény 900 000 Ft, szüreti mulatság 150 000 Ft, adventi kirándulás 300 000 Ft összegben került megtervezésre.

A Közös Hivatal működéséhez a többi településhez hasonlóan Mesteri Község Önkormányzata lakosságszám arányosan járul hozzá 1 341 000 Ft összeggel. A Kemenesaljai Szociális és Gyermekjóléti Intézményfenntartó Társulásnak szociális feladatok ellátására (szociális étkeztetés) 117 481 Ft. A Celldömölk és Környéke Közoktatási Intézményfenntartó Társulásnak óvodai feladatokra 167 280 Ft. Bursa Hungarica ösztöndíj támogatásra, a testület korábbi döntése szerint 100 000 Ft került a tervekbe. Civil szervezetek támogatására a 100 000 Ft támogatást terveztünk.

A 2026. évi tervezésnél maximálisan figyelembe vettük a segélyezési rendszer átalakulását. Ezen kiadási jogcímre 3 079 578 Ft-ot terveztünk.

2 038 645 Ft működési tartalékot terveztünk előre nem látható kiadások fedezetére.

Nem terveztünk ezen a soron tételt. Település karbantartáshoz szükséges eszközök beszerzésére 2 000 000 Ft, Versenyképes Járások Program keretében parkolóépítés 20 000 000 Ft, Leader pályázat sátor beszerzés önrészére 250 000 Ft, Petőfi dombormű elkészítése 600 000 Ft, Játszópark kialakítása 4 000 000 Ft összegben került a tervbe.

Beruházási hitel felvétel nem történt a kiadások fedezetére és 2026. évre sem tervezzük.

A felújítások között az önkormányzat tulajdonát képező, Termálfürdő épületeinek felújítási munkálataira 2 000 000 Ft, tűzoltószertár felújítására 5 000 000 Ft, belterületi utak felújítására 3 000 000 Ft, Ság hegyen külterületi útfelújításpályázati önerőként 2 274 416 Ft, MFP keretében hivatali épület felújítására 6 000 000 Ft kiadást terveztünk.

Nem terveztünk ezen a soron tételt.

A Magyar Államkincstár által 2025 decemberében utalt 2026. évi előleg visszafizetését 731 600 Ft összegben állítottuk be a tervbe.

A felhalmozási mérleg hiánya arra utal, hogy a 2026. évi beruházások és felújítások megvalósításához működési forrást kell felhasználni.