Kőszegszerdahely Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2025. (II. 11.) önkormányzati rendelete

az Önkormányzat 2025. évi költségvetéséről

Hatályos: 2025. 02. 12- 2025. 08. 28

Kőszegszerdahely Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2025. (II. 11.) önkormányzati rendelete

az Önkormányzat 2025. évi költségvetéséről

2025.02.12.

[1] Kőszegszerdahely Község Önkormányzatának Képviselő- testülete a helyi közügyek intézése körében törvény keretei között meghatározza 2025. évi költségvetését, melynek alapján a tárgyévben gazdálkodik. A rendelet megalkotásának célja, hogy az önkormányzat gazdálkodása az állampolgárok számára nyomon követhető legyen, átfogó képet adjon az önkormányzat pénzügyi helyzetéről, a végrehajtandó feladatokról, a tervezett fejlesztésekről és lehetőséget teremtsen az önkormányzati gazdálkodás ellenőrzésére.

[2] Kőszegszerdahely Község Önkormányzatának Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotó hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva, a Magyarország 2025. évi központi költségvetéséről szóló 2024. évi XC. törvény 78. § (3) bekezdés b) pontjában kapott felhatalmazás alapján, valamint a Magyarország 2025. évi központi költségvetéséről szóló 2024. XC. törvény 64. § (5) bekezdésben meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:

I. Fejezet

A rendelet hatálya

1. § (1) A rendelet hatálya Kőszegszerdahely Község Önkormányzatának Képviselő-testületére terjed ki.

(2) A címrendet az 1. melléklet tartalmazza.

II. Fejezet

Az önkormányzat 2025. évi költségvetése

2. § A képviselő-testület az önkormányzat 2025. évi költségvetésének bevételi és kiadási főösszege 135 654 485 forintban állapítja meg.

3. § (1) Az önkormányzat 2025. évi költségvetési bevételeit működési és felhalmozási, előirányzat csoportok, kiemelt előirányzatok szerinti bontásban a 2. melléklet tartalmazza.

(2) Az önkormányzat költségvetési kiadásait működési és felhalmozási cél, kiemelt előirányzatok szerinti bontásban a 3. melléklet tartalmazza.

(3) Az önkormányzat (1) és (2) bekezdés szerinti 2025. évi bevételeit és kiadásait kötelező feladatok, önként vállal feladatok és államigazgatási feladatok bontásban a 4. melléklet tartalmazza.

4. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat költségvetésében 15 141 974 forint összegű tartalékot képez.

(2) Működési célú általános tartalék összege 15 141 974 forint. Az általános tartalék 7 605 923 forint szolgál az évközi többletigények és az elmaradt bevételek pótlására. Az általános tartalék felett a képviselő-testület rendelkezik. A céltartalék összege 7 536 051,- Ft.

5. § (1) Az önkormányzat felhalmozási kiadásai összesen 16 222 345 forint. A felhalmozási kiadásokból:

a) a felújítások előirányzata: 10 986 770 forint

b) a beruházások előirányzat: 5 235 575 forint

(2) Az önkormányzat felújítási és felhalmozási előirányzatait célonként a 5. melléklet rögzíti.

6. § Az Önkormányzat létszámkeretét a 6. melléklet tartalmazza.

7. § (1) A költségvetési évet követő három év során várható saját bevételeit és adósságot keletkeztető ügylete, kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit a 7. melléklet tartalmazza. Az Önkormányzat nem tervez olyan fejlesztési célt, amelynek megvalósításához a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény (a továbbiakban: Gst.) 8. § szerinti adósságot keletkeztető ügylet megkötése válik vagy válhat szükségessé. Az Önkormányzatnak a Gst. 8. § szerinti adósságot keletkeztető ügylete, kezességvállalásokból fennálló kötelezettsége nincs.

(2) Az Önkormányzatnak a Gst. 45. § (1) bekezdés a) pontja felhatalmazása alapján kiadott jogszabályban meghatározottak szerinti saját bevételeit a 8. melléklet tartalmazza.

8. § Az önkormányzat európai uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló projektjének bevételeit és kiadásait, valamint az önkormányzat projekthez történő hozzájárulásait a rendelet 9. melléklete tartalmazza.

9. § A lakosságnak juttatott támogatásokat szociális rászorultsági jellegű ellátásokat a rendelet 10. melléklete tartalmazza.

10. § Az önkormányzat költségvetési hiányának külső finanszírozására szolgáló finanszírozási célú pénzügyi művelete nincs.

III. Fejezet

A költségvetés végrehajtására vonatkozó szabályok

11. § (1) Az Önkormányzat 2025. évi költségvetéséről szóló önkormányzati rendeletben megjelenő bevételek és kiadások módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a (2) - (5) bekezdésben foglalt kivétellel a képviselő-testület dönt.

(2) A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert a B11. Önkormányzatok működési támogatásai rovaton megtervezett költségvetési bevételi előirányzat és a B21. Felhalmozási célú önkormányzati támogatás rovaton megtervezett költségvetési bevételi előirányzat módosítására a bevételhez kapcsolódó célnak megfelelő költségvetési kiadási előirányzathoz, egyéb esetben a K513. Tartalékok rovaton megtervezett költségvetési kiadási előirányzattal szemben.

(3) A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert a (2) bekezdésben megjelölt kivétellel a B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről, a B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről, a B6. Működési célú átvett pénzeszközök és a B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök rovatain megtervezett költségvetési bevételi előirányzatok módosítására a bevételhez kapcsolódó célnak megfelelő költségvetési kiadási előirányzatok egyidejű módosításával.

(4) A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert a költségvetési kiadásai kiemelt előirányzatain belüli és közötti átcsoportosításra.

(5) A Képviselő-testület felhatalmazása alapján történt előirányzat módosításokról és előirányzat átcsoportosításokról a polgármester a Képviselő-testületet a következő költségvetési rendeletmódosításkor tájékoztatja.

12. § (1) Az önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester, a könyvelési feladatok ellátásáért a jegyző felelős.

(2) Az önkormányzat képviselő-testülete a jóváhagyott kiemelt előirányzatokon belül a részelőirányzatoktól - Az Ávr.-ben foglaltak figyelembevételével - előirányzat-módosítás nélkül is eltérhet.

13. § Az önkormányzati gazdálkodás során az év közben létrejött költségvetési többletet az önkormányzat értékpapír vásárlás, illetve pénzintézeti pénzlekötés útján hasznosíthatja. A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert a szükséges nyilatkozatok megtételére.

14. § A képviselő-testület megbízza a polgármestert, hogy a Lukácsházi Közös Önkormányzati Hivatal közreműködésével az előírt bevételeket beszedje és a szükséges kiadásokat teljesítse.

15. § (1) A Nemzeti vagyonról szóló 2011. évi CXCVI. törvény 11. § (16) bekezdésébe és a 13. § (1) bekezdésébe foglalt értékhatár az önkormányzat illetékességi területén 25 000 000 forint.

(2) A Magyarország Önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 68. § (4) bekezdés szerinti összeghatár 3 000 000 forint.

16. § Az önkormányzatnak az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23. § (2) e) pontja szerinti költségvetési hiány külső finanszírozására vagy a költségvetési többlet felhasználására szolgáló finanszírozási bevétele és kiadása nincs.

17. § (1) A Lukácsházi Közös Önkormányzati Hivatalnál foglalkoztatott köztisztviselő illetménykiegészítésre jogosult 2025. évben, amelynek mértéke:

a) valamennyi felsőfokú iskolai végzettségű köztisztviselő esetén az alapilletményének 20 %-a,

b) valamennyi középiskolai végzettségű köztisztviselő esetén az alapilletményének 20 %-a.

(2) A Képviselő-testület 2025. évre a Lukácsházi Közös Önkormányzati Hivatalnál foglalkoztatott köztisztviselők vonatkozásában az alábbiakat határozza meg:

a) köztisztviselői illetményalap 55 000 forint

b) köztisztviselők cafetéria juttatás kerete 275 000 forint/év/fő

IV. Fejezet

Záró és egyéb rendelkezések

18. § Ezen rendelet rendelkezéseit 2025. január 1. napjától kell alkalmazni.

19. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba, és a 2025. évi költségvetés végrehajtásáról szóló önkormányzati rendelet (zárszámadás) hatályba lépésével hatályát veszti.

1. melléklet a 2/2025. (II. 11.) önkormányzati rendelethez

CÍMREND

1. cím Kőszegszerdahely Község Önkormányzat

1/1. Önkormányzat bevételei

1/2. Önkormányzat kiadásai

2. melléklet a 2/2025. (II. 11.) önkormányzati rendelethez

Kőszegszerdahely Község Önkormányzatának 2025. évi költségvetési bevételei

Adatok Ft-ban

A

B

C

D

E

F

G

1

Rovat

Megnevezés

Részlet

Műk.c

Felh.c

Felhalm.

Összesen

2

1. Cím Kőszegszerdahely Község Önkormányzat

3

1/1. Önkormányzat bevételei

4

B1

Működési célú tám. Áht-n belülről

61 374 485

61 374 485

61 374 485

5

B11

Önkormányzatok működési tágomatásai

19 374 485

6

Helyi önk. működésének ált. tám.

12 932 610

7

Települési önkormányzatok szociális támogatása

4 171 875

8

Telep-i önk. kulturális felad. tám.

2 270 000

9

0

10

B16

Egyéb működési célú tám. Áht-n belül

42 000 000

42 000 000

11

B2

Felhalmozási célú tám. Áht-n belülre

0

0

0

12

B3

Közhatalmi bevételek

12 780 000

12 780 000

12 780 000

13

B34

Vagyoni típusú adók

2 700 000

14

-Magánszemélyek kommunális adója

2 700 000

15

B35

Termékek és szolgáltatások adói

10 080 000

16

Értékesítési és forgalmi adók

10 080 000

17

- Állandó jellegű iparűzési adó

10 000 000

18

- Idegenforgalmi adó

50 000

19

-Talajterhelési díj

0

-Egyéb közhatalmi bevételek

30 000

20

Gépjárműadók

0

21

B4

Működési bevételek

3 500 000

3 500 000

3 500 000

22

B5

Felhalmozási bevételek

0

0

0

23

Költségvetési bevételek összesen

77 654 485

77 654 485

77 654 485

24

B8

Finanszírozási bevételek

58 000 000

28 267 000

0

29 733 000

58 000 000

25

B81

Belföldi finanszírozási bevétel

58 000 000

28 267 000

0

29 733 000

58 000 000

26

Maradvány igénybevétele

0

27

- Előző évi költségvetési maradvány ig.vétel

58 000 000

28 267 000

29 733 000

58 000 000

28

Finanszírozási bevételek összesen

58 000 000

28 267 000

0

58 000 000

29

1/1. Önkormányzat bevételei mindösszesen

135 654 485

105 921 485

0

29 733 000

135 654 485

3. melléklet a 2/2025. (II. 11.) önkormányzati rendelethez

Kőszegszerdahely Község Önkormányzatának 2025. évi költségvetési kiadásai

Adatok Ft-ban

A

B

C

D

E

F

G

1

Rovat

Megnevezés

Részlet

Műk.c

Felh.c

Felhalm.

Összesen

2

1. Cím Kőszegszerdahely község Önkormányzat

3

1/2. Önkormányzat kiadásai

4

K1

Személyi juttatás

57 126 210

57 126 210

57 126 210

5

K2

Munkaadót terhelő jár. és Szocho

8 000 000

8 000 000

8 000 000

6

K3

Dologi kiadások

29 476 000

29 476 000

29 476 000

7

K4

Ellátottak pénzbeli juttatásai

4 171 875

4 171 875

4 171 875

8

K5

Egyéb működési kiadás

19 915 876

19 915 876

19 915 876

9

10

Egyéb műk. c. tám. Áht-n belül

3 588 806

3 588 806

3 588 806

11

Ebből:

12

- LKÖH

2 239 569

-óvoda finanszírozás

898 937

13

- társulások és költsév. Szerveik

50 300

14

- bursa

400 000

15

Egyéb műk. c. tám. Áht-n kívül

1 185 096

1 185 096

1 185 096

-fogorvosi ügyelet

-egyházi jogi személynek egyéb műk.

485 096

-civil keret

700 000

16

Tartalék

15 141 974

15 141 974

15 141 974

17

- Általános

7 605 923

7 605 923

7 605 923

18

- Céltartalék

7 536 051

7 536 051

7 536 051

19

K6

Beruházás

5 235 575

5 235 575

5 235 575

20

K7

Felújítás

10 986 770

10 986 770

10 986 770

21

K8

Egyéb felhalmozási célú kiadás

22

Egyéb felh. c. tám. Áht-n belül

23

Költségvetési kiadások

134 912 306

118 689 961

16 222 345

134 912 306

24

K9

Finanszírozási kiadás

742 179

742 179

742 179

25

Belföldi finanszírozási kiadás

26

-Áht-n belüli megelőlegzések vf.

742 179

742 179

742 179

27

Finanszírozási kiadások

742 179

742 179

742 179

28

1/2. Önkormányzat kiadásai mindösszesen

135 654 485

119 432 140

16 222 345

135 654 485

4. melléklet a 2/2025. (II. 11.) önkormányzati rendelethez

Kőszegszerdahely Község Önkormányzatának 2025. évi bevételei és kiadásai

1. Cím Kőszegszerdahely Község Önkormányzata

Megnevezés

Bevétel

Kiadás

A

B

C

D

E

F

G

H

Kötelező

Önként
vállalt

Állam
igazgatási

Összesen

Kötelező

Önként
vállalt

Állam
igazgatási

Összesen

feladat

feladat

1

Működési célú támogatás államháztartáson belülről

19 374 485

19 374 485

2

Működési célú támogatás Áht-n belül, TB pü.i alapjai

42 000 000

42 000 000

3

Felhalmozási célú támogatások

0

4

Közhatalmi bevételek

12 780 000

12 780 000

5

Működési bevételek

3 500 000

3 500 000

6

Felhalmozási bevétel

7

Finanszírozási bevétel

58 000 000

58 000 000

8

Személyi juttatás

57 126 210

57 126 210

9

Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó

8 000 000

8 000 000

10

Dologi kiadások

29 476 000

29 476 000

11

Ellátottak pénzbeli juttatásai

4 171 875

4 171 875

12

Elvonáaok és befizetések

0

0

13

Egyéb müködési célú támogatások államháztartáson belülre

3 588 806

3 588 806

14

Egyéb müködési célú támogatások államháztartáson kívülre

1 185 096

1 185 096

15

Tartalék

15 141 974

15 141 974

16

Beruházás

5 235 575

5 235 575

17

Felújítás

10 986 770

10 986 770

18

Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülre

0

0

19

Lakástámogatás

0

0

20

Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök törlesztése államháztartáson belülre

0

0

21

Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson kívülre

0

0

22

Finanszírozási kiadás

742 179

742 179

23

Összesen

135 654 485

0

0

135 654 485

135 654 485

0

0

135 654 485

5. melléklet a 2/2025. (II. 11.) önkormányzati rendelethez

Kőszegszerdahely Község Önkormányzatának 2025. évi tervezett felhalmozási kiadásainak bemutatása célonként

Ft-ban

1

A

B

2

Beruházások/Felújítás

Bruttó

3

Sebességmérő

3 448 050

4

Kis értékű tárgyi eszköz

1 787 525

5

Közvilágítás korszerűsítése

9 716 770

6

Vasivíz

1 270 000

7

Összesen

16 222 345

6. melléklet a 2/2025. (II. 11.) önkormányzati rendelethez

Kőszegszerdahely Község Önkormányzatának létszámkerete 2025-ben

1

A

B

C

2

Teljes munkaidősők:

3

-háziorvos

1

fő

4

-asszisztens, eü.i szakdolgozó

1

fő

-közművelődési dolgozó, könyvtáros

1

fő

-kommunális dolgozó

1

fő

6

Költségvetési évre

4

fő

7. melléklet a 2/2025. (II. 11.) önkormányzati rendelethez

Kőszegszerdahely Község Önkormányzata saját bevétele, adósságot keletkeztető ügylet és annak értéke

adatok forintban

Sorszám

Megnevezés

2025

2026

2027

2028

év

A

B

C

D

E

1

Helyi adóbevétel

12 780 000

15 300 000

18 625 000

21 000 000

2

Kommunális adó (várható befolyó)

2 700 000

3 200 000

3 500 000

3

Egyéb közhatalmi bevételek

30 000

30 000

40 000

4

Idegenforgalmi adó (várható befolyó)

50 000

70 000

85 000

5

Iparűzési adó (várható, befolyó)

10 000 000

12 000 000

15 000 000

6

Bevétel összesen

12 780 000

15 300 000

18 625 000

21 000 000

7

Adósságot keletkeztető ügyletek fizetési kötelezettség

0

0

0

0

8

Kiadás összesen

0

0

0

0

Adósságot keletkeztető ügylet és annak értéke:

a) hitel, kölcsön felvétele, átvállalása a folyósítás, átvállalás napjától a végtörlesztés napjáig, és annak aktuális tőketartozása,

b) a számvitelről szóló törvény (a továbbiakban: Szt.) szerinti hitelviszonyt megtestesítő értékpapír forgalomba hozatala a forgalomba hozatal napjától a beváltás napjáig, kamatozó értékpapír esetén annak névértéke, egyéb értékpapír esetén annak vételára,

c) váltó kibocsátása a kibocsátás napjától a beváltás napjáig, és annak a váltóval kiváltott kötelezettséggel megegyező, kamatot nem tartalmazó értéke,

d) az Szt. szerint pénzügyi lízing lízingbevevői félként történő megkötése a lízing futamideje alatt, és a lízingszerződésben kikötött tőkerész hátralévő összege,

e) a visszavásárlási kötelezettség kikötésével megkötött adásvételi szerződés eladói félként történő megkötése - ideértve az Szt. szerinti valódi penziós és óvadéki repóügyleteket is - a visszavásárlásig, és a kikötött visszavásárlási ár,

f) a szerződésben kapott, legalább háromszázhatvanöt nap időtartamú halasztott fizetés, részletfizetés, és a még ki nem fizetett ellenérték,

g) hitelintézetek által, származékos műveletek különbözeteként az Államadósság Kezelő Központ Zrt.-nél (a továbbiakban: ÁKK Zrt.) elhelyezett fedezeti betétek, és azok összege

8. melléklet a 2/2025. (II. 11.) önkormányzati rendelethez

Kőszegszerdahely Község Önkormányzata 2025. évi saját bevétele

Sorszám

Megnevezés

forint

A

B

1

Helyi adóbevétel

12 780 000

2

Önkormányzati vagyon üzemeltetéséből, koncesszióból származó bevétel

3 500 000

3

Össszesen

16 280 000

9. melléklet a 2/2025. (II. 11.) önkormányzati rendelethez

Kőszegszerdahely Község Önkormányzatának európai uniós forrásból finaszírozott támogatással megvalósuló projektjének nettó bevételei és kiadásai, valamint az önkormányzat projekthez történő hozzájárulásai

Ft-ban

A

B

C

D

1

Források

2024

2025

2026 után

Összesen

2

Saját erő

-

-

-

-

3

saját erőből központi támogatás

-

-

-

-

4

EU-s forrás

7

Társfinanszírozás

-

-

-

-

8

Hitel

-

-

-

-

9

Egyéb forrás

-

-

-

-

10

Források összesen

-

-

10. melléklet a 2/2025. (II. 11.) önkormányzati rendelethez

Kőszegszerdahely Község Önkormányzata 2025. évi költségvetésben tervezett lakosságnak juttatott támogatások, szociális rászorultsági jellegű ellátások

Sorszám

Megnevezés

forint

A

B

1

Ellátottak pénzbeli juttatásai

4 171 875

2

Természetben nyújtott települési támogatás

3

Születési támogatás

4

Temetési támogatás

5

gyógyszertámogatás

6

karácsonyi támogatás

7

ápolási támogatás

8

lakhatási támogatás

9

Összesen

4 171 875