1. § A rendelet hatálya kiterjed Apátistvánfalva Község Önkormányzatának ére (a továbbiakban: ) és annak szerveire, valamint a támogatásban részesített szervekre, szervezetekre.

2. § (1) Apátistvánfalva Község Önkormányzata 2021. évi költségvetésének

• a)^[1] kiadási főösszegét 90.742.158 Ft-ban, azaz kilencvenmillió - hétszáznegyvenkettőezer - egyszázötvennyolc forintban,
• b)^[2] bevételi főösszegét 90.742.158 Ft-ban, azaz kilencvenmillió - hétszáznegyvenkettőezer - egyszázötvennyolc forintban állapítja meg.

(2) A költségvetés mérlegadatait az 1. melléklet, a 2021. évi mérleget működési és felhalmozási célú bevételek és kiadások bontásban a 2. melléklet tartalmazza

(3) Az Önkormányzat költségvetésének működési kiadásait a 3. melléklet tartalmazza.

(4) Az önkorányzat a költségvetés bevételi főösszegét, és a bevételi jogcímek összegét a rendelet 5. melléklete szerint határozza meg. Az állami támogatásokat a 6. melléklet részletezi.

(5) A költségvetésben a beruházások és felújítások kiadásait a 4. melléklet feladatonként és kiemelt előirányzatonként mutatja be.

(6) Az Önkormányzat saját bevételeinek és adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeinek összegeit a 13. melléklet tartalmazza

(7) Az Önkormányzat hitelterheit a 9. melléklet, a több éves kihatással járó feladatokat a 11. melléklet, az Önkormányzat Európai Uniós projektjeit a 8. melléklet mutatja.

(8) Az Önkormányzat létszámkeretét a 7. mellékletben részletezetteknek megfelelően határozza meg.

(9) Apátistvánfalva Község Önkormányzata által nyújtott 2021. évi közvetett támogatások összegeit a 12. melléklet mutatja be.

(10) A költségvetés bevételi és kiadási előirányzatainak teljesítéséről az előirányzat felhasználási ütemtervet a 10. melléklet tartalmazza.

3. § ^[3] (1) Az Önkormányzat a rendelet 2. § (1) bekezdés b) pontjában meghatározott bevételi főösszeg forrásait és azok összegét - a rendelet 1. mellékletében, 2. mellékletében és 5. mellékletében részletezettek alapján - az alábbiak szerint határozza meg:

(2) Költségvetési bevételek előirányzata összesen 37.828.740 Ft, ebből:

• a) Működési bevételek 37.828.740 Ft
  • aa) Intézményi működési bevételek 1.071.500 Ft,
  • ab) Önkormányzatok sajátos működési bevétele 1.850.000 Ft
  • ac) Működési támogatások 30.124.693 Ft
  • ad) Egyéb működési bevételek 4.158.547 Ft
  • ae) Működési célú átvett pénzeszközök 624.000 Ft
• b) Felhalmozási bevételek 0 Ft
• c) Támogatási kölcsönök visszat. igénybevét. 0 Ft

(3) Finanszírozási bevételek előirányzata összesen 52.913.418 Ft. A költségvetési hiány belső finanszírozása pénzforgalom nélküli bevételekből az előző évek maradványának igénybevételével lehetséges – mértéke:

• a) Működési maradvány 31.170.418 Ft
• b) Felhalmozási maradvány 21.743.000 Ft

(4) Az önkormányzat összesített bevételeiből a kötelező feladatok bevételei 90.742.158 Ft

4. § ^[4] (1) Az Önkormányzat a rendelet 2. § (1) bekezdés a) pontjában meghatározott kiadási főösszeg forrásait és azok összegét - a rendelet 1. mellékletében, 2. mellékletében 3. mellékletében, 4. mellékletében részletezettek alapján - az alábbiak szerint határozza meg:

(2) Az önkormányzat kiadási előirányzat főösszegén belül:

• a) Működési kiadásokra 62.794.170 Ft
• b) Felhalmozási kiadásokra 21.743.000 Ft
• c) Támogatási kölcsönök nyújtásra 0 Ft
• d) Pénzforgalom nélküli kiadásokra 5.000.000 Ft
• e) Finanszírozási kiadásokra 1.204.988 Ft”

5. § ^[5] (1) A 4. § (2) a) pontban szereplő működési kiadási előirányzaton belül 62.794.170 Ft a kiemelt előirányzatok a következők:

• a) személyi juttatások előirányzata 13.123.000 Ft,
• b) munkaadót terhelő járulékok előirányzata 2.067.000 Ft,
• c) dologi kiadások előirányzata 40.435.701 Ft,
• d) egyéb működési c.kiadások 5.468.469 Ft, ebből
  • da) egyéb műk.c.támog.áh-n belülre 4.718.469 Ft
  • db) egyéb műk.c.támog.áh-n. kívülre 750.000 Ft
• e) ellátottak pénzbeni juttatásai előirányzata 1.700.000 Ft

(2) A 4. § (2) a) pontjában szereplő működési kiadási előirányzaton belül a kiemelt előirányzatokat a 3. melléklet, 4. § (2) b) pontjában szereplő felhalmozási kiadási előirányzaton belül a kiemelt előirányzatokat a 4. melléklet tartalmazza.

(5) Az 4. § d) pontjában szereplő kiadási előirányzaton belül a kiemelt előirányzatok a következők:

• a) az Önkormányzat az évközi, előre nem tervezett kiadásokra általános tartalékot 5.000.000 Ft nagyságban képez .
• b) az Önkormányzat céltartalékot NEM képez

(4) Az önkormányzat összesített kiadásaiból a kötelező feladatok kiadásai 90.742.158 Ft.

6. § Apátistvánfalva Község Önkormányzata az állami költségvetésből összesen 30 163 240 Ft állami támogatásban részesül.

7. § (1) Az Önkormányzat a létszámkeretét 2021. január 1-jén 2 fő teljes, és 6 fő megbízási jogviszonyban foglalkoztatottban rögzíti.

(2) Az önkormányzat jelen rendelet 7. mellékletében jóváhagyott létszámkerete nem léphető túl.

(3) Az Önkormányzat 2021. évre a Szentgotthárdi Közös Önkormányzati Hivatal részére 3 000 000 Ft-ban határozza meg a hozzájárulás mértékét.

8. § Az Önkormányzat a által jóváhagyott költségvetés alapján, a vonatkozó jogszabályok előírásaira és belső szabályzataikra tekintettel gazdálkodik a gazdaságosság, a hatékonyság és eredményesség szempontjait figyelembe véve. A költségvetés végrehajtása a Szentgotthárdi Közös Önkormányzati Hivatal irányításával történik.

9. § (1) A költségvetésben jóváhagyott bevételi és kiadási előirányzatok módosítására, valamit a kiadási és bevételi előirányzatok átcsoportosítására a jogszabályokban meghatározott esetekben és módon van lehetőség.

(2) Amennyiben a tervezett bevételek elmaradnak, a tervezett kiadások nem teljesíthetők.

(3) A költségvetési évben létrejött bevételi többlet felhasználásáról a dönt.

10. § (1) Az év közben engedélyezett központi pótelőirányzatok felosztásáról, ha az érdemi döntést igényel, a dönt a költségvetési rendelet módosításával.

(2) Az (1) bekezdésben nem szereplő központi pótelőirányzatok miatti költségvetési rendelet módosítását a negyedévet követő első i ülésre kell beterjeszteni.

(3) Az önkormányzat költségvetését rendeletmódosítással a változtathatja meg. A költségvetési rendeletet a negyedévente módosítja. A likviditási tervet a költségvetési rendelet-módosításokkal együtt módosítja a , indokolt esetben ettől gyakrabban.

(4) Ha év közben az Országgyűlés – az önkormányzatot érintő módon – a központi támogatásokat csökkenti, vagy zárolja, vagy törli, az intézkedést követően a költségvetési rendelet módosítását haladéktalanul a elé kell terjeszteni.

(5) Az önkormányzat által nem tervezhető, többletbevételként jelentkező forrásokat, és feladat elmaradásból eredő előirányzat maradványt elsődlegesen a tervezett bevételi elmaradás pótlására, illetve a működési hitel visszafizetésére kell fordítani.

11. § Pályázat benyújtásához a előzetes hozzájárulása szükséges. Minden esetben ki kell mutatni a kérelmezett program, fejlesztés, pályázat rövid és hosszú távú költségvetési kihatásait. A szükséges önerő biztosításáról, valamint a pályázat benyújthatóságáról a dönt.

12. § (1) A a társadalmi önszerveződő közösségek, sport-, és egyéb egyesületek, civil szervezetek alapítványok, egyházak részére pénzbeli támogatást nyújthat.

(2) Az (1) bekezdésben meghatározott támogatások folyósítására a támogatott szervezettel az Önkormányzat nevében megkötött támogatási szerződés aláírását követően kerülhet sor. A támogatási szerződésnek rendelkezni kell legalább a támogatás felhasználására, elszámolására, a nem cél szerinti felhasználás jogkövetkezményeire vonatkozóan.

(3) A támogatás feltétele, hogy a támogatott szervezet írásbeli nyilatkozatában arról is köteles nyilatkozni, hogy köztartozás nem terheli, valamint megfelel a közpénzekből nyújtott támogatások átláthatóságáról szóló 2007. évi CLXXXI. törvényben foglalt feltételeknek.

(4) A támogatásban részesítettek a támogatási szerződésben rögzített időpontig kötelesek elszámolni a támogatás felhasználásáról. A támogatás elszámolás határidejét indokolt esetben a polgármester meghosszabbíthatja.

(5) Az elszámolási kötelezettséget nem teljesítő támogatottak újabb támogatást nem kaphatnak a kötelezettség teljesítéséig.

13. § (1) A polgármester a hatályos jogszabályi előírások szerinti gyakorisággal és időpontokban beszámol az önkormányzat gazdálkodásának helyzetéről.

(2) Az önkormányzat a pénzmaradványát az éves beszámoló készítésekor állapítja meg és hagyja jóvá.

(3) A helyi önkormányzat e gazdasági szükséghelyzetben a pénzmaradvány felhasználását korlátozhatja.

(4) Többletfeladat csak a forrás és előirányzat egyidejű biztosításával vállalható.

14. § Apátistvánfalva Község Önkormányzata számlavezető pénzintézetéül az Országos Takarékpénztár és Kereskedelmi Bank Nyrt. Nyugat-dunántúli Régió Szentgotthárdi Fiókját jelöli ki.

15. § (1) Az önkormányzat átmenetileg szabad pénzeszközeinek lekötéséről – a gazdálkodás folyamatos biztosítása mellett -, a pénzügyi vezető és költségvetési csoport javaslata alapján a Polgármester dönt.

(2) A szabad pénzeszközök hasznosításáról a et a gazdálkodással kapcsolatos beszámolókkal egyidejűleg tájékoztatni kell.

16. § A az átmeneti likviditási problémák kezelésére folyószámlahitel felvételéről külön dönt.

17. § A rövidlejáratú, valamint hosszú lejáratú hitel felvételéről esetenként külön dönt.

18. § A önkormányzati biztost rendel ki az irányítása alá tartozó költségvetési szervhez, ha annak elismert tartozásállománya a 30 napot, mértékét tekintve a költségvetési szerv éves eredeti kiadási előirányzatának 10 %-át, vagy a 100 millió Ft-ot eléri és e tartozását egy hónap alatt nem képes 30 nap alá szorítani. Egyúttal elrendeli, hogy az intézménynek tartozás állományukról negyedévi rendszerességgel, a rögzített mérték elérése esetén pedig azonnal kötelesek tájékoztatást adni az irányító szerv részére.

19. § (1) Az állampolgárok élet- és vagyonbiztonságot veszélyeztető elemi csapás, illetőleg következményeinek az elhárítása érdekében (veszélyhelyzetben) a polgármester a helyi önkormányzat költségvetése körében átmeneti intézkedést hozhat, amelyről a legközelebbi ülésén be kell számolnia.

(2) Az (1) bekezdésben meghatározott jogkörében a polgármester az előirányzatok között átcsoportosítást hajthat végre, egyes kiadási előirányzatok teljesítését felfüggesztheti, a költségvetési rendeletben nem szereplő kiadásokat is teljesíthet.

20. § A polgármester jogosult arra, hogy a 2022. évi költségvetési rendelet elfogadásáig az önkormányzat bevételeit beszedje és a legszükségesebb kiadásokat teljesítse. A felhatalmazás az új költségvetési rendelet hatályba lépésének napján megszűnik.

21. § ^[6] E rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba, rendelkezéseit 2021. június 1. napjától kell alkalmazni.