1. § A rendelet hatálya kiterjed a képviselőtestületre, bizottságokra, a polgármesterre, az Győrvári Közös Önkormányzati Hivatalra, az önkormányzatra és a felügyelete alá tartozó költségvetési szerveire.

2. § (1)¹ A képviselő-testület a 2023. évi költségvetési bevételek összegét 127 571 866 Ft-ban állapítja meg az 2. melléklet szerint.

(2)² A képviselő-testület a 2023. évi költségvetési kiadások összegét 127 571 866 Ft-ban állapítja meg a 1. melléklet szerint.

3. § (1)³ A működési bevételek összege 99 416 816 Ft, a felhalmozási bevétele összege 1 787 000 Ft, finanszírozási bevételek összege 26 368 050 Ft.

(2) Az önkormányzat 2023. évi költségvetési bevételeinek rovatonkénti összetételét a 3. számú melléklet határozza meg.

(3) Az önkormányzat intézménye 2023. évi bevételeinek rovatonkénti összetételét a 4. számú melléklet határozza meg.

(4) Az önkormányzatot megillető helyi adók és egyéb közhatalmi bevételek előirányzatait jogcímenként a 17. számú melléklet mutatja be.

(5) A központi költségvetéstől kapott bevételek részletezését a 2. számú melléklet tartalmazza.

(6) A központi költségvetéstől és egyéb szervektől átvett bevételek részletezését a 16. számú melléklet tartalmazza.

4. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat 2023. évi költségvetés kiadási előirányzatait az 5. számú melléklet szerint fogadja el.

(2) A képviselő-testület az intézménye 2023. évi költségvetés kiadási előirányzatait az 6. számú melléklet szerint fogadja el.

(3) A képviselő-testület a 2023. évi költségvetés önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szervenkénti kiemelt kiadási előirányzatait a 12. számú melléklet szerint fogadja el.

(4) Az önkormányzat 2023. évi támogatásértékű kiadásait és végleges pénzeszközök-átadásait a 14. számú melléklet szerint fogadja el.

(5) A lakosságnak juttatott támogatások, szociális, rászorultsági jellegű ellátásokat a 15. számú melléklet tartalmazza.

(6) A Bérbaltavári Micimackó Óvoda részre történő Irányítószervi támogatásokat a 13. számú melléklet tartalmazza.

5. § (1)⁴ Az önkormányzat felújítási és felhalmozási kiadásainak összege összesen 6 054 000 Ft.

(2) A felújítási és felhalmozási kiadásokból:

(3) A képviselő-testület a beruházásokat és felújításokat 8. számú mellékletben foglaltak szerint állapítja meg.

6. § Az önkormányzat 2023. évi összesített

7. § (1) Az önkormányzat által vállalt készfizetői kezességek alakulását a 10. számú melléklet tartalmazza.

(2) Az adósságot keletkeztető ügyleteket a 11. számú melléklet tartalmazza.

(3) Az EU-s projektekben az önkormányzat jelenleg nem vesz részt.

(4) Tartalékok alakulását a 9. számú melléklet tartalmazza.

8. § (1) Az önkormányzat

(2) A közfoglalkoztatottak éves létszám előirányzatát 2 főben rögzíti.

(3) A Munka Törvénykönyve hatálya alá tartozó munkakörben dolgozók létszámát 2 főben rögzíti.

(4) A választott tisztségviselők száma 1 fő polgármester.

(5) Az egyes költségvetési szervek létszámkeretét a 7. számú melléklet tartalmazza.

9. § A polgármester által felhasználható reprezentációs keret éves nagysága 100.000,- Ft.

10. § (1) A költségvetési szervek átmenetileg szabad pénzeszközeit nem köthetik le.

(2) Az önkormányzatnál az átmenetileg szabad pénzeszköz számlavezető pénzintézetnél történő, vagy ugyanott értékpapírszámlán történő kezeléséről a jegyző javaslata alapján a polgármester dönt. A pénzintézetnél történő aláírásokra az önkormányzat pénzintézetnél aláírási joggal rendelkező vezetői és munkatársai jogosultak. A lekötött pénzeszköz felszabadítása a gazdálkodás pénzügyi szükségletének megfelelően a polgármester valamint a jegyző együttes rendelkezése alapján történhet, a pénzintézetnél történő aláírás jogosultjai azonosak a lekötésnél megjelöltekkel.

(3) Az önkormányzat az intézmények részére év végén, legkésőbb az utolsó banki napon az alulfinanszírozás összegét az elszámolási számlára biztosítja. Az esetleges túlfinanszírozást az intézmények ugyaneddig a napig kötelesek visszautalni az önkormányzat számlájára.

(4) Az intézmények saját működési többletbevételeikből felhalmozási kiadásokat nem teljesíthetnek.

(5) A költségvetési szervek pénzeszközeik felhasználására likviditási tervet készítenek.

11. § (1) A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert az önkormányzatok működési támogatásai rovaton megtervezett költségvetési bevételi előirányzat és a felhalmozási célú önkormányzati támogatás rovaton megtervezett költségvetési bevételi előirányzat módosítására a tartalék rovaton megtervezett költségvetési kiadási előirányzattal szemben.

(2) A képviselő-testület felhatalmazza a polgármester az (1) bekezdésben megjelölt kivétellel a Működési célú támogatások államháztartáson belülről, Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről, a Működési célra átvett pénzeszközök és a Felhalmozási célra átvett pénzeszközök rovatain megtervezett költségvetési bevételi előirányzatok módosítására a bevételhez kapcsolódó célnak megfelelő költségvetési kiadási előirányzatok egyidejű módosításával.

(3) A képviselőtestület felhatalmazza a polgármestert a költségvetés kiadásai kiemelt előirányzatai közötti átcsoportosítására.

(4) A képviselő-testület felhatalmazása alapján történt előirányzat módosításokról és előirányzat átcsoportosításokról a polgármester a képviselő-testületet a következő költségvetési rendelet módosításkor tájékoztatja.

12. § (1) A költségvetési szervek jóváhagyott bevételi előirányzatain felüli többlet bevétele közül csak a működési és felhalmozási célra államháztartáson kívülről, illetve államháztartáson belülről átvett pénzeszközeiből emelheti fel (változtathatja meg) saját előirányzat módosítási hatáskörben bevételi és kiadási előirányzatának főösszegét és a kiemelt előirányzatait. A többletbevételekről a fenntartót a keletkezés időpontjában tájékoztatni kell.

(2) A saját előirányzat módosítási hatáskörben végrehajtott változásról a fenntartót azonnal tájékoztatni kell.

13. § (1) A költségvetési szervek saját működési többletbevételükből felhalmozási kiadásokat nem teljesíthetnek.

(2) A költségvetési szervek csak az éves költségvetésükben feladatonként illetve célonként jóváhagyott, valamint az átvett felhalmozási kiadási előirányzat összeg határig vállalhatnak kötelezettséget.

(3) A költségvetési szervek a beruházási, felújítási feladatok megvalósításáról, az ehhez biztosított fenntartói támogatás felhasználásáról az éves beszámolóval egyidejűleg elszámolnak.

(4) A fenntartói támogatással fedezett felhalmozási célú kiadási előirányzat maradványa a költségvetési szervet nem illeti meg.

(5) A költségvetési szerveknél a jutalmazásra fordítható és kifizethető összeg nem haladhatja meg a rendszeres személyi juttatások előirányzatának 10 %-át. Ennek fedezetére a személyi juttatások évközi megtakarítása és a személyi juttatások előirányzatának növelésére fordítható forrás szolgálhat.

14. § A költségvetési szervek a költségvetési rendeletben számukra jóváhagyott létszámkeretet nem léphetik túl.

15. § A költségvetési szervek kötelesek a működési és felhalmozási célú bevételek növelésére irányuló pályázataikról a polgármestert tájékoztatni. Ennek során be kell mutatni a pályázati pénzeszközből megvalósuló feladat önkormányzatra háruló egyszeri, illetve folyamatos költségigényét.

16. § A hitelügyletekkel kapcsolatos hatáskörök kizárólagosan a képviselő-testületet illetik meg.

17. § (1) Az önkormányzat felújítási és fejlesztési tervében megfogalmazott célkitűzések, feladatok megvalósításának megszervezése a polgármester feladata.

(2) A felújítási és fejlesztési célkitűzések, feladatok megvalósítását szolgáló szerződéseket a polgármester írja alá.

18. § (1) A képviselőtestület önkormányzati biztost rendel ki az irányítása alá tartozó költségvetési szervhez, ha 30 napon túli tartozásállományának mértéke eléri éves eredeti előirányzatának 10 %-át és e tartozását egy hónap alatt nem képes 30 nap alá szorítani.

(2) A képviselőtestület elrendeli, hogy a felügyelete alá tartozó költségvetési szervek tartozásállományukról negyedévi rendszerességgel szolgáltassanak adatot.

(3) A költségvetési szervek azonnal kötelesek tájékoztatást adni a felügyeleti szerv részére, ha elismert tartozásállományuk meghaladja a 30 napos határidőt és az eredeti éves kiadási előirányzat 10 %-át.

(4) A képviselőtestület a tartozásállomány összegeként a bruttó - általános forgalmi adót is tartalmazó - értéket jelöli meg, fizetési határidő alatt a számlán vagy a számlát helyettesítő okmányon fizetési határidőként megjelölt dátumot érti.

(5) Az önkormányzati biztos kirendelésével összefüggő valamennyi költség az érintett költségvetési szervet terheli.

19. § (1) Az Áht. 25. §.(3) bekezdésére hivatkozva a képviselőtestület tudomásul veszi, hogy a polgármester jogosult az önkormányzat költségvetését megillető bevételnek a beszedésére, és az előző évi eredeti kiadási előirányzatok alapján megállapított időarányos kiadások teljesítésére, a költségvetési rendelet megalkotásáig. Ettől eltérni csak a jogszabályokon alapuló kötelezettsége és járandóságok finanszírozása esetén lehet.

(2) Az átmeneti időszakban beszedett bevételek, teljesített kiadások ezen költségvetési rendeletbe beépültek.

20. § Az önkormányzat és költségvetési szervei számlavezető pénzintézetéül az OTP és Kereskedelmi Bank Rt. Nyugat-Dunántúli Régió Szombathelyi Igazgatóság Vasvári Fiókját jelöli ki.

21. § Az önkormányzat gazdálkodási feladatait az Győrvári Közös Önkormányzati Hivatal látja el.

22. § (1) A rendelet rendelkezéseit 2023. január 1. napjától kell alkalmazni.

(2) E rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.