Bő Községi Önkormányzat Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdésének f) pontjában és az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23. § (1) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján, valamint a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 143. § (4) bekezdés b) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva az alábbi rendeletet alkotja.

1. Általános rendelkezés

1. §

A rendelet hatálya az önkormányzatra és az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szervére, a Bői Közös Önkormányzati Hivatalra, valamint önállóan működő költségvetési szervére a Bői Óvodára terjed ki.

2. Az önkormányzat összesített 2013. évi költségvetése

2. §

A Képviselőtestület az önkormányzat összesített  2013. évi kiadási és bevételi főösszegét

163.746    ezer forintban állapítja meg^[1].

3. §

(1) Az önkormányzat összesített 2013. évi költségvetési bevételei kiemelt előirányzatonként^[2]:

Működési  bevételek                                                                 53.006 e Ft

Felhalmozási saját bevétel                                                                    

Felhalmozási bevétel                                                                 56.164 e Ft

Támogatási kölcsönök visszatérülése és igénybevétele                       

Önkormányzat költségvetési támogatása                                  46.053 e Ft

Pénzmaradvány felhasználása                                                     8.523 e Ft

(2) Az Önkormányzat 2013. évi költségvetési bevételeinek forrásonkénti összetételét az 1. melléklet^[3] alapján határozza meg.

(3) Az Önkormányzat finanszírozási bevételeit és kiadásait a 2. melléklet^[4] tartalmazza.

(4) Az Önkormányzat költségvetési támogatása, a 3. mellékletben^[5] található.

(5) Az Önkormányzat támogatásértékű működési és felhalmozási bevételeit a rendelet 4. melléklete tartalmazza.

(6) Az Önkormányzat működési és felhalmozási célú pénzeszközátvételeit államháztartáson kívülről a 5. melléklet tartalmazza.

(7) Az Önkormányzat helyi és központi adókból származó bevételeit a rendelet 6. melléklete tartalmazza.

(8) Az Önkormányzat által alkalmazott közvetett támogatások kimutatása a 7. mellékletben találhatók.

(9) Az Önkormányzata 2013. évi felhalmozási bevételeinek alakulását a 8. melléklet tartalmazza.

(10) Az Önkormányzata 2013. évi intézmény finanszírozási bevételeit és kiadásait  a 9. melléklet[6] tartalmazza.

4. §

(1) Az önkormányzat összesített 2013. évi kiemelt kiadási előirányzatai az alábbiakban meghatározott tételekből állnak[7], azaz

a) Működési költségvetés kiadásai               104.751 e Ft

      aa) személyi juttatások                              36.041  e Ft

      ab) munkaadókat terhelő járulékok és

            szociális hozzájárulási adó                     9.089  e Ft

      ac) dologi kiadások                                              23.577 e Ft

      ad) ellátottak pénzbeli juttatásai                    1.213 e Ft

      ae) egyéb működési  kiadások                  34.831 e Ft

      af) tervezett maradvány és tartalék                                             

b) Felhalmozási költségvetés kiadásai                          41.156 e Ft

      ba) intézményi beruházások                                       300 e Ft

      bb) felújítások                                                      40.656 e Ft

c)  Támogatási kölcsönök nyújtása és törlesztése    17.839 e Ft

(2) Az Önkormányzat 2013. évi költségvetési kiadásait a 10. melléklet[8] tartalmazza

(3) Az Önkormányzat támogatásértékű működési és felhalmozási kiadásait a 11. mellékletben[9] találhatók.

(4) Az Önkormányzat működési és felhalmozási célú pénzeszközátadásait államháztartáson kívülre a 12. melléklet tartalmazza.

(5) A helyi önkormányzat által a lakosságnak juttatott társadalom-, szociálpolitikai és egyéb juttatások részleges tagolását a 13. melléklet[10] mutatja be.

5. §

Az önkormányzat felhalmozási kiadásainak előirányzata 33.300 e Ft, melyet a rendelet 14. melléklete tartalmaz.

A felújítási és felhalmozási kiadásokból:

- Beruházás                                                                     300 e Ft

- Felújítás                                                            33.000         e Ft

- Egyéb felhalmozási kiadás                                                   e Ft

6. §

A Képviselő-testület az önkormányzat általános tartalékát 0.- e Ft, céltartalékát 0.- e Ft összegben hagyja jóvá, a 15. számú melléklet szerint. Az általános tartalék feletti rendelkezési jogát a képviselő-testület nem ruházza át.

7. §

A hitelfelvétel jogát a Képviselő-testület fenntartja.

8. §

(1) A Képviselő-testület az önkormányzat költségvetési létszámkeretét – közfoglalkoztatottak nélküli  23 főben állapítja meg. A közfoglalkoztatottak éves létszám előirányzata 0 fő.

(2) A költségvetési létszámkeret megoszlását a 16. számú melléklet tartalmazza.

9. §

(1) A Stabilitási tv. 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletekről szóló kimutatás a rendelet 17. mellékletében található.

(2) A Képviselő-testület a 2013. évi bevételeit és kiadásait  mérlegszerűen a 18. melléklet tartalmazza.

(3) Az Önkormányzat több éves kihatással járó feladatait a 19. melléklet tartalmazza.

(4) Az Önkormányzat 2013. évi előirányzat felhasználási ütemtervét a rendelet 20. melléklete tartalmazza.

(5) A kötelező, önként vállalt és állami feladatok bevételei és kiadásai a 21. mellékletben kerültek kimutatásra.

(6) Az Európai Uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek bevételeit és kiadásait, valamint az önkormányzaton kívüli ilyen projektekhez történő hozzájárulásokat a 22. melléklet tartalmazza.

3. Bői Közös Önkormányzati Hivatal költségvetése

10. §

A Képviselőtestület a Bői Közös Önkormányzati Hivatal  2013. évi költségvetési kiadási és bevételi főösszegét 44.741 ezer forintban állapítja meg[11]

11. §

A Bői Közös Önkormányzati Hivatal 2013. évi költségvetési bevételei kiemelt előirányzatonként[12]:

Irányítószervtől kapott támogatás                     44.992  e Ft

            Működési bevétel                                              1.034 e Ft

            Maradvány felhasználás                                        -   

12. §

A Bői Közös Önkormányzati Hivatal 2013. évi kiemelt kiadási előirányzatai az alábbiakban meghatározott tételekből állnak[13]:

a./ Működési költségvetés kiadásai                  46.026 e Ft

                        aa./ személyi juttatások            29.543 e Ft

                        ab./ munkaadót terhelő járulékok

                               és szociális hozzájárulási adó          7.312 e Ft

                        ac./ dologi kiadások                             9.171 e Ft

13. §

A Képviselő-testület a Bői Közös Önkormányzati Hivatal 2013. évi létszám előirányzatát 12 főben állapítja meg, részletes tagolását a 16. melléklet mutatja be[14]. A közfoglalkoztatottak éves létszám előirányzata 0 fő

4. Bői Óvoda költségvetése

14. §

A Képviselő-testület a Bői Óvoda 2013. évi költségvetési kiadási és bevételi főösszegét 40.833 ezer forintban állapítja meg[15]

15. §

A Bői Óvoda 2013. évi költségvetési bevételei kiemelt előirányzatonként (részletesen a 1. mellékletben)[16]:

Irányítószervtől kapott támogatás                     30.520 e Ft

            Működési bevétel                                              9.872 e Ft

            Maradvány felhasználás                                        441 e Ft

16. §

„16. § A Bői Óvoda 2013. évi kiemelt előirányzatai az alábbiakban meghatározott tételekből állnak (részletesen az 1. mellékletben)[17]:

            a.) Működési költségvetés kiadásai                  40.833 e Ft

                        aa./ személyi juttatások            18.923 e Ft

                        ab./ munkaadót terhelő járulékok         

                               és szociális hozzájárulási adó           5.025 e Ft

                        ac./ dologi kiadások                            16.885 e Ft

            b.) Felhalmozási kiadások                                           e Ft

17. §

A Képviselő-testület a Bői Óvoda 2013. évi létszám előirányzatát 11 főben állapítja meg, részletes tagolását a 16. melléklet[18] mutatja be. A közfoglalkoztatottak éves létszám előirányzata 0 fő.

5. A költségvetés végrehajtására vonatkozó szabályok

18.§

(1) Az értékpapír kibocsátása, értékesítése és visszavásárlása, értékhatárra való tekintet nélkül a Képviselő-testület hatásköre.

(2) A szabad pénzeszközök betétként való elhelyezésére a polgármester jogosult.

(3) A készlet- és kis értékű tárgyi eszköz beszerzésekre, a kiküldetési, reprezentációs kiadásokra, továbbá egyes kisösszegű szolgáltatási kiadások készpénzben történő teljesítésére a Pénzkezelési szabályzatában meghatározott házipénztári keret nagyságára figyelemmel, és a társadalom- és szociálpolitikai juttatások, az ellátottak pénzbeli juttatásainak készpénzben kifizetendő összegére igényelhető készpénz felvétele.

19. §

A Képviselő–testület felhatalmazza a polgármestert, hogy e rendelet keretein belül a 2013. évi költségvetésében az önkormányzatot megillető bevételek beszedéséről gondoskodjon, valamint intézkedéseket tegyen a jóváhagyott kiadási előirányzatok célirányos felhasználásáról.

20. §

A feladat elmaradásból származó megtakarítások felhasználására csak a Képviselő-testület engedélyével kerülhet sor. A 2012. évi pénzmaradvány végleges kimutatása és elfogadása az éves beszámoló készítésekor történik

21. §

Az államháztartás alrendszereiből továbbá az EU forrásokból finanszírozott támogatott szervezetek, illetve magánszemélyek számára számadási kötelezettséget kell előírni a részükre cél jelleggel – nem szociális ellátásként – juttatott összegek rendeltetésszerű felhasználásáról. A finanszírozó köteles ellenőrizni a felhasználást és a számadást.

Amennyiben a finanszírozott illetve a támogatott szervezet illetve magánszemély az előirt számadási kötelezettségének az előirt határidőig nem tesz eleget, e kötelezettségének teljesítéséig a további finanszírozást, támogatást fel kell függeszteni. A támogatások jogszabálysértő vagy nem rendeltetésszerű felhasználása esetén a felhasználót – külön jogszabályban meghatározottak szerint visszafizetési kötelezettség terheli.

22. §

Amennyiben a tulajdon védelme megfelelően biztosított és ellenőrzött, valamint a hivatal az eszközökről és az azok állományában bekövetkezett változásokról folyamatos részletező nyilvántartást vezet mennyiségben és értékben, akkor a költségvetési évről, december 31-i fordulónappal készített könyvviteli mérlegben kimutatott eszközöket és forrásokat – ideértve az aktív és passzív pénzügyi elszámolásokat is – alátámasztó leltározást elegendő kétévenként végrehajtani. A következő leltározást 2013. évben december 31- i fordulónappal el kell végezni. Kötelező a fordulónappal (a megszűnés napjával) a leltározást végrehajtani, amennyiben az intézmény átszervezés vagy jogutód nélküli megszűnés következtében megszűnik.

6. Záró rendelkezések

23. §

(1) A rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.

(2) A rendelet rendelkezéseit 2013. január 1. napjától kell alkalmazni.

Bő, 2013. február 20.

                    Hajós Attila                                                      Dr. Vincze György

                    polgármester                                                               jegyző

A rendelet kihirdetve:

Bő, 2013. március 4.

                                                                                            Dr. Vincze György

                                                                                                      jegyző