1. § (1) A Képviselő-testület az Önkormányzat és a költségvetési szervei együttes 2025. évi költségvetését 592 981 839 Ft költségvetési bevétellel, és 592 981 839 Ft költségvetési kiadással állapítja meg.

(2) A Képviselő-testület a 2025. évi költségvetési bevételen belül az Önkormányzat

(3) A működési célú bevételek között működési hitel igénybevétele nem szerepel.

2. § (1) A 2025. évi költségvetési kiadáson belül az Önkormányzat működési költségvetési kiadását 398 657 056 Ft-ban határozza meg. A költségvetési kiadásokon belül

(2) A felhalmozási költségvetési kiadások összege 181 824 529 Ft.

(3) A finanszírozási kiadások összege 12 500 254 Ft.

(4) A Képviselő-testület költségvetés 2025. évi hiányát 0 Ft-ban állapítja meg.

(5) A Képviselő – testület az (1) bekezdésben megállapított kiadási és bevételi főösszeg jogcímenkénti megoszlását, annak összevont mérlegét az 1. melléklet szerint határozza meg,

(6) A megállapított összevont bevételi főösszeg jogcím csoportok szerinti megbontását előirányzatokként a 2. melléklet tartalmazza.

(7) A megállapított bevételi főösszeg kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatok közötti megoszlását a 3. melléklet tartalmazza.

(8) A megállapított kiadási főösszeg megoszlását feladatonként és kiemelt előirányzatonként a 4. melléklet tartalmazza.

(9) A megállapított kiadási főösszeg kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatok közötti megoszlását az 5. melléklet tartalmazza.

(10) A működési célú pénzeszköz átadásokat a 6. melléklet tartalmazza.

(11) A társadalompolitikai és szociális juttatások kiadásait a 7. melléklet rögzíti.

(12) A megállapított beruházási és felhalmozási kiadásokat a 8. melléklet tartalmazza.

(13) A megállapított összevont költségvetési kiadások és bevételek alakulását működési és felhalmozási bontásban és közgazdasági tagolásban a 11. melléklet tartalmazza.

(14) Az előirányzat-felhasználási ütemtervet a 12. melléklet tartalmazza.

(15) A megállapított bevételek költségvetési szervek szerinti alakulását a 15. melléklet tartalmazza.

(16) A megállapított bevételek központi költségvetési és önkormányzati támogatás szerinti megoszlását a 16. melléklet tartalmazza.

3. § (1) Az Önkormányzatnak több éves kihatással járó kötelezettsége jelenleg nincs.

(2) Az önkormányzat fennálló hiteltartozással, kibocsátott kötvényállománnyal nem rendelkezik.

(3) Az önkormányzatnak kezességvállalásból fennálló kötelezettsége nincs.

(4) A Képviselő-testület a 2025. évi illetményalapot 46 380 Ft összegben állapítja meg.

(5) A részesedések állományát a 13. melléklet tartalmazza.

(6) A képviselő-testület megállapítja, hogy az önkormányzatnak a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló törvény 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettsége nincs.

4. § Az Önkormányzat által nyújtott közvetett támogatásokat a rendelet 14. melléklete tartalmazza.

5. § A Képviselő-testület a tartalék összegét 8 809 129 Ft összegben állapítja meg, mely a 9.mellékletben került rögzítésre.

6. § (1) A Képviselő-testület elrendeli, hogy a Kenyeri Közös Önkormányzati Hivatal a költségvetés végrehajtása során folyamatosan egyeztetéseket folytasson, vizsgálja felül az előirányzott kiadások jogosságát és mértékét.

(2) A Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény szerinti adósságot keletkeztető ügyletek a Képviselő-testület előzetes elhatározását követően és a kormány előzetes engedélyével köthetőek.

7. § A Képviselő-testület a költségvetési szervek engedélyezett létszámát a rendelet 10. mellékletében állapítja meg.

8. § (1) A költségvetési szerveknek a jóváhagyott éves költségvetés alapján, a vonatkozó jogszabályokban, valamint az alapító okiratukban meghatározott követelmények és feltételek érvényesítésével kell működniük és gazdálkodniuk a gazdaságosságra, a hatékonyságra és az eredményességre vonatkozó előírások, a gazdálkodási, számviteli szabályok maradéktalan betartása, és az ellenőrizhetőség szempontjainak biztosítása mellett.

(2) A költségvetési szervek jogosultak az előírt bevételek és a költségvetésben tervezett bevételi előirányzatok beszedésére, a jóváhagyott kiadások teljesítésére az e rendeletben, a jogszabályokban és a képviselő-testületi határozatokban foglaltak szerint.

(3) A költségvetési szerveknél a tervezett bevételek elmaradása nem vonja automatikusan maga után a költségvetési támogatás növekedését. Amennyiben a tervezett bevételek nem folynak be, a tervezett kiadási előirányzatok nem teljesíthetők.

(4) A meghatározott bevételek és kiadások módosításáról, a kiadási és bevételi előirányzatok közötti átcsoportosításról a 9. § (1) bekezdésében és a 10. § -ában foglalt kivételekkel a képviselő-testület dönt.

(5) A (4) bekezdés szerinti módosításokhoz, átcsoportosításokhoz kapcsolódóan a képviselő-testület szükség szerint, valamint tárgyévet követő évben legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig – december 31-i hatállyal - módosítja a Rendeletet.

(6) A többletbevételek felhasználásról - a költségvetési szervek vezetői által benyújtott kérelem alapján - a képviselő-testület dönt.

(7) A képviselő-testület az év közben engedélyezett központi támogatások (pótelőirányzatok) felhasználásáról, a jegyző által történő előkészítés után, a polgármester előterjesztése alapján, – az első negyedév kivételével – negyedévente, de legkésőbb a költségvetési évet követő év május 30-ig dönt a költségvetési rendelet módosításáról.

(8) Az önkormányzat felügyelete alá tartozó költségvetési szervek a többletbevételük terhére a felhalmozási jellegű kiadási előirányzataikat saját hatáskörben nem emelhetik fel, csak a Képviselő-testület jóváhagyását követően.

9. § (1) A 8. § (4) bekezdésében foglaltaktól eltérően, az év közben a kötelező feladatellátásra, az állam által biztosított plusz támogatás okán az intézményvezetők saját hatáskörben intézkedhetnek a kiemelt előirányzataik módosításáról.

(2) Az előirányzat-módosítás nem irányulhat a személyi juttatások előirányzatának növelésére, kivéve az államháztartási törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet 36. § (2) bekezdésében foglalt eseteket, figyelemmel a 36. § (3) bekezdésében meghatározott előírásokra.

10. § A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosítására és a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításra esetenként és intézményenként vagy feladatonként 1.000.000 Ft összeg erejéig.

11. § (1) A költségvetési szervek az államháztartáson belülről kapott működési és felhalmozási célú támogatásokat, valamint az államháztartáson kívülről átvett működési és felhalmozási pénzeszközöket – a kapcsolódó célnak megfelelően – saját hatáskörben felhasználhatják.

(2) A helyi önkormányzat által irányított gazdasági szervezettel nem rendelkező költségvetési szervek esetében az előirányzatok módosítására csak a pénzügyi-gazdasági feladatok ellátására kijelölt költségvetési szerv vezetőjével történő előzetes egyeztetés alapján, annak egyetértésével kerülhet sor.

(3) A költségvetési szervek a saját hatáskörben végrehajtott előirányzat-módosításokat, valamint a többletbevételek felhasználásához kapcsolódó módosításokat kötelesek a felügyeleti szervnek 60 napon belül beterjeszteni, melyről a polgármester a képviselő-testületet tájékoztatja. A gazdasági szervezettel nem rendelkező költségvetési szervek e kötelezettségüknek a pénzügyi-gazdasági feladatok ellátására kijelölt költségvetési szerv adatszolgáltatása útján tesznek eleget.

12. § (1) A helyi önkormányzat által irányított költségvetési szerveknél létszámnövekedést csak a képviselő-testület engedélyezhet.

(2) A megüresedett álláshelyek betöltésére a polgármesterrel történő előzetes egyeztetés után kerülhet sor. Az átmenetileg betöltetlen álláshelyekre jutó személyi juttatások előirányzatával úgy kell gazdálkodni, hogy az álláshely az év bármely időpontjában betölthető legyen.

(3) Amennyiben év közben az Országgyűlés az önkormányzatot érintő előirányzatot zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően a jegyző haladéktalanul a képviselő-testület elé terjeszti a költségvetési rendelet módosítását.

13. § Az költségvetési szervek kötelesek belső szabályzatban rögzíteni a működéshez, gazdálkodáshoz kapcsolódóan a gazdálkodás vitelét meghatározó szabályokat, a mindenkor érvényes központi szabályozás figyelembevételével, illetve a szükséges módosításokat végrehajtani. A szabályozásbéli hiányosságért, a felelősség a mindenkori intézményvezetőt terheli.

14. § (1) A feladat elmaradásából származó – személyi és dologi – megtakarítások felhasználására csak a Képviselő-testület engedélyével kerülhet sor.

(2) A költségvetési szervek számára a jóváhagyott kiadási és bevételi kiemelt előirányzatok főösszegei kötöttek. Az előirányzat túllépés fegyelmi felelősséget von maga után.

(3) A költségvetési szervek feladatainak változását a képviselő-testület engedélyezi az alapító okirat egyidejű módosításával.

(4) A Képviselő-testület a jóváhagyott kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát kizárólagosan fenntartja magának.

(5) A költségvetési szervek vezetői felelősek az állami támogatásokat megalapozó adatok valóságtartalmáért, az elszámolásokhoz szükséges dokumentumok helyességéért, valamint kötelesek az elszámolások alapját képező nyilvántartásokat, dokumentumokat naprakészen vezetni.

(6) Az Önkormányzat költségvetési intézményei kizárólag az alapító okiratuk szerinti tevékenységi körbe tartozó pályázatokat nyújthatnak be. A pályázatok fedezet nélküli kötelezettségvállalást nem eredményezhetnek, az alapfeladat ellátásának biztonságát nem veszélyeztethetik. A pályázat benyújtásához minden esetben a fenntartó előzetes hozzájárulása szükséges.

15. § A Kenyeri Közös Önkormányzati Hivatal az évközi előirányzat-módosításokról a jegyző által elrendelt formában kötelesek naprakész nyilvántartást vezetni.

16. § (1) Az önkormányzat intézményeinek pénzellátását a Kenyeri Községi Önkormányzat kincstári finanszírozásban, időarányosan biztosítja. A kötelezettségvállalásnak előirányzat-felhasználási terven kell alapulnia. E szabálytól eltérni csak a beruházások, és felújítások esetén lehet, a hozzá kapcsolódó bevételek realizálásának ismeretében.

(2) A meghatározott célra kapott állami támogatás, valamint a támogatás értékű bevétel az összeg címzettjének számlájára érkezést követően továbbutalható.

(3) Az Önkormányzatnak bevételeinek beszedésekor, kiadásainak teljesítésekor készpénzkímélő fizetési módokat kell alkalmaznia.

17. § (1) A költségvetési szerv vezetője önálló létszám-és bérgazdálkodási jogkörében eljárva a költségvetési szerv részére engedélyezett létszámkeretet a tényleges foglalkoztatás során köteles betartani.

(2) Az egyes foglalkoztatási formákra (teljes munkaidős, részmunkaidős, valamint a megbízási, tiszteletdíjas foglalkoztatás) összességében a költségvetésben meghatározott személyi juttatás előirányzat nem léphető túl.

(3) A költségvetési szerv csak abban az esetben fordulhat a fenntartóhoz személyi juttatási pótelőirányzat kérelemmel, ha előirányzata, illetve maradványa nem biztosítja törvényben előírt kötelezettségei teljesítését.

18. § A költségvetés végrehajtását a Kenyeri Közös Önkormányzati Hivatallal megbízási szerződés alapján működő belső ellenőr végzi. Az ellenőrzés tapasztalatairól a polgármester a zárszámadási rendelet előterjesztése során tájékoztatja a Képviselő-testületet.

19. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.

20. § A rendelet rendelkezéseit 2025.január 1.napjától kell alkalmazni.

21. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.

22. § A rendelet rendelkezéseit 2025.január 1.napjától kell alkalmazni.