Ostffyasszonyfa Község Önkormányzatának Képviselő-testülete Magyarország Alaptörvényének 32. cikke (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotó hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f.) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva, Magyarország 2015. évi költségvetéséről szóló 2014. évi C. törvény alapján, valamint az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. tv. és az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról rendelkező 368/2011. (XII.31.) kormányrendelet előírásainak megfelelően a 2015. évi költségvetésről az alábbi rendeletet alkotja:

A rendelet hatálya

1.§

A rendelet hatálya a képviselő-testületre és az önkormányzat felügyelete alá tartozó intézményekre terjed ki.

I.

Költségvetési bevételek, kiadások, költségvetési egyenleg

2.§

A képviselő-testület az önkormányzat költségvetési bevételét, kiadását, költségvetési egyenlegét az alábbiak szerint állapítja meg.

Költségvetési bevételek

3.§

(1) A bevételek címek szerinti részletezését az 1. számú melléklet tartalmazza.

(2) A 2. §-ban meghatározott bevételi főösszegből

a) működési célokat szolgáló forrás                                                                     150 859 e Ft

b) felhalmozási célú bevétel                                                                                  27 268 e Ft

(3) Költségvetési bevételek megoszlása kiemelt előirányzatok szerint:

a) működési bevétel                                                                                                18 563 e Ft

b) közhatalmi bevételek                                                                                           42 991 e Ft

c) működési célú támogatás államháztartáson belül                                                   56 078 e Ft

d) működési célú átvett pénzeszközök                                                                             0 e Ft

e) felhalmozási bevételek                                                                                                0 e Ft

f) felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről                                        19 803 e Ft

g) felhalmozási célú átvett pénzeszközök                                                                  7 465 e Ft

h) finanszírozási bevételek                                                                                      33 227 e Ft

(4) A feladatalapú finanszírozás előirányzatainak további részletezését az 1/a. számú melléklet mutatja.

(5) Az önkormányzat bevételei kormányzati funkciók szerinti bontását az 1/b. számú melléklet tartalmazza.

(6) Az intézményi bevételek kiemelt előirányzatok szerinti bontását, a költségvetési szervek önkormányzati támogatását az 1/c. számú melléklet tartalmazza.

(7) Az önkormányzat bevételei kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatok szerinti bontását az 1/d. számú melléklet tartalmazza.

4.§

(1) A működési célú források között működési hitel (likvid hitel) igénybe vétele nem szerepel.

(2) A felhalmozási célú források között fejlesztési célú hitel felvétele nem szerepel.

(3) Az (1)-(2) bekezdésben meghatározott hitelek igénybevétele a mindenkori pénzügyi szükségletek függvényében történik. 

Költségvetési kiadások

5.§

(1) A kiadások címek szerinti részletezését a 2. számú melléklet tartalmazza.

(2) A 2. §-ban meghatározott kiadási főösszegből

a) működési, fenntartási kiadásokra                                                                 136 767 e Ft-ot

b) felhalmozási kiadásokra                                                                               41 360 e Ft-ot

biztosít.

6. §

(1) A képviselő-testület az 5. § (2) a) pontjában megjelölt működési, fenntartási kiadások kiemelt előirányzatok szerinti megbontását az alábbiak szerint hagyja jóvá:

a) személyi juttatások                                                                                             36 676 e Ft

b) munkaadókat terhelő járulékok                                                                               9 401 e Ft

c) dologi kiadások                                                                                                   50 065 e Ft

d) egyéb működési kiadások                                                                                     5 834 e Ft

e) ellátottak pénzbeli támogatása                                                                               7 771 e Ft

f) tartalék                                                                                                               24 998 e Ft

g) finanszírozási kiadás                                                                                            2 022 e Ft

(2) Az önkormányzat kiadásait kormányzati funkciók szerinti bontásban a 2/a. számú melléklet részletezi.

(3) Az (1) bekezdésben megjelölt kiadásokat és kiemelt előirányzatokat intézményi megbontásban a 2/b. számú melléklet tartalmazza.

7. §

(1) A képviselő-testület az 5. § (2) b) pontjában megjelölt felhalmozási kiadások kiemelt előirányzatok szerinti megbontását az alábbiak szerint hagyja jóvá:

a) beruházások                                                                                                           3 060 e Ft                    

b) felújítások                                                                                                             36 332 e Ft

c) egyéb felhalmozási célú kiadások                                                                             1 968 e Ft

(2) A 7. § (1) bekezdésének a)-b) pontjában megjelölt beruházási, felújítási kiadásokat tételesen a 2/c. számú melléklet tartalmazza. A támogatásokat a 2/d. számú melléklet tartalmazza. A kiadások kötelező, önként vállalt és az állam igazgatási feladatok szerinti bontását a 2/e melléklet tartalmazza.

8. §

Az önkormányzat a 2. sz. mellékletben meghatározott kiadásai között az évközi többletigények, valamint az elmaradt bevételek pótlására 16 689 e Ft összegű működési általános tartalékot képez, melyek felett a képviselő-testület rendelkezik.

9.§

A képviselő-testület a fejlesztési és működési feladatok mérlegét a 3. számú mellékletben kimutatottak szerint veszi tudomásul. 

10. §

A képviselő-testület az intézmények létszámkeretét a 4. számú melléklet szerint rögzíti, melyben a közfoglalkoztatottak 2015. évi létszám-előirányzata is feltüntetésre kerül.

11.§

Az önkormányzat előirányzat felhasználási és likviditási ütemtervét az 5. számú melléklet mutatja be.

12.§

Az önkormányzat több évre áthúzódó kötelezettségvállalásokat nem tervez.

13. §

Az önkormányzat az adósságkonszolidáció után hitelállománnyal nem rendelkezik.

14. §

Az Önkormányzat Stabilitási törvény 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit az adósságot keletkeztető ügyletek futamidejének végéig, illetve a kezesség érvényesíthetőségéig, és a Stabilitási törvény 45. § (1) bekezdés a) pontja felhatalmazása alapján kiadott jogszabályban meghatározottak szerinti saját bevételeit a 6. melléklet részletezi.

15. §

A költésvetési évet követő 3 évre tervezett előirányzatokat a 7. számú melléklet részletezi.

II.

A költségvetés végrehajtásának szabályai

16. §

(1) A költségvetési szerveknek a jóváhagyott éves költségvetés alapján, a vonatkozó jogszabályokban, valamint az alapító okiratukban meghatározott követelmények és feltételek érvényesítésével kell működniük és gazdálkodniuk a gazdaságosságra, a hatékonyságra és az eredményességre vonatkozó előírások, a gazdálkodási, számviteli szabályok maradéktalan betartása, és az ellenőrizhetőség, átláthatóság szempontjainak biztosítása mellett.

(2) A képviselő-testület felhatalmazza a költségvetési szerveket a költségvetésben előírt bevételeik beszedésére, és – a bevételek teljesülése függvényében - a jóváhagyott kiadások teljesítésére.

(3) A költségvetési szerveknél a tervezett bevételek elmaradása nem vonja automatikusan maga után a költségvetési támogatás növekedését. Amennyiben a tervezett bevételek nem folynak be, a tervezett kiadási előirányzatok nem teljesíthetők.

17. §

(1) A feladatalapú finanszírozást megalapozó feladatmutatók felméréséről, évközi változásáról, elszámolásáról a költségvetési szerv vezetője köteles az igénylést végző Ostffyasszonyfai pénzügyi ügyintéző részére a kért határidőre adatot szolgáltatni.

(2) A költségvetési szervek vezetői felelősek a feladatalapú finanszírozás igénylését, évközi változásait, elszámolását megalapozó mutatószámok valóságtartalmáért, a normatív elszámolásokhoz szükséges dokumentumok helyességéért, valamint kötelesek a normatív támogatás alapját képező nyilvántartásokat naprakészen vezetni.

18. §

Az egyesületeknek, civil szervezeteknek nyújtott működési célú támogatások folyósítására azt követően kerülhet sor, hogy a támogatott szervezetekkel az önkormányzat nevében a polgármester megállapodást köt a támogatási összeg rendeltetésszerű felhasználásáról, valamint annak elszámolásáról.

19. §

A képviselő-testület az önkormányzat számára év közben biztosított központi pótelőirányzatokkal a költségvetési rendeletet legalább negyedévente, de legkésőbb az éves beszámoló jóváhagyását megelőző képviselő-testületi ülésen december 31-i hatállyal módosítja.

III. Záró rendelkezések

20. §

(1) Ez a rendelet a kihirdetése napját követő napon lép hatályba, rendelkezéseit azonban 2015. január 1. napjától kell alkalmazni.

(2) A rendelet kihirdetéséről a jegyző gondoskodik.

Celldömölk, 2015. február 12.

  Farkas Gábor                                                                                 Mihácsi Szabolcs

       jegyző                                                                                          polgármester