Acsád Község Önkormányzata 2020. évi zárszámadásának elfogadásáról

Általános indokolás

Acsád Község Önkormányzata 2020. évi költségvetéséről szóló 1/2020. (II. 14.) számú önkormányzati rendelettel jóváhagyott, és évközben 3/2020. (VI.26.) számú, 7/2020. (IX.24.) számú rendeletekkel módosított 2020. évi költségvetési előirányzatok teljesítéséről és a gazdálkodásról az alábbi beszámolót terjesztem elő:

2020. évi gazdálkodást 198.038.883 Ft bevétellel, 194.108.598 Ft kiadással, 4.744.035 Ft költségvetési maradvánnyal zártuk.

1. Bevételi források és azok teljesítésének részletezése

2020. évi összbevételek 125.058.755 Ft-tal haladják meg az eredeti előirányzatot, és 5,04 %-kal, 11.603.259 Ft-tal maradnak alatta a módosított előirányzatnak. A 198.038.883 Ft összegű bevételből 31.177.801 Ft finanszírozási bevétel (előző évi költségvetési maradvány igénybevétele, 2020. évi támogatás megelőlegezése, szennyvízberuházás kapcsán kapott óvadék, valamint orvosi eszköz beszerzése pályázati támogatás megelőlegezésének fedezete), ami a már meglévő források felhasználását jelenti.

2020-ben az összbevételek 19,5 %-a – 38.561.476 Ft - származott központi költségvetési forrásokból, mely 95,5 %-a működtetési, 4,5 %-a pedig felhalmozási célokat szolgált. A működtetési támogatás 51,9 %-a az Acsádi Mézeskalács Óvoda működtetési és gyermekétkezési feladatainak ellátására kapott állami támogatás. Az önkormányzat támogatása 17.466.260 forint. Az általános működtetéshez és ágazati feladatainkhoz kapott támogatásokat a meghatározott célra felhasználtuk. Ugyancsak felhasználásra került a 2020. évi kiegészítő támogatás jogcímen kapott összeg, melyet átadtunk az Acsádi Mézeskalács Óvodának.

A közfoglalkoztatás a 2020. évben nem volt. Nyári diákmunkára 328.107 Ft fedezet állt rendelkezésre.

A Magyar Faluprogram keretein belül orvosi eszköz beszerzésre 1.727.530 Forintot biztosított a központi költségvetés, amely felhasználásra 2020. évben megtörtént.

Önkormányzatok gazdálkodásában fontos szerepe van a közhatalmi bevételeknek, melyek 2020-ban a teljesített tárgyévi bevételek 0,7 %-át jelentették. Összességében helyi adókból az eredeti előirányzatnál 74 %-kal alacsonyabb bevételt realizáltunk. A kommunális adó bevétele 8.469 Ft-tal lett több a tervezett 1.300.000 forinthoz képest. Az átengedett központi adó (gépjárműadó) bevétele 4.192.993 Ft-tal volt alacsonyabb a tervezettnél. Ennek indokolása, hogy a Kormány döntése alapján, Magyarország 2020. évi központi költségvetésének a vészhelyzettel összefüggő eltérő szabályairól szóló 92/2020. (IV.6.) Korm. rendelet 4. § (1) bekezdése értelmében a 2020. évben beszedett gépjárműadó nem illeti meg a települési önkormányzatokat, az a Járvány Elleni Védekezési Alap bevételét képezi, függetlenül attól, hogy az előző évekről áthúzódó végrehajtás vagy részletfizetés során lett befizetve. Ez azt jelenti, hogy a jogszabály hatályba lépése előtt beszedett gépjárműadó 40%-át is tovább kellett utalnunk a Magyar Államkincstár megfelelő számlájára.

Az alaptevékenységhez kapcsolódó működési bevételek teljesítése 532,8 %-os. Ennek a magas számnak az indoka, hogy a költségvetés tervezésekor nem számoltunk a Soproni Vízmű Zrt. osztalék kifizetésével, valamint nem tervezhető bevételként jelentős összegű bevételre tett szert az önkormányzat a Hivatal alatti lakás korábbi bérlőjével szemben indított végrehajtási eljárásból.

A 2020. évi költségvetés összeállításakor a költségvetési egyensúly biztosításához szükség volt a 29.780.015 Ft előző évi költségvetési maradvány igénybevételének tervezésére, melynek felhasználása a gazdálkodás során megtörtént.

2. Kiadások alakulása

2020. évi összkiadások 121.128.470 Ft-tal haladják meg az eredeti előirányzatot, és 7,4 %-kal, 15.533.544 Ft-tal maradnak alatta a módosított előirányzatnak.

2/1. Működési kiadások

Működtetési feladatok ellátására fordított összeg 45.204.518 Ft, ami az összkiadások 23,29 %-a, melyből az igazgatási, településüzemeltetési, szociális és közművelődési feladatok teljesítése valósult meg.

A személyi juttatások, a munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó teszi ki a működési kiadások 3,8 %-át 7.360.155 Ft összegben. Ebből a közalkalmazott állandó foglalkoztatása valósult meg.

Az önkormányzat által kötelezően ellátandó igazgatási, kommunális és községüzemeltetési, szociális, illetve a művelődési feladatok dologi kiadásaira 7.978.068 Ft-ot használtunk fel, melynek 13,1 %-át készletbeszerzésekre, 67,9 %-át szolgáltatások igénybevételére, 19 %-át ÁFA kiadásokra, 0 %-át kiküldetésekre, reklám- és propagandakiadásokra fordítottuk.

Ellátottak pénzbeli juttatásaira, azaz szociális célokra kapott központi támogatások, illetve az egyes jövedelempótló támogatások (foglalkoztatást helyettesítő támogatás, normatív lakásfenntartási támogatás, gyermekétkezési feladatok) kiegészítésére juttatott források felhasználásával 5.599.045 Ft-ot költöttünk.

A különböző társadalmi szervezetek, egyesületek, gazdasági társaságok tagdíjaira, illetve támogatására 50.000 Ft-ot használtunk fel.

2/2. Fejlesztési feladatok

Az eredeti költségvetési terv 26.550.370 Ft fejlesztési előirányzatot tartalmazott, évközben az orvosi eszközökre kapott támogatás és a szennyvíz-beruházás miatt kellett módosítani az előirányzatot.

2/3. Adósságszolgálati feladatok

Az önkormányzatnak adósságot keletkeztető ügyletből eredő kötelezettsége nincs.

3. A vagyon alakulása

Az önkormányzat összvagyona 2020. évben 8,2 %-kal, 106.607.399 Ft-tal nőtt.

Ezen belül az egyes vagyoni elemek a következőképpen alakultak:

Összegzés:

ecemberében kifizetett, 2005-kal, 4.786 e Ft-tal csökkent. Ebben döntő szerepet a pénzeszközök több, mint 75 %-os csökkenése

A település fejlődését, szépítését, élhetőbbé tételét biztosító beruházások valósultak meg az év során.

A 2020. évi költségvetés elfogadásakor megfogalmazott célkitűzések – működőképesség megtartása, a kötelező önkormányzati feladatok ellátása, új fejlesztési célokhoz pályázatok benyújtása – az éves gazdálkodás során megvalósultak.

Kérem a Tisztelt Képviselő-testületet, hogy az előterjesztésben és a hozzákapcsolódó mellékletekben foglaltakat megtárgyalni, illetve a zárszámadási rendeletet elfogadni szíveskedjen.

Acsád, 2021. május 11.

Kranczné dr. Kovács Bernadett

polgármester

Indokolás

az önkormányzat 2020. évi zárszámadásáról szóló …/2021. (....) önkormányzati rendelethez

A helyi önkormányzatok 2020. évi zárszámadásának elkészítésével kapcsolatos előírásokat az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény, az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról rendelkező 368/2011. (XII. 31.) Kormányrendelet, valamint az államháztartás számvitelérről szóló 4/2013. (I. 11.) Kormányrendelet tartalmazza.

A zárszámadási rendelettervezetet az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. § (1) bekezdése alapján kell előterjeszteni úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen.

A zárszámadási rendelettervezet a jogszabályok által meghatározott szerkezetben és tartalommal készült.

Részletes indokolás

Az 1. §-hoz

Az önkormányzat 2020. évi teljesített működési, felhalmozási és finanszírozási bevételeinek és kiadásainak főösszegét mutatja be.

Az önkormányzat 2020. évi költségvetési bevételeinek összetételét, valamint a bevételeket bemutató mellékleteket határozza meg.

Az önkormányzat 2020. évi költségvetési kiadásainak összetételét, valamint a kiadásokat bemutató mellékleteket határozza meg.

A 2. §-hoz

Az önkormányzat költségvetési közgazdasági tagolású költségvetési mérlegét és a pénzeszközök 2020. évi alakulását tartalmazza.

Az önkormányzat 2020. december 31-i állapot szerint vagyonának főösszegét, vagyonkimutatását, a befektetett eszközök 2020. december 31-i állapotát, valamint az azokat bemutató mellékleteket fogalmazza meg.

Az önkormányzat 2020. évi összes, feladattal terhelt, illetve szabad költségvetési maradványát, és a 2020. évi mérleg szerinti eredményét határozza meg

A 3. §-hoz

A 2020. évi jóváhagyott létszámkeretet és teljesítését mutatja be.

A 2020. évi pénzmaradványra vonatkozó rendelkezést tartalmaz.

A 4. §-hoz

A rendelet hatályba lépéséről rendelkezik.