Acsád község Önkormányzata 2022. évi költségvetésének tervezett bevételeiről és kiadásairól az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvényben, valamint a Magyarország 2022. évi központi költségvetéséről szóló 2021. évi XC. törvényben foglaltak alapján az alábbi indokolást terjesztem elő:

2022. évi költségvetésnek egyrészt fedezetet kell nyújtania az önkormányzat kötelező feladatainak ésszerű, hatékony és takarékos megvalósításához, az önkormányzati vagyon alapszintű fenntartásához, állagmegóvásához, és biztosítania kell az áthúzódó feladatok megvalósításának feltételeit.

E feladatokhoz a 2022. évi költségvetésünk tervezete 49.117.732 Ft tárgyévi bevételt és 49.117.732 Ft tárgyévi kiadást tartalmaz. Tervezetünk hiányt nem tartalmaz.

Mind a bevételi, és mind a kiadási tervezett főösszegeket jelentősen 20.266.551 Ft-al megnöveli a székhely településként az Acsádi Óvodafenntartó Társulás, valamint az általa fenntartott költségvetési szerv, az Acsádi Mézeskalács Óvoda beépülő költségvetéséhez kapcsolódóan tervezett bevétel illetve kiadás.

A 2022. évi bevételeink tervezett főösszege 49.117.732 Ft, ebből 18.077.372 Ft a már említett egyéb költségvetési szervekhez kapcsolódó bevétel.

Az önkormányzat 2022. évi bevételeinek forrás összetételét a 2. melléklet tartalmazza.

A 2013-ban bevezetésre került új feladat-finanszírozási rendszer négy területre csoportosította a forrásokat, általános működtetés, helyben maradó köznevelési, szociális és gyermekjóléti, valamint kulturális feladatok támogatása. 2022. évre tervezett bevételeinkből 16.233.509 Ft az önkormányzatok általános működtetésének támogatása. A településüzemeltetéshez kapcsoló feladatellátásra 9.311.475 Ft-tal, szociális és gyermekjóléti kiadások támogatására 4.174.000 Ft-tal, a kulturális tevékenységre 2.270.000 Ft-tal számolhatunk. A költségvetési törvény 2015-ben jelentősen módosította a beszámítási összegként definiált – az önkormányzatok iparűzési adóképességét tükröző – elvonás rendszert, így 2022-ben – az adó erőképesség miatt sem elvonásban, sem kiegészítésben nem részesülünk.

„Nyugat- és Dél-Dunántúli szennyvízelvezetési és -kezelési fejlesztés 6. (NYDDU 6.) – Vasszilvágyi projektelem” a Környezeti és Energiahatékonysági Operatív Program (KEHOP) nevesített kiemelt projektjei között szerepel más települések mellett Acsád vonatkozásában is. A projekt 2022. évben lezárult, így felhalmozási támogatással nem számoltunk.

A közhatalmi bevételek (helyi adók, átengedett adók, bírságok, igazgatási szolgáltatási díjak) 1.400.000 Ft-ot jelentenek. A helyi adók bevételét, valamint az önkormányzatot megillető bírságokat és pótlékokat a 2021. évi tényadatokra alapozva vettük figyelembe, érvényre juttatva az óvatos tervezés elvét. Iparűzési adó bevételt az idei évre nem terveztünk. A közhatalmi bevételeknél az idei évben a kormány döntésének következtében gépjármű-adó helyben maradó összegével nem számolhatunk.

E bevételeink között szerepel a költségvetésben az önkormányzatot illető bérleti díj bevétele összesen 987.270,- Ft összegben, valamint egyéb működési célú átvett pénzeszközként a helyi vállalkozásokkal kötött támogatási szerződések alapján járó 4.900.000 Ft.

2022. évi költségvetésünk egyensúlya biztosított, nincs szükség az előző évi megtakarításaink igénybevételére.

Ugyanakkor előző évi pénzmaradvány igénybevételeként 5.041.464 Ft-ot terveztünk, ebből a 2021-ban megelőlegezett állami támogatásra biztosított előleg visszafizetése 1.353.314 Ft, a fennmaradó összeg szabad felhasználású pénzmaradvány.

A költségvetés összeállításánál elsősorban azokkal a feladatokkal számoltunk, melyek megoldása szükséges ahhoz, hogy az önkormányzat elláthassa kötelező feladatait, ezt követően vettük figyelembe az áthúzódó feladatokhoz szükséges előirányzatokat.

A költségvetésünkben a működési feladatokra 49.117.732 Ft áll rendelkezésre az alábbiak szerint:

A személyi juttatások és a munkaadókat terhelő járulékok előirányzata – mely a foglalkoztatási törvények előírásai alapján került megtervezésre - tartalmazza a jogszabályokban kötelezően biztosított juttatások, a munkáltatói döntésen alapuló illetmények, a minimálbér és a garantált bérminimum miatti emelkedések fedezetét.

A dologi kiadásokra 7.111.827 Ft-ot terveztünk.

A tervezet tartalmazza a mindennapi működéshez szükséges kiadások (közüzemi díjak, szociális kiadásai, készletek beszerzése, közművelődési feladatok, stb.) fedezetét. Ez az összeg elégséges arra, hogy az önkormányzat a jogszabályokban meghatározott település-üzemeltetési, szociális, kulturális feladatait alapszinten elláthassa, szerepel még forrás karbantartási feladatok megvalósítására.

A szociális törvény változása jelentősen átalakította az önkormányzati segélyezés rendszerét, különválasztva az önkormányzati és állami segélyezést, és nagyobb hangsúlyt adva a helyi forrásokból történő feladatellátásnak. Az állami forrásokból történő szociális ellátásokról való döntés a kormányhivatalok hatáskörébe került. Az önkormányzatok a települési támogatás keretében kiadáscsökkentő, illetve egyéb rendkívüli rászorultságon alapuló támogatásokat nyújthatnak. A társadalom- a szociálpolitikai és egyéb társadalombiztosítási juttatásokra, ellátottak juttatásaira 4.174.000 Ft-ot terveztünk. A tervezet elégséges forrást biztosít a rászorulók jogszabályokban meghatározott ellátási jogcímére (rendkívüli települési támogatás, idősek támogatása, iskolakezdési támogatás, újszülöttek támogatása).

Az egyéb működési célú kiadások tervezése az előző évivel azonos jogcímekre és megközelítően azonos összegben történt. E célokra 22.868.871 Ft forrás szerepel a tervezetben.

Beruházási kiadásokra és Felújítási kiadásokra a 2022. évben kiadást nem terveztük, ez az évközben elnyert pályázati támogatások függvényében változhat.

Az önkormányzati rendelet hatályára vonatkozó rendelkezést tartalmaz.

A költségvetés főösszegeinek részleteire vonatkozó rendelkezéseket tartalmaz. A költségvetés hiánnyal nem számol, a kiadási és bevételi oldal megegyezik.

A költségvetési bevételeket részletező melléklet számát határozza meg. Rendelkezik továbbá a hitelállományról, vagy tervezett hitelfelvételről.

A költségvetési kiadásokat részletező melléklet számát határozza meg.

A tartalékra vonatkozó rendelkezéseket tartalmaz.

Az előző évi maradványok felhasználásának részletezésére vonatkozó melléklet számait meghatározó rendelkezéseket tartalmaz.

A Stabilitási törvény rendelkezéseivel összefüggő szabályozást tartalmaz.

Támogatások, kölcsönök nyújtására vonatkozó szabályozást tartalmaz.

A beruházások, felújítások részletes bontását tartalmazó melléklet meghatározására vonatkozó rendelkezést tartalmaz.

A szociális támogatásokra vonatkozó melléklet meghatározására vonatkozó rendelkezést tartalmaz.

Európai Uniós projektekre vonatkozó rendelkezéseket tartalmaz.

A 2022. évi költségvetés végrehajtására vonatkozó részletes szabályokat tartalmaz.

A Nemesbődi Közös Önkormányzati Hivatalban alkalmazandó illetményalapot határozza meg, mivel a költségvetési törvénytől eltérő illetményalap került meghatározásra.

Hatályba léptető rendelkezéséket tartalmaz.

A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény 17. § (1) bekezdése alapján tájékoztatom a Tisztelt Képviselő-testületet a tervezett jogszabály várható következményeiről.

A tervezett jogszabálynak jelentős társadalmi, gazdasági, költségvetési hatása, környezeti és egészségi következménye, adminisztratív terheket befolyásoló hatása nincs, és a jogszabály alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek rendelkezésre állnak.

Kérem a Tisztelt Képviselő-testületet, hogy előterjesztésemet, illetve a hozzáfűzött szóbeli kiegészítést fogadja el, a tervezetben foglalt célokat, elképzeléseket, intézkedéseket, valamint a rendelet-tervezetet megtárgyalva az önkormányzat 2022. évi költségvetését elfogadni szíveskedjen.