Acsád község Önkormányzata 2023. évi költségvetésének tervezett bevételeiről és kiadásairól az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvényben, valamint a Magyarország 2023. évi központi költségvetéséről szóló 2022. évi XXV. törvényben foglaltak alapján az alábbi indokolást terjesztem elő:

2023. évi költségvetésnek egyrészt fedezetet kell nyújtania az önkormányzat kötelező feladatainak ésszerű, hatékony és takarékos megvalósításához, az önkormányzati vagyon alapszintű fenntartásához, állagmegóvásához, és biztosítania kell az áthúzódó feladatok megvalósításának feltételeit.

E feladatokhoz a 2023. évi költségvetésünk tervezete 70.388.193 Ft tárgyévi bevételt és tárgyévi kiadást tartalmaz. Tervezetünk hiányt nem tartalmaz.

Mind a bevételi, és mind a kiadási tervezett főösszegeket jelentősen megnöveli a székhely településként az Acsádi Óvodafenntartó Társulás, valamint az általa fenntartott költségvetési szerv, az Acsádi Mézeskalács Óvoda beépülő költségvetéséhez kapcsolódóan tervezett bevétel, illetve kiadás.

A 2023. évi bevételeink tervezett főösszege 70.388.193 Ft.

Az önkormányzat 2023. évi bevételeinek forrás összetételét a 2. melléklet tartalmazza.

A 2013-ban bevezetésre került új feladat-finanszírozási rendszer négy területre csoportosította a forrásokat, általános működtetés, helyben maradó köznevelési, szociális és gyermekjóléti, valamint kulturális feladatok támogatása. 2023. évre tervezett bevételeinkből 14.580.612 Ft az önkormányzatok általános működtetésének támogatása. A szociális és gyermekjóléti kiadások támogatására 4.133.000 Ft-tal, a kulturális tevékenységre 2.270.000 Ft-tal, köznevelési feladatokra 20.490.090 forinttal számolhatunk. A költségvetési törvény 2015-ben jelentősen módosította a beszámítási összegként definiált – az önkormányzatok iparűzési adóképességét tükröző – elvonás rendszert, így 2023-ben – az adó erőképesség miatt sem elvonásban, sem kiegészítésben nem részesülünk.

„Nyugat- és Dél-Dunántúli szennyvízelvezetési és -kezelési fejlesztés 6. (NYDDU 6.) – Vasszilvágyi projektelem” a Környezeti és Energiahatékonysági Operatív Program (KEHOP) nevesített kiemelt projektjei között szerepel más települések mellett Acsád vonatkozásában is. A projekt 2022. évben lezárult, így felhalmozási támogatással nem számoltunk.

A közhatalmi bevételek (helyi adók, átengedett adók, bírságok, igazgatási szolgáltatási díjak) 3.900.000 Ft-ot jelentenek. A helyi adók bevételét, valamint az önkormányzatot megillető bírságokat és pótlékokat a 2022. évi tényadatokra alapozva vettük figyelembe, érvényre juttatva az óvatos tervezés elvét. Tervezésre került a 2023. január 1. napjával bevezetett települési adó, melynek bevételi összegét 2.500.000 forinttal terveztük.

E bevételeink között szerepel a költségvetésben az önkormányzatot illető bérleti díj bevétele összesen 950.000 Ft összegben, valamint egyéb működési célú átvett pénzeszközként a helyi vállalkozásokkal kötött támogatási szerződések alapján járó 4.900.000 Ft.

2023. évi költségvetésünk egyensúlya biztosított, nincs szükség az előző évi megtakarításaink igénybevételére.

Ugyanakkor előző évi pénzmaradvány igénybevételeként 10.211.692 Ft-ot terveztünk, ebből a 2022-ben megelőlegezett állami támogatásra biztosított előleg visszafizetése 2.004.652 Ft, a fennmaradó összeg szabad felhasználású pénzmaradvány.

A költségvetés összeállításánál elsősorban azokkal a feladatokkal számoltunk, melyek megoldása szükséges ahhoz, hogy az önkormányzat elláthassa kötelező feladatait, ezt követően vettük figyelembe az áthúzódó feladatokhoz szükséges előirányzatokat.

A költségvetésünkben a működési feladatokra 64.548.141 Ft áll rendelkezésre az alábbiak szerint:

A személyi juttatások és a munkaadókat terhelő járulékok előirányzata – mely a foglalkoztatási törvények előírásai alapján került megtervezésre - tartalmazza a jogszabályokban kötelezően biztosított juttatások, a munkáltatói döntésen alapuló illetmények, a minimálbér és a garantált bérminimum miatti emelkedések fedezetét.

A dologi kiadásokra 13.463.000 Ft-ot terveztünk.

A tervezet tartalmazza a mindennapi működéshez szükséges kiadások (közüzemi díjak, szociális kiadásai, készletek beszerzése, közművelődési feladatok, stb.) fedezetét. Ez az összeg elégséges arra, hogy az önkormányzat a jogszabályokban meghatározott település-üzemeltetési, szociális, kulturális feladatait alapszinten elláthassa, szerepel még forrás karbantartási feladatok megvalósítására.

A szociális törvény változása jelentősen átalakította az önkormányzati segélyezés rendszerét, különválasztva az önkormányzati és állami segélyezést, és nagyobb hangsúlyt adva a helyi forrásokból történő feladatellátásnak. Az állami forrásokból történő szociális ellátásokról való döntés a kormányhivatalok hatáskörébe került. Az önkormányzatok a települési támogatás keretében kiadáscsökkentő, illetve egyéb rendkívüli rászorultságon alapuló támogatásokat nyújthatnak. A társadalom- a szociálpolitikai és egyéb társadalombiztosítási juttatásokra, ellátottak juttatásaira 4.133.000 Ft-ot terveztünk. A tervezet elégséges forrást biztosít a rászorulók jogszabályokban meghatározott ellátási jogcímére (rendkívüli települési támogatás, idősek támogatása, iskolakezdési támogatás, újszülöttek támogatása).

Az egyéb működési célú kiadások tervezése az előző évivel azonos jogcímekre történt. E célokra 34.297.197 Ft forrás szerepel a tervezetben.

Beruházási kiadásokra 3.835.400 forintot terveztünk, amely a könyvtár berendezéseinek felújításával (polcos szekrények vásárlása) összefüggésben már megvalósult kiadás. és Felújítási kiadásokra a 2023. évben kiadást nem terveztük, ez az évközben elnyert pályázati támogatások függvényében változhat.

Az önkormányzati rendelet hatályára vonatkozó rendelkezést tartalmaz.

A költségvetés főösszegeinek részleteire vonatkozó rendelkezéseket tartalmaz. A költségvetés hiánnyal nem számol, a kiadási és bevételi oldal megegyezik.

A költségvetési bevételeket részletező melléklet számát határozza meg. Rendelkezik továbbá a hitelállományról, vagy tervezett hitelfelvételről.

A költségvetési kiadásokat részletező melléklet számát határozza meg.

A tartalékra vonatkozó rendelkezéseket tartalmaz.

Az előző évi maradványok felhasználásának részletezésére vonatkozó melléklet számait meghatározó rendelkezéseket tartalmaz.

A Stabilitási törvény rendelkezéseivel összefüggő szabályozást tartalmaz.

Támogatások, kölcsönök nyújtására vonatkozó szabályozást tartalmaz.

A beruházások, felújítások részletes bontását tartalmazó melléklet meghatározására vonatkozó rendelkezést tartalmaz.

A szociális támogatásokra vonatkozó melléklet meghatározására vonatkozó rendelkezést tartalmaz.

Európai Uniós projektekre vonatkozó rendelkezéseket tartalmaz.

A 2023. évi költségvetés végrehajtására vonatkozó részletes szabályokat tartalmaz.

Hatályba léptető rendelkezéséket tartalmaz.

A rendelet alkalmazására vonatkozó rendelkezést tartalmaz.