Rum Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2025. (II. 14.) önkormányzati rendelete

az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről

Hatályos: 2025. 12. 05

Rum Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2025. (II. 14.) önkormányzati rendelete

az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről

2025.12.05.

[1] Rum Község Önkormányzata Képviselő-testületének az önkormányzat költségvetési rendeletének megalkotása alapvető feladata, mely a közösség szolgálatát, a helyi feladatok ellátását és a pénzeszközök hatékony felhasználását biztosítja. A rendelet célja, hogy átlátható kereteket adjon a bevételek és kiadások tervezéséhez, elősegítse a gazdálkodás felelősségteljes és jogszerű végrehajtását, valamint biztosítsa az önkormányzati feladatok maradéktalan teljesítését a helyi lakosok érdekében. A rendelet jogalapot teremt a közszolgáltatások finanszírozásához és a közösségi célok eléréséhez, figyelembe véve a gazdasági stabilitás és fenntarthatóság elveit.

[2] Rum Község Önkormányzata Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:

1. Általános rendelkezések

1. § (1) A rendelet hatálya kiterjed az önkormányzatra, valamint az általa fenntartott költségvetési szervre.

(2) Az önkormányzat költségvetési szerve a Rumi Játékvár Óvoda és Mini Bölcsőde.

(3) A rendelet meghatározza az önkormányzat kötelező és önként vállalt feladatainak ellátásához szükséges bevételeket, valamint kiadásokat.

2. Az önkormányzati költségvetés bevételei és kiadásai

2. §¹ (1) A Képviselő-testület az Önkormányzat 2025. évi költségvetésének bevételi és kiadási főösszegét 424.549.692 Ft, azaz négyszázhuszonnégymillió-ötszáznegyvenkilencezer-hatszázkilencvenkettő forintban állapítja meg.

(2) A Képviselő-testület az önkormányzat és költségvetési szerve működési bevételi főösszegét 382.036.238 Ft-ban, működési kiadási főösszegét 380.086.724 Ft-ban, felhalmozási kiadási főösszegét 38.220.583 Ft-ban, a felhalmozási bevételi főösszegét 5.000.000 Ft-ban állapítja meg.

(3) Az önkormányzat finanszírozási bevételeinek összege 37.513.454 Ft, amely maradványból ered, működési és felhalmozási célt szolgál. Finanszírozási kiadásainak összege 114.022.901 Ft, amely állami előleg visszafizetése 6.564.013 Ft összegben és intézmény finanszírozás.

(4) A Képviselő-testület a Rumi Játékvár Óvoda és Mini Bölcsőde 2025. évi költségvetésének bevételi és kiadási főösszegét 107.780.516 Ft, azaz százhétmillió-hétszáznyolcvanezer-ötszáztizenhat forintban állapítja meg.

(5) A Képviselő-testület az önkormányzat és költségvetési szerve 2025. évi költségvetésének bevételi és kiadási főösszegét 424.871.320 Ft, azaz négyszázhuszonnégymillió-nyolcszázhetvenegyezer-háromszázhúsz forintban állapítja meg.

(6) A képviselő-testület tartalékot nem képez.

3. § (1) A 2. § (1)-(5) bekezdésében megállapított bevételi és kiadási főösszegek előirányzat-csoportonkénti, kiemelt előirányzatok szerinti, valamint kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatok szerinti részletezését e rendelet 1., 2. és 3. melléklete tartalmazza.

(2) A képviselő-testület az önkormányzat 2025. évi engedélyezett létszám előirányzatát e rendelet 4. melléklete szerint 27 fő átlagos statisztikai állományi létszámban állapítja meg.

4. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat működési költségvetési egyenlegét 0 forintban, a felhalmozási költségvetési egyenlegét 0 forintban állapítja meg, melyet részletesen e rendelet 5. melléklete tartalmaz.

(2) A képviselő-testület a Stabilitási törvény 8. § (2) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettséget nem állapít meg, az önkormányzat és az általa fenntartott költségvetési szerv saját bevételeit e rendelet 6. melléklete tartalmazza.

(3) Az önkormányzatnak európai uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló beruházása nincsen.

3. A forráshiány finanszírozásának kezelése

5. § (1) Forráshiány esetén a képviselő-testület a költségvetés egyensúlyának megteremtéséről a működési jellegű forráshiány fedezetéről a számlavezető pénzintézet útján éven belüli likvid hitel felvételével gondoskodik.

(2) A likvid hitel felvételéről való döntés a képviselő-testület kizárólagos jogkörébe tartozik. A hitelszerződés aláírására a képviselő-testület felhatalmazása alapján a polgármester a jegyző jogi ellenjegyzése mellett jogosult.

(3) Az önkormányzat a költségvetési hiány külső finanszírozására vagy a költségvetési többlet felhasználására szolgáló finanszírozási bevételek és kiadások működési és felhalmozási cél szerinti tagolásban történő kimutatását a 11. melléklete határozza meg.

4. Az önkormányzati költségvetés végrehajtásával kapcsolatos rendelkezések

6. § (1) A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy e rendelet keretein belül a 2025. évi költségvetésben az önkormányzatot megillető bevételek beszedéséről gondoskodjon, valamint tegyen intézkedéseket a jóváhagyott kiadási előirányzatok célirányos felhasználására.

(2) A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy az önkormányzat költségvetési elszámolási számláján az átmenetileg szabad pénzeszközök betétként történő elhelyezésére, rövidlejáratú értékpapír vásárlására. A lekötést csak úgy lehet eszközölni, hogy a folyamatos pénzellátást ne zavarja. A lekötésről a polgármester a soron következő ülésen tájékoztatja a Képviselő-testületet.

(3) A képviselő-testület – a költségvetés soron következő módosításakor történő tájékoztatási kötelezettség mellett – felhatalmazza a polgármestert:

a) 500.000 Ft összeghatárig saját hatáskörben történő intézkedésre;

b) 1.000.000 Ft összeghatárig a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításra;

c) A bevételi előirányzatok között összeghatár megkötöttsége nélkül történő átcsoportosításra.

(4) Az Önkormányzat gazdálkodásának lebonyolítását a Vasszécsenyi Közös Önkormányzati Hivatal végzi. Ennek keretében gondoskodik a bevételek beszedéséről, a kifizetések teljesítéséről, a szükséges pénzügyi nyilvántartások vezetéséről, a könyvelési munka elvégzéséről, a számlák kifizetés előtti átvizsgálásáról, a szükséges jelentések, adatszolgáltatások elvégzéséről, a belső ellenőrzések folyamatos végzéséről.

(5) A képviselő-testület a polgármester részére béren kívüli juttatásként bruttó 400.000 Ft összegű cafetéria keretet biztosít.

(6) A tartalékkal való rendelkezés joga a képviselő-testületet illeti meg.

(7) A maradvány módosítása a képviselő-testület hatáskörébe tartozik.

7. § (1) Alapítványok, egyesületek és más egyéb civil szervezetek – a kiírt pályázat alapján – az önkormányzat e célra elkülönített költségvetési előirányzatai terhére kizárólag a képviselő-testület döntése alapján írásbeli megállapodás szerint részesülhetnek önkormányzati támogatásban.

(2) Kizárólag azok az egyesületek, civil szervezetek, alapítványok kaphatnak támogatást, akik a kapott támogatás felhasználását igazolják és annak ellenőrzését biztosítják. A támogatáshoz megállapodást kell készíteni. A 2025. évi támogatás feltétele, hogy a 2024. évben kapott összegről a támogatott egyesület, civil szervezet elszámolást készít a támogatási megállapodásban megjelölt határidőig.

(3) A támogatott szervezet a támogatás összegével köteles elszámolni. A (2) bekezdésben megjelölt megállapodásban meg kell határozni a támogatással való elszámolás feltételeit és módját, valamint ehhez kapcsolódóan a számadás nem teljesítése esetére visszafizetési kötelezettséget kell előírni. Amennyiben a finanszírozott vagy támogatott szervezet, az előírt számadási kötelezettségnek határidőre nem tesz eleget, és a támogatási szerződés alapján további támogatási összegre is jogosult lenne, támogatását fel kell függeszteni, és fel kell szólítani a már kifizetett támogatás visszafizetésére.

(4) A támogatásról és az elszámolás feltételeiről szóló megállapodás aláírására a polgármester jogosult.

8. § (1) Amennyiben a tulajdon védelme megfelelően biztosított és ellenőrzött, valamint az intézmény az eszközökről és az azok állományában bekövetkezett változásokról folyamatosan részletező nyilvántartást vezet mennyiségben és értékben, akkor a költségvetési évről, december 31-i fordulónappal készített könyvviteli mérlegben kimutatott eszközöket és forrásokat – ideértve az aktív és passzív pénzügyi elszámolásokat is – alátámasztó leltározást elegendő két évenként végrehajtani. Az ilyen módon leltározható eszközök köre a következő: ingatlanok, szellemi termékek, tárgyi eszközök, járművek, gépek-berendezések.

(2) Kötelező a fordulónappal (a megszűnés napjával) a leltározást végrehajtani, amennyiben az intézmény átszervezés vagy jogutód nélküli megszűnés következtében megszűnik.

9. § (1) A költségvetés e rendeletben meghatározottak szerinti végrehajtásáért, valamint a beszámolási kötelezettségek teljesítésért a polgármester a felelős.

(2)² Rum Község Önkormányzata elszámolási számláját az összes alszámlájával együtt az K&H Bank Zrt. vezeti.

10. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.

11. § A rendelet rendelkezéseit 2025. január 1. napjától kell alkalmazni.

1. melléklet az 1/2025. (II. 14.) önkormányzati rendelethez

Rum Község Önkormányzata kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatai 2025. évben

1.³ Kiadások (Ft)

Rovat megnevezése	Rovat-szám	kötelező feladatok	önként vállalt feladatok	állami (államigazgatási) feladatok	ÖSSZESEN
Törvény szerinti illetmények, munkabérek	K1101	48 177 946	-	-	48 177 946
Normatív jutalmak	K1102	501 500	-	-	501 500
Céljuttatás, projektprémium	K1103	-	-	-	-
Készenléti, ügyeleti, helyettesítési díj, túlóra, túlszolgálat	K1104	-	-	-	-
Végkielégítés	K1105	-	-	-	-
Jubileumi jutalom	K1106	-	-	-	-
Béren kívüli juttatások	K1107	312 500	-	-	312 500
Közlekedési költségtérítés	K1109	600 000	-	-	600 000
Foglalkoztatottak egyéb személyi juttatásai	K1113	314 424	-	-	314 424
Foglalkoztatottak személyi juttatásai	K11	49 906 370	-	-	49 906 370
Választott tisztségviselők juttatásai	K121	17 693 316	-	-	17 693 316
Munkavégzésre irányuló egyéb jogviszonyban nem saját foglalkoztatottnak fizetett juttatások	K122	5 170 416	-	-	5 170 416
Egyéb külső személyi juttatások	K123	1 521 794	-	-	1 521 794
Külső személyi juttatások	K12	24 385 526	-	-	24 385 526
Személyi juttatások	K1	74 291 896	-	-	74 291 896
Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	K2	7 556 770	-	-	7 556 770
Szakmai anyagok beszerzése	K311	745 000	-	-	745 000
Üzemeltetési anyagok beszerzése	K312	10 120 000	-	-	10 120 000
Készletbeszerzés	K31	10 865 000	-	-	10 865 000
Informatikai szolgáltatások igénybevétele	K321	1 710 000	-	-	1 710 000
Egyéb kommunikációs szolgáltatások	K322	505 000	-	-	505 000
Kommunikációs szolgáltatások	K32	2 215 000	-	-	2 215 000
Közüzemi díjak	K331	13 014 388	-	-	13 014 388
ebből: villamosenergia szolgáltatás díja	K3311	4 500 000	-	-	4 500 000
ebből: gázenergia szolgáltatás díja	K3312	6 514 388	-	-	6 514 388
ebből:víz- csatorna szolgáltatás díja	K3314	2 000 000	-	-	2 000 000
Vásárolt élelmezés	K332	83 000 000	-	-	83 000 000
Bérleti és lízing díjak	K333	3 513 414	-	-	3 513 414
Karbantartási, kisjavítási szolgáltatások	K334	6 250 000	-	-	6 250 000
Közvetített szolgáltatások	K335	6 050 000	-	-	6 050 000
Szakmai tevékenységet segítő szolgáltatások	K336	5 556 000	-	-	5 556 000
Egyéb szolgáltatások	K337	11 950 000	-	-	11 950 000
Szolgáltatási kiadások	K33	129 333 802	-	-	129 333 802
Reklám- és propagandakiadások	K342	150 000	-	-	150 000
Kiküldetések, reklám- és propagandakiadások	K34	150 000	-	-	150 000
Működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó	K351	35 097 496	-	-	35 097 496
Fizetendő általános forgalmi adó	K352	342 000	-	-	342 000
Egyéb dologi kiadások	K355	994 000	-	-	994 000
Különféle befizetések és egyéb dologi kiadások	K35	36 433 496	-	-	36 433 496
Dologi kiadások	K3	178 997 298	-	-	178 997 298
Egyéb nem intézményi ellátások	K48	9 230 000	-	-	9 230 000
Ellátottak pénzbeli juttatásai	K4	9 230 000	-	-	9 230 000
Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre	K506	441 800	-	-	441 800
Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre	K512	-	4 100 000	-	4 100 000
Tartalékok-általános	K513	-	-	-	-
Tartalékok-cél	K513	-	-	-	-
Egyéb működési célú kiadások	K5	441 800	4 100 000	-	4 541 800
Működési költségvetés előirányzat csoport		270 517 764	4 100 000	-	274 617 764
Immateriális javak beszerzése, létesítése	K61	12 000	-	-	12 000
Ingatlanok beszerzése, létesítése	K62	1 590 000	-	-	1 590 000
Informatikai eszközök beszerzése, létesítése	K63	335 000	-	-	335 000
Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése	K64	6 040 973	-	-	6 040 973
Beruházási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó	K67	1 631 834	-	-	1 631 834
Beruházások	K6	9 609 807	-	-	9 609 807
Ingatlanok felújítása	K71	20 651 718	-	-	20 651 718
Felújítási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó	K74	5 647 502	-	-	5 647 502
Felújítások	K7	26 299 220	-	-	26 299 220
Egyéb felhalmozási célú kiadások	K8				-
Felhalmozási költségvetés előiányzat csoport		35 909 027	-	-	35 909 027
Költségvetési kiadások	K1-K8	306 426 791	4 100 000	-	310 526 791
Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése	K914	6 564 013	-	-	6 564 013
Központi, irányító szervi támogatások folyósítása	K915	107 458 888	-	-	107 458 888
Belföldi finanszírozás kiadásai	K91	114 022 901	-	-	114 022 901
Finanszírozási kiadások	K9	114 022 901	-	-	114 022 901
KIADÁSOK ÖSSZESEN (K1-K9)		420 449 692	4 100 000	-	424 549 692

2.⁴ Bevételek (Ft)

Rovat megnevezése	Rovat- szám	kötelező feladatok	önként vállalt feladatok	állami (államigazgatási) feladatok	ÖSSZESEN
Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása	B111	30 749 982	-	-	30 749 982
Települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása	B112	102 550 786	-	-	102 550 786
Települési önkormányzatok szociális, és gyermekjóléti feladatainak támogatása	B1131	26 000 972	-	-	26 000 972
Települési önkormányzatok gyermekétkeztetési feladatainak támogatása	B1132	74 125 903	-	-	74 125 903
Települési önkormányzatok szociális, gyermekjóléti, és gyermekétkeztetési feladatainak támogatása	B113	100 126 875	-	-	100 126 875
Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása	B114	4 195 356	-	-	4 195 356
Működési célú központosított előirányzatok	B115	1 306 830	-	-	1 306 830
Helyi önkormányzatok kiegészítő támogatásai	B116	2 038 185	-	-	2 038 185
Önkormányzatok működési támogatásai	B11	240 968 014	-	-	240 968 014
Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről	B16	49 511 611	-	-	49 511 611
Működési célú támogatások államháztartáson belülről	B1	290 479 625	-	-	290 479 625
Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről	B2	-	-	-	-
Vagyoni tipusú adók	B34	13 000 000	-	-	13 000 000
Értékesítési és forgalmi adók	B351	20 000 000	-	-	20 000 000
Termékek és szolgáltatások adói	B35	20 000 000	-	-	20 000 000
Közhatalmi bevételek	B3	33 000 000	-	-	33 000 000
Szolgáltatások ellenértéke	B402	10 044 000	-	-	10 044 000
Közvetített szolgáltatások értéke	B403	5 200 000	-	-	5 200 000
Tulajdonosi bevételek	B404	800 000	-	-	800 000
Ellátási díjak	B405	12 800 000	-	-	12 800 000
Kiszámlázott általános forgalmi adó	B406	4 212 613	-	-	4 212 613
Általános forgalmi adó visszatérítése	B407	25 500 000	-	-	25 500 000
Működési bevételek	B4	58 556 613	-	-	58 556 613
Ingatlanok értékesítése	B52	5 000 000	-	-	5 000 000
Felhalmozási bevételek	B5	5 000 000	-	-	5 000 000
Működési célú átvett pénzeszközök	B6	-	-	-	-
Felhalmozási célú átvett pénzeszközök	B7	-	-	-	-
Költségvetési bevételek	B1-B7	387 036 238	-	-	387 036 238
költségvetési egyenleg MŰKÖDÉSI		111 518 474	-4 100 000	-	107 418 474
költségvetési egyenleg FELHALMOZÁSI		-30 909 027	-	-	-30 909 027
Előző év költségvetési maradványának igénybevétele MŰKÖDÉSRE	B8131	37 513 454	-	-	37 513 454
Maradvány igénybevétele	B813	37 513 454	-	-	37 513 454
Belföldi finanszírozás bevételei	B81	37 513 454	-	-	37 513 454
Külföldi finanszírozás bevételei	B82	-	-	-	-
Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek bevételei	B83	-	-	-	-
Finanszírozási bevételek	B8	37 513 454	-	-	37 513 454
BEVÉTELEK ÖSSZESEN (B1-8)		424 549 692	-	-	424 549 692

2. melléklet az 1/2025. (II. 14.) önkormányzati rendelethez

RUMI JÁTÉKVÁR ÓVODA ÉS MINI BÖLCSŐDE ELŐIRÁNYZATAI

1.⁵ Kiadások (Ft)

Rovat megnevezése	Rovat-szám	kötelező feladatok	önként vállalt feladatok	állami (államigazgatási) feladatok	ÖSSZESEN
Törvény szerinti illetmények, munkabérek	K1101	82 819 408	-	-	82 819 408
Normatív jutalmak	K1102	-	-	-	-
Céljuttatás, projektprémium	K1103	-	-	-	-
Készenléti, ügyeleti, helyettesítési díj, túlóra, túlszolgálat	K1104	1 196 007	-	-	1 196 007
Végkielégítés	K1105	-	-	-	-
Jubileumi jutalom	K1106	-	-	-	-
Béren kívüli juttatások	K1107	1 625 000	-	-	1 625 000
Ruházati költségtérítés	K1108	-	-	-	-
Közlekedési költségtérítés	K1109	42 240	-	-	42 240
Egyéb költségtérítések	K1110	-	-	-	-
Lakhatási támogatások	K1111	-	-	-	-
Szociális támogatások	K1112	-	-	-	-
Foglalkoztatottak egyéb személyi juttatásai	K1113	1 900 296	-	-	1 900 296
Foglalkoztatottak személyi juttatásai	K11	87 582 951	-	-	87 582 951
Munkavégzésre irányuló egyéb jogviszonyban nem saját foglalkoztatottnak fizetett juttatások	K122	1 530 000	-	-	1 530 000
Egyéb külső személyi juttatások	K123	70 550	-	-	70 550
Külső személyi juttatások	K12	1 600 550	-	-	1 600 550
Személyi juttatások	K1	89 183 501	-	-	89 183 501
Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	K2	10 080 833	-	-	10 080 833
Szakmai anyagok beszerzése	K311	450 000	-	-	450 000
Üzemeltetési anyagok beszerzése	K312	1 472 309	-	-	1 472 309
Készletbeszerzés	K31	1 922 309	-	-	1 922 309
Informatikai szolgáltatások igénybevétele	K321	202 665	-	-	202 665
Egyéb kommunikációs szolgáltatások	K322	120 000	-	-	120 000
Kommunikációs szolgáltatások	K32	322 665	-	-	322 665
Karbantartási, kisjavítási szolgáltatások	K334	640 000	-	-	640 000
Szakmai tevékenységet segítő szolgáltatások	K336	1 104 250	-	-	1 104 250
Egyéb szolgáltatások	K337	1 282 870	-	-	1 282 870
Szolgáltatási kiadások	K33	3 027 120	-	-	3 027 120
Kiküldetések kiadásai	K341	100 000	-	-	100 000
Kiküldetések, reklám- és propagandakiadások	K34	100 000	-	-	100 000
Működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó	K351	832 232	-	-	832 232
Egyéb dologi kiadások	K355	300	-	-	300
Különféle befizetések és egyéb dologi kiadások	K35	832 532	-	-	832 532
Dologi kiadások	K3	6 204 626	-	-	6 204 626
Ellátottak pénzbeli juttatásai	K4	-	-	-	-
Egyéb működési célú kiadások	K5	-	-	-	-
*Működési költségvetés előirányzat csoport*		105 468 960	-	-	105 468 960
Informatikai eszközök beszerzése, létesítése	K63	800 000	-	-	800 000
Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése	K64	969 556	-	-	969 556
Beruházási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó	K67	542 000	-	-	542 000
Beruházások	K6	2 311 556	-	-	2 311 556
Felújítások	K7	-	-	-	-
Egyéb felhalmozási célú kiadások	K8	-	-	-	-
*Felhalmozási költségvetés előirányzat csoport*		2 311 556	-	-	2 311 556
Költségvetési kiadások	K1-K8	107 780 516	-	-	107 780 516
Hitel-, kölcsöntörlesztés államháztartáson kívülre	K911	-	-	-	-
Belföldi értékpapírok kiadásai	K912	-	-	-	-
Központi, irányító szervi támogatások folyósítása	K915	-	-	-	-
Belföldi finanszírozás kiadásai	K91	-	-	-	-
Külföldi finanszírozás kiadásai	K92	-	-	-	-
Finanszírozási kiadások	K9	-	-	-	-
KIADÁSOK ÖSSZESEN (K1-9)		107 780 516	-	-	107 780 516

2. Bevételek (Ft)

Rovat megnevezése	Rovat- szám	kötelező feladatok	önként vállalt feladatok	állami (államigazgatási) feladatok	ÖSSZESEN
Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása	B111	-	-	-	-
Települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása	B112	-	-	-	-
Települési önkormányzatok szociális, és gyermekjóléti feladatainak támogatása	B1131	-	-	-	-
Települési önkormányzatok gyermekétkeztetési feladatainak támogatása	B1132	-	-	-	-
Települési önkormányzatok szociális, gyermekjóléti, és gyermekétkeztetési feladatainak támogatása	B113	-	-	-	-
Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása	B114	-	-	-	-
Működési célú központosított előirányzatok	B115	-	-	-	-
Helyi önkormányzatok kiegészítő támogatásai	B116	-	-	-	-
Önkormányzatok működési támogatásai	B11	-	-	-	-
Elvonások és befizetések bevételei	B12	-	-	-	-
Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson belülről	B13	-	-	-	-
Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson belülről	B14	-	-	-	-
Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele államháztartáson belülről	B15	-	-	-	-
Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről	B16	-	-	-	-
Működési célú támogatások államháztartáson belülről	B1	-	-	-	-
Magánszemélyek jövedelemadói	B311	-	-	-	-
Társaságok jövedelemadói	B312	-	-	-	-
Jövedelemadók	B31	-	-	-	-
Szociális hozzájárulási adó és járulékok	B32	-	-	-	-
Bérhez és foglalkoztatáshoz kapcsolódó adók	B33	-	-	-	-
Vagyoni tipusú adók	B34	-	-	-	-
Értékesítési és forgalmi adók	B351	-	-	-	-
Fogyasztási adók	B352	-	-	-	-
Pénzügyi monopóliumok nyereségét terhelő adók	B353	-	-	-	-
Gépjárműadók	B354	-	-	-	-
Egyéb áruhasználati és szolgáltatási adók	B355	-	-	-	-
Termékek és szolgáltatások adói	B35	-	-	-	-
Egyéb közhatalmi bevételek	B36	-	-	-	-
Közhatalmi bevételek	B3	-	-	-	-
Áru- és készletértékesítés ellenértéke	B401	-	-	-	-
Szolgáltatások ellenértéke	B402	-	-	-	-
Közvetített szolgáltatások értéke	B403	-	-	-	-
Tulajdonosi bevételek	B404	-	-	-	-
Ellátási díjak	B405	-	-	-	-
Kiszámlázott általános forgalmi adó	B406	-	-	-	-
Általános forgalmi adó visszatérítése	B407	-	-	-	-
Kamatbevételek	B408	-	-	-	-
Egyéb pénzügyi műveletek bevételei	B409	-	-	-	-
Egyéb működési bevételek	B410	-	-	-	-
Működési bevételek	B4	-	-	-	-
Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson kívülről	B61	-	-	-	-
Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson kívülről	B62	-	-	-	-
Egyéb működési célú átvett pénzeszközök	B63	-	-	-	-
Működési célú átvett pénzeszközök	B6	-	-	-	-
*Működési költségvetés előirányzat csoport*		-	-	-	-
Felhalmozási célú önkormányzati támogatások	B21	-	-	-	-
Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson belülről	B22	-	-	-	-
Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson belülről	B23	-	-	-	-
Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele államháztartáson belülről	B24	-	-	-	-
Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről	B25	-	-	-	-
Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről	B2	-	-	-	-
Immateriális javak értékesítése	B51	-	-	-	-
Ingatlanok értékesítése	B52	-	-	-	-
Egyéb tárgyi eszközök értékesítése	B53	-	-	-	-
Részesedések értékesítése	B54	-	-	-	-
Részesedések megszűnéséhez kapcsolódó bevételek	B55	-	-	-	-
Felhalmozási bevételek	B5	-	-	-	-
Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson kívülről	B71	-	-	-	-
Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson kívülről	B72	-	-	-	-
Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszközök	B73	-	-	-	-
Felhalmozási célú átvett pénzeszközök	B7	-	-	-	-
*Felhalmozási költségvetés előirányzat csoport*		-	-	-	-
Költségvetési bevételek	B1-B7	-	-	-	-
költségvetési egyenleg MŰKÖDÉSI		- 105 238 516	-	-	- 105 238 516
költségvetési egyenleg FELHALMOZÁSI		- 2 542 000	-	-	- 2 542 000
Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele	B8111	-	-	-	-
Likviditási célú hitelek, kölcsönök felvétele pénzügyi vállalkozástól	B8112	-	-	-	-
Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele	B8113	-	-	-	-
Hitel-, kölcsönfelvétel államháztartáson kívülről	B811	-	-	-	-
Forgatási célú belföldi értékpapírok beváltása, értékesítése	B8121	-	-	-	-
Forgatási célú belföldi értékpapírok kibocsátása	B8122	-	-	-	-
Befektetési célú belföldi értékpapírok beváltása, értékesítése	B8123	-	-	-	-
Befektetési célú belföldi értékpapírok kibocsátása	B8124	-	-	-	-
Belföldi értékpapírok bevételei	B812	-	-	-	-
Előző év költségvetési maradványának igénybevétele MŰKÖDÉSRE	B8131	321 628	-	-	321 628
Előző év költségvetési maradványának igénybevétele FELHALMOZÁSRA	B8131	-	-	-	-
Előző év vállalkozási maradványának igénybevétele MŰKÖDÉSRE	B8132	-	-	-	-
Előző év vállalkozási maradványának igénybevétele FELHALMOZÁSRA	B8132	-	-	-	-
Maradvány igénybevétele	B813	321 628	-	-	321 628
Államháztartáson belüli megelőlegezések	B814	-	-	-	-
Államháztartáson belüli megelőlegezések törlesztése	B815	-	-	-	-
Központi, irányító szervi támogatás	B816	107 458 888	-	-	107 458 888
Betétek megszüntetése	B817	-	-	-	-
Központi költségvetés sajátos finanszírozási bevételei	B818	-	-	-	-
Belföldi finanszírozás bevételei	B81	107 780 516	-	-	107 780 516
Forgatási célú külföldi értékpapírok beváltása, értékesítése	B821	-	-	-	-
Befektetési célú külföldi értékpapírok beváltása, értékesítése	B822	-	-	-	-
Külföldi értékpapírok kibocsátása	B823	-	-	-	-
Külföldi hitelek, kölcsönök felvétele	B824	-	-	-	-
Külföldi finanszírozás bevételei	B82	-	-	-	-
Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek bevételei	B83	-	-	-	-
Finanszírozási bevételek	B8	107 780 516	-	-	107 780 516
BEVÉTELEK ÖSSZESEN (B1-8)		107 780 516	-	-	107 780 516

3. melléklet az 1/2025. (II. 14.) önkormányzati rendelethez

RUM KÖZSÉG ÖNKORMÁNYZATA ÉS RUMI JÁTÉKVÁR ÓVODA ÉS MINI BÖLCSŐDE ELŐIRÁNYZATAI

1.⁶ Kiadások (Ft)

Rovat megnevezése	Rovat-szám	kötelező feladatok	önként vállalt feladatok	állami (államigazgatási) feladatok	ÖSSZESEN
Törvény szerinti illetmények, munkabérek	K1101	130 997 354			130 997 354
Normatív jutalmak	K1102	501 500			501 500
Céljuttatás, projektprémium	K1103	-			-
Készenléti, ügyeleti, helyettesítési díj, túlóra, túlszolgálat	K1104	1 196 007			1 196 007
Végkielégítés	K1105	-			-
Jubileumi jutalom	K1106	-			-
Béren kívüli juttatások	K1107	1 937 500			1 937 500
Ruházati költségtérítés	K1108	-			-
Közlekedési költségtérítés	K1109	642 240			642 240
Egyéb költségtérítések	K1110	-			-
Lakhatási támogatások	K1111	-			-
Szociális támogatások	K1112	-			-
Foglalkoztatottak egyéb személyi juttatásai	K1113	2 214 720			2 214 720
Foglalkoztatottak személyi juttatásai	K11	137 489 321			137 489 321
Választott tisztségviselők juttatásai	K121	17 693 316			17 693 316
Munkavégzésre irányuló egyéb jogviszonyban nem saját foglalkoztatottnak fizetett juttatások	K122	6 700 416			6 700 416
Egyéb külső személyi juttatások	K123	1 592 344			1 592 344
Külső személyi juttatások	K12	25 986 076			25 986 076
Személyi juttatások	K1	163 475 397			163 475 397
Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	K2	17 637 603			17 637 603
Szakmai anyagok beszerzése	K311	1 195 000			1 195 000
Üzemeltetési anyagok beszerzése	K312	11 592 309			11 592 309
Készletbeszerzés	K31	12 787 309			12 787 309
Informatikai szolgáltatások igénybevétele	K321	1 912 665			1 912 665
Egyéb kommunikációs szolgáltatások	K322	625 000			625 000
Kommunikációs szolgáltatások	K32	2 537 665			2 537 665
Közüzemi díjak	K331	13 014 388			13 014 388
Vásárolt élelmezés	K332	83 000 000			83 000 000
Bérleti és lízing díjak	K333	3 513 414			3 513 414
Karbantartási, kisjavítási szolgáltatások	K334	6 890 000			6 890 000
Közvetített szolgáltatások	K335	6 050 000			6 050 000
Szakmai tevékenységet segítő szolgáltatások	K336	6 660 250			6 660 250
Egyéb szolgáltatások	K337	13 232 870			13 232 870
Szolgáltatási kiadások	K33	132 360 922			132 360 922
Kiküldetések kiadásai	K341	100 000			100 000
Reklám- és propagandakiadások	K342	150 000			150 000
Kiküldetések, reklám- és propagandakiadások	K34	250 000			250 000
Működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó	K351	35 929 728			35 929 728
Fizetendő általános forgalmi adó	K352	342 000			342 000
Egyéb dologi kiadások	K355	994 300			994 300
Különféle befizetések és egyéb dologi kiadások	K35	37 266 028			37 266 028
Dologi kiadások	K3	185 201 924			185 201 924
Egyéb nem intézményi ellátások	K48	9 230 000			9 230 000
Ellátottak pénzbeli juttatásai	K4	9 230 000			9 230 000
Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre	K512	-	4 100 000		4 100 000
Tartalékok-általános	K513	-	-		-
Tartalékok-cél	K513	-			-
Egyéb működési célú kiadások	K5	441 800	4 100 000		4 541 800
Működési költségvetés előirányzat csoport		375 986 724	4 100 000	-	380 086 724
Immateriális javak beszerzése, létesítése	K61	12 000			12 000
Ingatlanok beszerzése, létesítése	K62	1 590 000			1 590 000
Informatikai eszközök beszerzése, létesítése	K63	1 135 000			1 135 000
Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése	K64	7 010 529			7 010 529
Beruházási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó	K67	2 173 834			2 173 834
Beruházások	K6	11 921 363			11 921 363
Ingatlanok felújítása	K71	20 651 718			20 651 718
Felújítási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó	K74	5 647 502			5 647 502
Felújítások	K7	26 299 220			26 299 220
Egyéb felhalmozási célú kiadások	K8				-
Felhalmozási költségvetés előiányzat csoport		38 220 583	-	-	38 220 583
Költségvetési kiadások	K1-K8	414 207 307	4 100 000	-	418 307 307
Belföldi finanszírozás kiadásai	K91	6 564 013			6 564 013
Finanszírozási kiadások	K9	6 564 013	-	-	6 564 013
KIADÁSOK ÖSSZESEN (K1-K9)		420 771 320	4 100 000	-	424 871 320

2.⁷ Bevételek (Ft)

Rovat megnevezése	Rovat- szám	kötelező feladatok	önként vállalt feladatok	állami (államigazgatási) feladatok	ÖSSZESEN
Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása	B111	30 749 982			30 749 982
Települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása	B112	102 550 786			102 550 786
Települési önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása	B113	26 000 972			26 000 972
Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása	B114	4 195 356			4 195 356
Működési célú központosított előirányzatok	B115	1 306 830			1 306 830
Helyi önkormányzatok kiegészítő támogatásai	B116	2 038 185			2 038 185
Önkormányzatok működési támogatásai	B11	166 842 111			166 842 111
Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről	B16	49 511 611			49 511 611
Működési célú támogatások államháztartáson belülről	B1	290 479 625			290 479 625
Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről	B2	-			-
Vagyoni tipusú adók	B34	13 000 000			13 000 000
Értékesítési és forgalmi adók	B351	20 000 000			20 000 000
Termékek és szolgáltatások adói	B35	20 000 000			20 000 000
Közhatalmi bevételek	B3	33 000 000			33 000 000
Szolgáltatások ellenértéke	B402	10 044 000	-		10 044 000
Közvetített szolgáltatások értéke	B403	5 200 000	-		5 200 000
Tulajdonosi bevételek	B404	800 000	-		800 000
Ellátási díjak	B405	12 800 000	-		12 800 000
Kiszámlázott általános forgalmi adó	B406	4 212 613	-		4 212 613
Általános forgalmi adó visszatérítése	B407	25 500 000	-		25 500 000
Működési bevételek	B4	58 556 613	-	-	58 556 613
Ingatlanok értékesítése	B52	5 000 000			5 000 000
Felhalmozási bevételek	B5	5 000 000	-	-	5 000 000
Működési célú átvett pénzeszközök	B6	-			-
Felhalmozási célú átvett pénzeszközök	B7	-			-
Költségvetési bevételek	B1-B7	387 036 238	-	-	387 036 238
költségvetési egyenleg MŰKÖDÉSI		6 049 514	- 4 100 000	-	1 949 514
költségvetési egyenleg FELHALMOZÁSI		- 33 220 583	-	-	- 33 220 583
Előző év költségvetési maradványának igénybevétele MŰKÖDÉSRE	B8131	6 554 702			6 554 702
Előző év költségvetési maradványának igénybevétele FELHALMOZÁSRA	B8131	31 280 380			31 280 380
Maradvány igénybevétele	B813	37 835 082			37 835 082
Belföldi finanszírozás bevételei	B81	37 835 082	-	-	37 835 082
Finanszírozási bevételek	B8	37 835 082	-	-	37 835 082
BEVÉTELEK ÖSSZESEN (B1-8)		424 871 320	-	-	424 871 320

4. melléklet az 1/2025. (II. 14.) önkormányzati rendelethez

Foglalkoztatottak létszáma (fő)

Megnevezés (besorolási osztály és fizetési fokozat)	*Költségvetési engedélyezett létszámkeret (álláshely) (fő) ÖNKORMÁNYZAT teljes munkaidő*	Költségvetési engedélyezett létszámkeret (álláshely) (fő) ÖNKORMÁNYZAT részmunkaidőben fogl.	Költségvetési engedélyezett létszámkeret (álláshely) (fő) KÖLTSÉGVETÉSI SZERV óvoda	Költségvetési engedélyezett létszámkeret (álláshely) (fő) KÖLTSÉGVETÉSI SZERV	MINDÖSSZESEN
magasabb vezető					0
vezető					0
orvos					0
szakorvos	1				1
fogorvos					0
szakfogorvos					0
gyógyszerész					0
szakgyógyszerész					0
egyetemi végzettségű egyéb egészségügyi dolgozó					0
főiskolai végzettségű egyéb egészségügyi dolgozó					0
szakdolgozó	1				1
védőnő					0
egyéb foglalkoztatott	1				1
EGÉSZSÉGÜGYI SZOLGÁLATI JOGVISZONYBAN FOGLALKOZTATOTTAK ÖSSZESEN	3	0	0	0	3
igazgató (főigazgató), igazgatóhelyettes (főigazgató-helyettes), további magasabb vezető					0
főosztályvezető, főosztályvezető-helyettes, osztályvezető, ügykezelő osztályvezető, további vezető					0
főtanácsos, főmunkatárs, tanácsos, munkatárs					0
"A", "B" fizetési osztály összesen	1				1
"C", "D" fizetési osztály összesen	1		2		3
"E"-"J" fizetési osztály összesen	1		0		1
kutató, felsőoktatásban oktató					0
KÖZALKALMAZOTTAK ÖSSZESEN	3	0	2	0	5
gyakornok (pedagógus)					0
pedagógus I.					0
pedagógus II.					0
mesterpedagógus					0
kutatótanár					0
pedagógus vezetői megbízással			2		2
NOKS gyakornok (szakképzettséggel, szakképesítéssel)					0
NOKS pedagógus I. (szakképzettséggel, szakképesítéssel)			3		3
NOKS pedagógus II. (szakképzettséggel, szakképesítéssel)			2		2
NOKS egyéb köznevelési foglalkoztatási jogviszonyban			4		4
NOKS egyéb munkaviszonyban					0
PEDAGÓGUS ÉLETPÁLYA ALAPJÁN FOGLALKOZTATOTTAK ÖSSZESEN	0	0	11	0	11
vezető, igazgató, elnök, igazgató-helyettes, elnök-helyettes, hivatalvezető, hivatalvezető-helyettes, szakképző intézmény vezetője, szakképző intézmény intézményvezető-helyettese, kulturális intézmény vezetője, kulturális intézmény intézmény-vezető helyettese, kutatóhely vezetője, kutatóhely intézményvezető-helyettese, a költségvetési szerveknél foglalkoztatott egyéb munkavállaló (vezető), a munka törvénykönyvéről szóló 2012. évi. I. törvény vezetőkre vonatkozó rendelkezései alapján foglalkoztatott vezető					0
felsőfokú végzettségű, a költségvetési szerveknél foglalkoztatott egyéb munkavállaló (nem vezető)					0
középfokú végzettségű, a költségvetési szerveknél foglalkoztatott egyéb munkavállaló (nem vezető)					0
fizikai alkalmazott, a költségvetési szerveknél foglalkoztatott egyéb munkavállaló (fizikai alkalmazott)	1				1
ösztöndíjas foglalkoztatott					0
közfoglalkoztatott					0
iskolaőr					0
EGYÉB FOGLALKOZTATOTTAK ÖSSZESEN	1				1
országgyűlési képviselő					0
köztársasági elnök					0
alkotmánybíró					0
Kúria elnöke, legfőbb ügyész					0
alapvető jogok biztosa, helyettes biztos					0
Állami Számvevőszék elnöke, alelnöke					0
egyéb választott tisztségviselő (vezető)					0
egyéb választott tisztségviselő (nem vezető)					0
polgármester, főpolgármester	1				1
helyi önkormányzati képviselő-testület tagja, megyei közgyűlés tagja	6				6
alpolgármester, főpolgármester-helyettes, megyei közgyűlés elnöke, alelnöke					0
VÁLASZTOTT TISZTSÉGVISELŐK ÖSSZESEN	7				7
FOGLALKOZTATOTTAK ÖSSZESEN	14		13		27

5. melléklet az 1/2025. (II. 14.) önkormányzati rendelethez⁸

Rum Község Önkormányzata és intézménye költségvetési egyenlege működési és felhalmozási cél szerinti bontásban

*Rovat megnevezése*	*Rovatszám*	*2025 évi tervezett előirányzat*


Személyi juttatások	K1	163 475 397
Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	K2	17 637 603
Dologi kiadások	K3	185 201 924
Ellátottak pénzbeli juttatásai	K4	9 230 000
Egyéb működési célú kiadások	K5	4 541 800
Működési költségvetési kiadások		380 086 724
Működési célú támogatások államháztartáson belülről	B1	290 479 625
Közhatalmi bevételek	B3	33 000 000
Működési bevételek	B4	58 556 613
Működési célú átvett pénzeszközök	B6	-
Működési költségvetési bevételek		382 036 238
Működési bevételek és kiadások egyenlege		1 949 514

Beruházási kiadások	K6	11 921 363
Felújítások	K7	26 299 220
Egyéb felhalmozási célú kiadások	K8	-
Felhalmozási költségvetési kiadások		38 220 583
Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről	B2	-
Felhalmozási bevételek	B5	5 000 000
Felhalmozási célú átvett pénzeszközök	B7	-
Felhalmozási költségvetési bevételek		5 000 000
Felhalmozási bevételek és kiadások egyenlege		- 33 220 583

6. melléklet az 1/2025. (II. 14.) önkormányzati rendelethez

Rum Község Önkormányzata stabilitási törvény szerinti egyéb bevételek

Bevételek	forint
Egyéb működési bevételek	13 000 000
Iparűzési adó	25 000 000
Saját bevételek összesen	38 000 000

7. melléklet az 1/2025. (II. 14.) önkormányzati rendelethez⁹

8. melléklet az 1/2025. (II. 14.) önkormányzati rendelethez

Az európai uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek kiadásai, bevételei, valamint a helyi önkormányzat ilyen projektekhez történő hozzájárulásai (Ft)

Projekt megnevezése:	Eredeti ei.
K1. Személyi juttatások
K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó
K3. Dologi kiadások
K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai
K5. Egyéb működési célú kiadások
K6. Beruházási kiadások
K7. Felújítások	0
K8. Egyéb felhalmozási célú kiadások
K1-K8. Költségvetési kiadások ÖSSZESEN	0
B16 Működési célú támogatások fejezeti kezelésű előirányzatok EU-s programokra és azok hazai társfinanszírozásától
B25 Felhalmozási célú támogatásokfejezeti kezelésű előirányzatok EU-s programokra és azok hazai társfinanszírozásától
B63 Működési célú átvett pénzeszközök Európai Uniótól
B73 Felhalmozási célú átvett pénzeszközök Európai Uniótól
B1-7 A helyi önkormányzat projekthez történő hozzájárulása
B1-B7 Költségvetési bevételek
B8 Finanszírozási bevételek- önkormányzat projekthez történő hozzájárulása
BEVÉTELEK ÖSSZESEN	0

9. melléklet az 1/2025. (II. 14.) önkormányzati rendelethez

A költségvetési év azon fejlesztési céljai, amelyek megvalósításához a Gst. 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügylet megkötése válik vagy válhat szükségessé (Ft)

Rovat megnevezése	Rovat-szám	kiadási eredeti előirányzat	ebből kiadási előirányzat fedezete-saját forrás	ebből kiadási előirányzat fedezete-adósságot keletkeztető ügylet	adósságot keletkeztető ügylet fajtája	adósságot keletkeztető ügylet rovatszáma (B8)	adósságot keletkeztető ügylet kezdő időpontja	adósságot keletkeztető ügylet lejárati időpontja	adósságot keletkeztető ügylet- várható visszatérítendő összege (kamattal) leáratig mindösszesen
					hitel/lízing/kölcsön/értékpapír



Immateriális javak beszerzése, létesítése	K61




Ingatlanok beszerzése, létesítése	K62




Informatikai eszközök beszerzése, létesítése	K63


Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése	K64


Részesedések beszerzése	K65


Meglévő részesedések növeléséhez kapcsolódó kiadások	K66
Beruházási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó	K67
Beruházások	K6




Ingatlanok felújítása	K71




Informatikai eszközök felújítása	K72




Egyéb tárgyi eszközök felújítása	K73
Felújítási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó	K74
Felújítások	K7
Az önkormányzati garanciákból és önkormányzati kezességekből fennálló kötelezettségek az adósságot keletkeztető ügyletek futamidejének végéig, illetve a garancia, kezesség érvényesíthetőségéig
ebből:
ebből:
ebből:


Adósságot keletkeztető ügylet és annak értéke:

a) hitel, kölcsön felvétele, átvállalása a folyósítás, átvállalás napjától a végtörlesztés napjáig, és annak aktuális tőketartozása,
b) a számvitelről szóló törvény (a továbbiakban: Szt.) szerinti hitelviszonyt megtestesítő értékpapír forgalomba hozatala a forgalomba hozatal napjától a beváltás napjáig, kamatozó értékpapír esetén annak névértéke, egyéb értékpapír esetén annak vételára,
c) váltó kibocsátása a kibocsátás napjától a beváltás napjáig, és annak a váltóval kiváltott kötelezettséggel megegyező, kamatot nem tartalmazó értéke,
d) az Szt. szerint pénzügyi lízing lízingbevevői félként történő megkötése a lízing futamideje alatt, és a lízingszerződésben kikötött tőkerész hátralévő összege,
e) a visszavásárlási kötelezettség kikötésével megkötött adásvételi szerződés eladói félként történő megkötése - ideértve az Szt. szerinti valódi penziós és óvadéki repóügyleteket is - a visszavásárlásig, és a kikötött visszavásárlási ár,
f) a szerződésben kapott, legalább háromszázhatvanöt nap időtartamú halasztott fizetés, részletfizetés, és a még ki nem fizetett ellenérték,
g) hitelintézetek által, származékos műveletek különbözeteként az Államadósság Kezelő Központ Zrt.-nél (a továbbiakban: ÁKK Zrt.) elhelyezett fedezeti betétek, és azok összege.
(2) Az (1) bekezdés szerinti adósságot keletkeztető ügyletként nem kell figyelembe venni a költségvetési év első hat hónapjában lejáró adósság előző költségvetési évben történő előfinanszírozását, amelynek összege nem haladja meg a költségvetési év első hat hónapja során várható törlesztések összegét.

10. melléklet az 1/2025. (II. 14.) önkormányzati rendelethez

A Gst. 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségek az adósságot keletkeztető ügyletek futamidejének végéig, illetve a kezesség érvényesíthetőségéig, és a Gst. 45. § (1) bekezdés a) pontja felhatalmazása alapján kiadott jogszabályban meghatározottak szerinti saját bevételek (Ft)

Rovat megnevezése	Rovat-szám	adósságot keletkeztető ügylet kezdő időpontja	adósságot keletkeztető ügylet lejárati időpontja	adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségek
Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele	B8111
ebből: pénzügyi vállalkozás	B8111
Likviditási célú hitelek, kölcsönök felvétele pénzügyi vállalkozástól	B8112
Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele	B8113
ebből: pénzügyi vállalkozás	B8113
Hitel-, kölcsönfelvétel államháztartáson kívülről	B811
Forgatási célú belföldi értékpapírok beváltása, értékesítése	B8121
ebből: befektetési jegyek	B8121
Forgatási célú belföldi értékpapírok kibocsátása	B8122
Befektetési célú belföldi értékpapírok beváltása, értékesítése	B8123
ebből: kárpótlási jegyek	B8123
Befektetési célú belföldi értékpapírok kibocsátása	B8124
Belföldi értékpapírok bevételei	B812
Forgatási célú külföldi értékpapírok beváltása, értékesítése	B821
Befektetési célú külföldi értékpapírok beváltása, értékesítése	B822
Külföldi értékpapírok kibocsátása	B823
Külföldi hitelek, kölcsönök felvétele	B824
ebből: nemzetközi fejlesztési szervezetek	B824
ebből: más kormányok	B824
ebből: külföldi pénzintézetek	B824
Külföldi finanszírozás bevételei	B82

Rovat megnevezése	Rovat-szám	saját bevételek 2025.	saját bevételek 2026.	saját bevételek 2027.	saját bevételek 2028.
353/2011. (XII. 30.) Korm. Rendelet értelmében az önkormányzat saját bevételének minősül
1.a helyi adóból és a települési adóból származó bevétel,		38 000 000	38 100 000	38 200 000	38 300 000
2. az önkormányzati vagyon és az önkormányzatot megillető vagyoni értékű jog értékesítéséből és hasznosításából származó bevétel,		7 400 000	7 600 000	7 800 000	8 000 000
3. az osztalék, a koncessziós díj és a hozambevétel,
4. a tárgyi eszköz és az immateriális jószág, részvény, részesedés, vállalat értékesítéséből vagy privatizációból származó bevétel,				-	-
5. bírság-, pótlék- és díjbevétel,
6. a kezesség-, illetve garanciavállalással kapcsolatos megtérülés.
ÖSSZESEN:		45 400 000	45 700 000	46 000 000	46 300 000


Az önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletből származó tárgyévi összes fizetési kötelezettsége az adósságot keletkeztető ügylet futamidejének végéig egyik évben sem haladhatja meg az önkormányzat adott évi saját bevételeinek 50%-át.

11. melléklet az 1/2025. (II. 14.) önkormányzati rendelethez

A költségvetési hiány külső finanszírozására vagy a költségvetési többlet felhasználására szolgáló finanszírozási bevételek és kiadások működési és felhalmozási cél szerinti tagolásban (Ft)

Megnevezés	Rovat-szám	eredeti ei. Működési célú
Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök törlesztése	K9111
ebből: pénzügyi vállalkozás	K9111
ebből: fedezeti ügyletek nettó kiadásai	K9111
Likviditási célú hitelek, kölcsönök törlesztése pénzügyi vállalkozásnak	K9112
Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök törlesztése	K9113
ebből: pénzügyi vállalkozás	K9113
ebből: fedezeti ügyletek nettó kiadásai	K9113
Hitel-, kölcsöntörlesztés államháztartáson kívülre	K911
Forgatási célú belföldi értékpapírok vásárlása	K9121
ebből: befektetési jegyek	K9121
ebből: kárpótlási jegyek	K9121
Forgatási célú belföldi értékpapírok beváltása	K9122
ebből: fedezeti ügyletek nettó kiadásai	K9122
Befektetési célú belföldi értékpapírok vásárlása	K9123
Befektetési célú belföldi értékpapírok beváltása	K9124
ebből: kárpótlási jegyek	K9124
ebből: fedezeti ügyletek nettó kiadásai	K9124
Belföldi értékpapírok kiadásai	K912
Államháztartáson belüli megelőlegezések folyósítása	K913
Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése	K914	6 564 013
Pénzeszközök betétként elhelyezése	K916
Pénzügyi lízing kiadásai	K917
Központi költségvetés sajátos finanszírozási kiadásai	K918
Belföldi finanszírozás kiadásai	K91	6 564 013
Forgatási célú külföldi értékpapírok vásárlása	K921
Befektetési célú külföldi értékpapírok vásárlása	K922
Külföldi értékpapírok beváltása	K923
ebből: fedezeti ügyletek nettó kiadásai	K923
Külföldi hitelek, kölcsönök törlesztése	K924
ebből: nemzetközi fejlesztési szervezetek	K924
ebből: más kormányok	K924
ebből: külföldi pénzintézetek	K924
ebből: fedezeti ügyletek nettó kiadásai	K924
Külföldi finanszírozás kiadásai	K92

A 2. § a Rum Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2025. (XII. 4.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.

A 9. § (2) bekezdése a Rum Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2025. (XII. 4.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg.

Az 1. melléklet 1. pontja a Rum Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2025. (XII. 4.) önkormányzati rendelete 3. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.

⁴

Az 1. melléklet 2. pontja a Rum Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2025. (XII. 4.) önkormányzati rendelete 3. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.

⁵

A 2. melléklet 1. pontja a Rum Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2025. (XII. 4.) önkormányzati rendelete 3. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.

⁶

A 3. melléklet 1. pontja a Rum Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2025. (XII. 4.) önkormányzati rendelete 3. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.

⁷

A 3. melléklet 2. pontja a Rum Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2025. (XII. 4.) önkormányzati rendelete 3. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.

⁸

Az 5. melléklet a Rum Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2025. (XII. 4.) önkormányzati rendelete 3. § (4) bekezdésével megállapított szöveg.

⁹

A 7. mellékletet a Rum Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2025. (XII. 4.) önkormányzati rendelete 4. §-a hatályon kívül helyezte.