Rum Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2025. (XII. 4.) önkormányzati rendeletének indokolása
az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről szóló 1/2025.(II.14.) önkormányzati rendeletének módosításáról
Hatályos: 2025. 12. 05Rum Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2025. (XII. 4.) önkormányzati rendeletének indokolása
2025.12.05.
az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről szóló 1/2025.(II.14.) önkormányzati rendeletének módosításáról
Végső előterjesztői indokolás
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 34. § szerint a helyi önkormányzat költségvetési rendeletében megjelenő bevételek és kiadások módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a képviselő-testület dönt.
A képviselő-testület az előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként - az első negyedév kivételével - negyedévenként, a döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-i hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét.
Rum Község Önkormányzata
Az önkormányzat tárgyévi költségvetés módosítását az alábbiak teszik szükségessé:
Rum Község Önkormányzatának 2025. évi költségvetésének módosítása kiemelt előirányzatonként az alábbiak szerint alakult. Az önkormányzat költségvetése az eredeti költségvetéshez képest 9.804.692 Ft összeggel növekszik.
Bevételek :
Önkormányzat működési támogatásai áht belülről + 14.804.692 Ft
Közhatalmi bevételek - 5.000.000 Ft
Összes változás: + 9.804.692 Ft
A módosítás főbb okai:
A helyi önkormányzatok működésének általános támogatása 3.719.669 Ft összeggel, a köznevelési feladatok ellátása 255.724 Ft összeggel, a szociális és gyermekjóléti feladatok támogatás 59.012 Ft összeggel, a gyermekétkeztetési feladatok ellátása 5.982.888 Ft összeggel, a kulturális feladatok ellátása 1.442.384 Ft összeggel emelkedik.
Szociális célú tüzelőanyag vásárlásához kapcsolódó támogatás kapcsán 1.306.830 Ft-tal, az elszámolásból származó bevételek kapcsán 2.038.185 Ft összeggel módosul a költségvetés.
A közhatalmi bevételek az eredeti költségvetéshez képest 5.000.000 Ft összeggel csökkennek. Ez az értékesítési és forgalmi adók be nem folyt összege csökkenéséből adódik.
Kiadások:
Személyi juttatások + 230.000 Ft
Dologi kiadások + 5.862.245 Ft
Egyéb működési célú kiadások + 1.541.800 Ft
Beruházások + 5.436.307 Ft
Felújítás - 3.265.660 Ft
Összes változás: + 9.804.692 Ft
A módosítás főbb okai:
A kiemelt előirányzatok közül jelentősebb változtatás a személyi juttatásokon, dologi kiadásokon, az egyéb működési kiadások soron, a beruházásokon, valamint a felújításon szükséges.
A foglalkoztatottak egyéb személyi juttatásai előirányzat növekedett a keresőképtelenségek (betegszabadságok) miatt, a törvény szerinti illetmények, munkabérek terhére.
A dologi kiadások esetében emelésre van szükség közüzemi díjak tekintetében 1.514.388 Ft-tal, bérleti és lízing díjak kapcsán 1.013.414 Ft összeggel, közvetített szolgáltatások esetében 1.650.000 Ft-tal, és a szakmai tevékenységet segítő szolgáltatások esetén 2.556.600 Ft összeggel. A működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó esetében csökkent 874.494 Ft összeggel.
Az egyéb működési célú kiadások tekintetében növelte a kiadási összeget a Rum Községi Sportklub közüzemi díjaira adott működési támogatás.
A beruházások összege 5.436.307 Ft-tal nőtt egyéb tárgyi eszközök vásárlása miatt, ezzel szemben a felújításokat pedig 3.265.660 Ft-tal csökkentettük
Rumi Játékvár Óvoda és Mini Bölcsőde
Kiadások:
Dologi kiadások + 230.444 Ft
Beruházások -230.444 Ft
Összes változás: 0 Ft
A módosítás főbb okai:
A kiemelt előirányzatok közül jelentősebb változtatás a személyi juttatásokon belül, a dologi kiadásokon, és a beruházásokon szükséges.
A személyi juttatásokon belül a törvény szerinti illetmények, munkabérek összege csökkent 1.168.543 Ft-tal az eredeti előirányzathoz képest. Az átfedési időre kifizetett 546.007 Ft összegű többletkiadás, a be nem tervezett közlekedési költségtérítés 42.240 Ft összegű emelkedése, valamint a foglalkoztatottak egyéb személyi juttatásai miatt (betegszabadságra kifizetett 580.296 Ft-tal) kellett emelni az előirányzatot az eredetihez képest.
A dologi kiadások esetében emelésre van szükség az üzemeltetési anyagoknál 56.959 Ft összegre, az informatikai szolgáltatás esetében 22.665 Ft-ra, valamint a szakmai tevékenységet segítő szolgáltatás 404.250 Ft összeggel emelkedett jelentősen, a szolgáltatási kiadás 97.130 Ft összegű. a működési ÁFA 156.600 Ft összegű csökkentése, valamint a tárgyi eszközök beszerzésének 230.444 Ft összegű előirányzat terhére.
ELŐZETES HATÁSVIZSGÁLAT
A rendelettervezet társadalmi, gazdasági, költségvetési hatása: A Rendelet tervezet a 2025. évi költségvetési rendelet tartalmazta előirányzatok a teljesség és folytonosság elvének megfelelő rendezettségét, az Önkormányzat gazdálkodásának átlátható feltételeit biztosítja.
A rendeletben foglaltak végrehajtásának környezetre gyakorolt hatása, egészségi következménye A Rendelet tervezetben foglaltaknak a jelenlegi helyzethez viszonyított számottevő környezeti és egészségi következményei, eltérései nincsenek.
Adminisztratív terheket befolyásoló hatás: A rendelettervezet a jelenlegihez képest többlet adminisztratív terheket nem keletkeztet.
A rendelettervezet megalkotásának szükségessége: Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 111. § (1)-(3) bekezdése és az államháztartásról szóló 2011. CXCV. törvény 34. § (1)-(5) bekezdésben foglaltak teszik indokolttá.
A jogszabály alkalmazásához szükséges személyi, tárgyi, szervezeti, pénzügyi feltételek: A Rendelet tervezet elfogadása esetén az alkalmazása a jelenlegi szabályozáshoz képest többlet személyi feltételt nem igényel. Adminisztratív terheket csökkentő vagy növelő hatása nincs. A jogszabály alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek biztosítottak.