Sorkifalud Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2026. (II. 12.) önkormányzati rendelete

az önkormányzat 2026. évi költségvetéséről

Hatályos: 2026. 02. 14

Sorkifalud Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2026. (II. 12.) önkormányzati rendelete

az önkormányzat 2026. évi költségvetéséről

2026.02.14.

[1] A rendelet megalkotásának célja az Önkormányzat 2026. évi gazdálkodásának biztosítása.

[2] Sorkifalud Község Önkormányzata Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:

Általános rendelkezések

1. § (1) A rendelet hatálya kiterjed az önkormányzatra, mint önállóan működő és gazdálkodó szervre.

(2) A rendelet meghatározza az önkormányzat kötelező és önként vállalt feladatainak ellátásához szükséges bevételeket, valamint kiadásokat.

Az önkormányzati költségvetés bevételei és kiadásai

2. § (1) A Képviselő-testület az Önkormányzat 2026. évi költségvetésének bevételi és kiadási főösszegét 220.874.205 Ft-ban állapítja meg.

(2) A Képviselő-testület a költségvetés működési költségvetési bevételi főösszegét 171.196.532 Ft-ban, működési költségvetési kiadási főösszegét 190.578.895 Ft-ban állapítja meg. A Képviselő-testület a felhalmozási költségvetési kiadási főösszegét 25.606.425 Ft-ban, a felhalmozási költségvetési bevételi főösszegét 15.070.595 Ft-ban állapítja meg.

(3) A Képviselő-testület a finanszírozási bevételek összegét 34.607.078 Ft-ban állapítja meg, amely maradványból ered. A maradvány teljes egészében működési célt szolgál. A Képviselő-testület a finanszírozási működési kiadások összegét 4.688.885 Ft-ban állapítja meg, amely állami előleg visszafizetéséből ered.

(4) A Képviselő-testület az elmaradt bevételek pótlására 1.342.583 Ft tartalékot képez.

3. § (1) A 2. § (1) bekezdésben megállapított bevételi és kiadási főösszegek előirányzat-csoportonkénti, kiemelt előirányzatok szerinti, valamint kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatok szerinti részletezését az 1. melléklet tartalmazza.

(2) A Képviselő-testület az önkormányzat 2026. évi engedélyezett létszám előirányzatát a 2. melléklet szerint 10 fő átlagos statisztikai állományi létszámban állapítja meg.

4. § (1) A Képviselő-testület az önkormányzat működési költségvetési egyenlegét -19.382.363 Ft-ban forintban, a felhalmozási költségvetési egyenlegét -10.535.830 Ft-ban állapítja meg, melyet részletesen a 3. melléklet tartalmaz.

(2) Az önkormányzatnak európai uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programja, projektje nincs.

(3) Az önkormányzatnak a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény 8. § (2) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettsége nincs, ilyen ügylet megkötését a költségvetési évben nem tervezi, saját bevételét a 4. melléklet tartalmazza.

A forráshiány finanszírozásának kezelése

5. § (1) Forráshiány esetén a Képviselő-testület a költségvetés egyensúlyának megteremtéséről a működési jellegű forráshiány fedezetéről a számlavezető pénzintézet útján éven belüli likvid hitel felvételével gondoskodik.

(2) A likvid hitel felvételéről való döntés a Képviselő-testület kizárólagos jogkörébe tartozik. A hitelszerződés aláírására a Képviselő-testület felhatalmazása alapján a polgármester a jegyző jogi ellenjegyzése mellett jogosult.

(3) A költségvetési hiány külső finanszírozására vagy a költségvetési többlet felhasználására szolgáló finanszírozási bevételek és kiadások működési és felhalmozási cél szerinti tagolásban történő kimutatását az 5. melléklet tartalmazza.

Az önkormányzati költségvetés végrehajtásával kapcsolatos rendelkezések

6. § (1) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy e rendelet keretein belül a 2026. évi költségvetésben az önkormányzatot megillető bevételek beszedéséről gondoskodjon, valamint tegyen intézkedéseket a jóváhagyott kiadási előirányzatok célirányos felhasználására.

(2) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert az önkormányzat költségvetési elszámolási számláján az átmenetileg szabad pénzeszközök betétként történő elhelyezésére, rövidlejáratú értékpapír vásárlására. A lekötést csak úgy lehet eszközölni, hogy a folyamatos pénzellátást ne zavarja. A lekötésről a polgármester a soron következő ülésen tájékoztatja a Képviselő-testületet.

(3) A Képviselő-testület – a költségvetés soron következő módosításakor történő tájékoztatási kötelezettség mellett – felhatalmazza a polgármestert

a) 500.000 Ft összeghatárig saját hatáskörben történő intézkedésre;

b) 1.000.000.- Ft összeghatárig a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításra;

c) a bevételi előirányzatok között összeghatár megkötöttsége nélkül történő átcsoportosításra. (4) Az Önkormányzat gazdálkodásának lebonyolítását a Vasszécsenyi Közös Önkormányzati Hivatal végzi. Ennek keretében gondoskodik a bevételek beszedéséről, a kifizetések teljesítéséről, a szükséges pénzügyi nyilvántartások vezetéséről, a könyvelési munka elvégzéséről, a számlák kifizetés előtti átvizsgálásáról, a szükséges jelentések, adatszolgáltatások elvégzéséről, a belső ellenőrzések folyamatos végzéséről.

(4) A tartalékkal való rendelkezés joga a Képviselő-testületet illeti meg.

(5) A maradvány módosítása a Képviselő-testület hatáskörébe tartozik.

7. § (1) Alapítványok, egyesületek és más egyéb civil szervezetek – kérelemre vagy a képviselő-testület által kiírt pályázat alapján – az önkormányzat e célra elkülönített költségvetési előirányzatai terhére kizárólag a képviselő-testület döntése alapján írásbeli megállapodás szerint részesülnek önkormányzati támogatásban.

(2) Kizárólag azok az egyesületek, civil szervezetek, alapítványok kaphatnak támogatást, akik a kapott támogatás felhasználásának ellenőrzését biztosítják. A támogatáshoz megállapodást kell készíteni. A 2026. évi támogatás feltétele, hogy a 2025. évben kapott összegről a támogatott egyesület, civil szervezet elszámolást készít a támogatási megállapodásban megjelölt határidőig.

(3) A támogatott szervezet a támogatás összegével köteles elszámolni. A (2) bekezdésben megjelölt megállapodásban meg kell határozni a támogatással való elszámolás feltételeit és módját, valamint ehhez kapcsolódóan a számadás nem teljesítése esetére visszafizetési kötelezettséget kell előírni. Amennyiben a finanszírozott vagy támogatott szervezet, az előírt számadási kötelezettségnek határidőre nem tesz eleget, és a támogatási szerződés alapján további támogatási összegre is jogosult lenne, támogatását fel kell függeszteni, és fel kell szólítani a már kifizetett támogatás visszafizetésére.

(4) A támogatásról és az elszámolás feltételeiről szóló megállapodás aláírására a polgármester jogosult.

8. § (1) Amennyiben a tulajdon védelme megfelelően biztosított és ellenőrzött, valamint az intézmény az eszközökről és az azok állományában bekövetkezett változásokról folyamatosan részletező nyilvántartást vezet mennyiségben és értékben, akkor a költségvetési évről, december 31-ei forduló-nappal készített könyvviteli mérlegben kimutatott eszközöket és forrásokat – ideértve az aktív és passzív pénzügyi elszámolásokat is – alátámasztó leltározást elegendő két évenként végrehajtani. Az ilyen módon leltározható eszközök köre a következő: ingatlanok, szellemi termékek, tárgyi eszközök, járművek, gépek-berendezések.

(2) Kötelező a fordulónappal (a megszűnés napjával) a leltározást végrehajtani, amennyiben az intézmény átszervezés vagy jogutód nélküli megszűnés következtében megszűnik.

9. § (1) A költségvetés e rendeletben meghatározottak szerinti végrehajtásáért, valamint a beszámolási kötelezettségek teljesítésért a polgármester a felelős.

(2) Sorkifalud Község Önkormányzata elszámolási számláját az összes alszámláival együtt az OTP Nyrt. vezeti.

10. § Ez a rendelet 2026. február 14-én lép hatályba.

1. melléklet az 1/2026. (II. 12.) önkormányzati rendelethez

Az önkormányzat bevételi és kiadási főösszegei előirányzat-csoportonkénti, kiemelt előirányzatok szerinti, valamint kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatok szerint

1. Kiadások

Rovat megnevezése	Rovat-szám	kötelező feladatok	önként vállalt feladatok	államigazgatási feladatok	ÖSSZESEN
Törvény szerinti illetmények, munkabérek	K1101	15 366 697			15 366 697
Céljuttatás, projektprémium	K1103	663 798			663 798
Béren kívüli juttatások	K1107	1 000 000			1 000 000
Foglalkoztatottak személyi juttatásai	K11	17 030 495	0	0	17 030 495
Választott tisztségviselők juttatásai	K121	10 059 200			10 059 200
Munkavégzésre irányuló egyéb jogviszonyban nem saját foglalkoztatottnak fizetett juttatások	K122	2 125 159			2 125 159
Egyéb külső személyi juttatások	K123	2 500 000			2 500 000
Külső személyi juttatások	K12	14 684 359			14 684 359
Személyi juttatások	K1	31 714 854	0	0	31 714 854
Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	K2	3 748 604			3 748 604
Szakmai anyagok beszerzése	K311	270 000			270 000
Üzemeltetési anyagok beszerzése	K312	6 200 000			6 200 000
Készletbeszerzés	K31	6 470 000	0	0	6 470 000
Informatikai szolgáltatások igénybevétele	K321	915 000			915 000
Egyéb kommunikációs szolgáltatások	K322	440 000			440 000
Kommunikációs szolgáltatások	K32	1 355 000	0	0	1 355 000
Villamosenergia szolgáltatás díja	K3311	4 650 000			4 650 000
Gázenergia szolgáltatás díja	K3312	1 090 000			1 090 000
Víz- és csatorna szolgáltatás díja	K3314	590 000			590 000
Közüzemi díjak	K331	6 330 000	0	0	6 330 000
Vásárolt élelmezés	K332	31 000 000			31 000 000
Bérleti és lízing díjak	K333	500 000			500 000
Karbantartási, kisjavítási szolgáltatások	K334	3 600 000			3 600 000
Közvetített szolgáltatások	K335	200 000			200 000
Szakmai tevékenységet segítő szolgáltatások	K336	12 000 000			12 000 000
Egyéb szolgáltatások	K337	8 914 700			8 914 700
Szolgáltatási kiadások	K33	62 544 700	0	0	62 544 700
Működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó	K351	15 510 100			15 510 100
Egyéb dologi kiadások	K355	955 000			955 000
Különféle befizetések és egyéb dologi kiadások	K35	16 465 100	0	0	16 465 100
Dologi kiadások	K3	86 834 800	0	0	86 834 800
Egyéb nem intézményi ellátások	K48	3 000 000			3 000 000
Ellátottak pénzbeli juttatásai	K4	3 000 000	0	0	3 000 000
Elvonások és befizetések	K502	6 000 000			6 000 000
Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre	K506	56 838 054			56 838 054
Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre	K512	1 100 000			1 100 000
Tartalékok	K513	1 342 583			1 342 583
Egyéb működési célú kiadások	K5	65 280 637	0	0	65 280 637
Működési kiadások összesen		190 578 895	0	0	190 578 895
Immateriális javak beszerzése, létesítése	K61	4 000 000			4 000 000
Informatikai eszközök beszerzése, létesítése	K63	600 000			600 000
Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése	K64	1 182 824			1 182 824
Beruházási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó	K67	1 563 573			1 563 573
Beruházások	K6	7 346 397	0	0	7 346 397
Ingatlanok felújítása	K71	2 629 475			2 629 475
Egyéb tárgyi eszközök felújítása	K73	11 748 500			11 748 500
Felújítási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó	K74	3 882 053			3 882 053
Felújítások	K7	18 260 028	0	0	18 260 028
Felhalmozási kiadások összesen		25 606 425	0	0	25 606 425
Költségvetési kiadások	K1-K8	216 185 320	0	0	216 185 320
Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése	K914	4 688 885			4 688 885
Belföldi finanszírozás kiadásai	K91	4 688 885	0	0	4 688 885
Finanszírozási kiadások	K9	4 688 885	0	0	4 688 885
KIADÁSOK ÖSSZESEN (K1-9)		220 874 205	0	0	220 874 205

2. Bevételek

Rovat megnevezése	Rovat- szám	kötelező feladatok	önként vállalt feladatok	államigazgatási feladatok	ÖSSZESEN
Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása	B111	24 120 159			24 120 159
Települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása	B112	55 838 054			55 838 054
Települési önkormányzatok szociális gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatainak támogatása	B113	46 030 254			46 030 254
Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása	B114	3 353 165			3 353 165
Önkormányzatok működési támogatásai	B11	129 341 632	0	0	129 341 632
Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről	B16	20 882 400			20 882 400
Működési célú támogatások államháztartáson belülről	B1	150 224 032	0	0	150 224 032
Vagyoni tipusú adók	B34	500 000			500 000
Értékesítési és forgalmi adók	B351	7 000 000			7 000 000
Termékek és szolgáltatások adói	B35	7 000 000	0	0	7 000 000
Egyéb közhatalmi bevételek	B36	120 000			120 000
Közhatalmi bevételek	B3	7 620 000	0	0	7 620 000
Szolgáltatások ellenértéke	B402	2 425 000	0		2 425 000
Közvetített szolgáltatások értéke	B403	200 000			200 000
Tulajdonosi bevételek	B404	3 227 500			3 227 500
Ellátási díjak	B405	7 500 000			7 500 000
Működési bevételek	B4	13 352 500	0	0	13 352 500
Működési bevételek összesen		171 196 532	0	0	171 196 532
Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről	B25	14 920 595			14 920 595
Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről	B2	14 920 595	0	0	14 920 595
Egyéb tárgyi eszközök értékesítése	B53	150 000			150 000
Felhalmozási bevételek	B5	150 000	0	0	150 000
Felhalmozási bevételek összesen		15 070 595	0	0	15 070 595
Költségvetési bevételek	B1-B7	186 267 127	0	0	186 267 127
Működési bevételek és működési kiadások egyenlege		-19 382 363			-19 382 363
Felhalmozási bevételek és a felhalmozási kiadások egyenlege		-10 535 830			-10 535 830
Előző év költségvetési maradványának igénybevétele	B8131	34 607 078			34 607 078
Maradvány igénybevétele	B813	34 607 078	0	0	34 607 078
Belföldi finanszírozás bevételei	B81	34 607 078	0	0	34 607 078
Finanszírozási bevételek	B8	34 607 078	0	0	34 607 078
BEVÉTELEK ÖSSZESEN (B1-8)		220 874 205	0	0	220 874 205

2. melléklet az 1/2026. (II. 12.) önkormányzati rendelethez

Létszámkeret

MEGNEVEZÉS	Költségvetési engedélyezett létszámkeret (álláshely) (fő)
"C", "D" fizetési osztály összesen	2
KÖZALKALMAZOTTAK ÖSSZESEN	2
fizikai alkalmazott, a költségvetési szerveknél foglalkoztatott egyéb munkavállaló	2
közfoglalkoztatott	1
EGYÉB BÉRRENDSZER ÖSSZESEN	3
polgármester, főpolgármester	1
helyi önkormányzati képviselő-testület tagja, megyei közgyűlés tagja	3
alpolgármester, főpolgármester-helyettes, megyei közgyűlés elnöke, alelnöke	1
VÁLASZTOTT TISZTSÉGVISELŐK ÖSSZESEN	5
FOGLALKOZTATOTTAK LÉTSZÁMA MINDÖSSZESEN	10

3. melléklet az 1/2026. (II. 12.) önkormányzati rendelethez

Költségvetési egyenleg működési és felhalmozási cél szerinti bontásban

MEGNEVEZÉS	Rovatszám	2026. évi tervezett előirányzat
Személyi juttatások	K1	31 714 854
Munkaadót terhelő járulékok és szoc.hjár adó	K2	3 748 604
Dologi kiadások	K3	86 834 800
Ellátottak pénzbeli juttatásai	K4	3 000 000
Egyéb működési célú kiadások	K5	65 280 637
Működési költségvetési kiadások		190 578 895
Működési c.támogatások államháztart.belülről	B1	150 224 032
Közhatalmi bevételek	B3	7 620 000
Működési bevételek	B4	13 352 500
Működési költségvetési bevételek		171 196 532
Működési bevételek és kiadások egyenlege		-19 382 363
Beruházások	K6	7 346 397
Felújítások	K7	18 260 028
Felhalmozási költségvetési kiadások		25 606 425
Felhalmozási c.támogatások államházt.belülről	B2	14 920 595
Felhalmozási bevételek	B5	150 000
Felhalmozási költségvetési bevételek		15 070 595
Felhalmozási bevételek és kiadások egyenlege		-10 535 830

4. melléklet az 1/2026. (II. 12.) önkormányzati rendelethez

Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény 45. § (1) bekezdés a) pontja szerinti saját bevételek

Rovat megnevezése	saját bevételek 2026.	saját bevételek 2027.	saját bevételek 2028.	saját bevételek 2029.
353/2011. (XII. 30.) Korm. Rendelet értelmében az önkormányzat saját bevételének minősül
1.a helyi adóból és a települési adóból származó bevétel,	7 500 000	7 650 000	7 803 000	7 959 060
2. az önkormányzati vagyon és az önkormányzatot megillető vagyoni értékű jog értékesítéséből és hasznosításából származó bevétel,
3. az osztalék, a koncessziós díj és a hozambevétel,
4. a tárgyi eszköz és az immateriális jószág, részvény, részesedés, vállalat értékesítéséből vagy privatizációból származó bevétel,
5. bírság-, pótlék- és díjbevétel,	120 000	122 400	124 848	127 345
6. a kezesség-, illetve garanciavállalással kapcsolatos megtérülés.
ÖSSZESEN:	7 620 000	7 772 400	7 927 848	8 086 405

5. melléklet az 1/2026. (II. 12.) önkormányzati rendelethez

A költségvetési hiány külső finanszírozására vagy a költségvetési többlet felhasználására szolgáló finanszírozási bevételek és kiadások működési és felhalmozási cél szerinti tagolásban

Megnevezés	Rovat-szám	eredeti ei. Működési célú	eredeti ei. Felhalmozási célú
Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése	K914	4 688 885
Belföldi finanszírozás kiadásai	K91	4 688 885	-


Megnevezés	Rovat-szám	eredeti ei. Működési célú	eredeti ei. Felhalmozáci célú
Belföldi finanszírozás bevételei	B81
Külföldi finanszírozás bevételei	B82