Vasszécseny Község Önkormányzata 2025. évben is fő feladatának tekinti a nyújtott közszolgáltatások és közfeladatok színvonalának megőrzését a költségvetés lehetőségeihez mérten. A pályázati lehetőségek figyelembevételével új beruházások megvalósítása, a központi finanszírozás átalakítása mellett a szociális juttatások megfelelő színvonalának megtartása, az intézményhálózat működtetése, a helyi civil szférával történő együttműködés.

Az éves költségvetésében kerülnek meghatározásra az adott költségvetési évre vonatkozóan a gazdálkodással kapcsolatos teendők, a szükséges előirányzat keretek. A költségvetést költségvetési rendeletben kell megállapítani, melynek elfogadásához minősített többség szükséges.

A 2025. évi költségvetési rendelet előkészítéséhez, elfogadásához, megalkotásához a legfontosabb előírásokat a következő jogszabályok tartalmazzák:

Az Áht. 24. §. (3) bekezdés értelmében a jegyző által előkészített költségvetési rendelet-tervezetet a polgármester február 15-éig, ha a központi költségvetésről szóló törvényt az Országgyűlés a naptári év kezdetéig nem fogadta el, a központi költségvetésről szóló törvény hatálybalépését követő negyvenötödik napig nyújtja be a képviselő-testületnek.

A Mötv.111. § (4) bekezdésében és az Áht. 23. § (4) bekezdésében foglalt rendelkezések értelmében a költségvetési rendeletben külső finanszírozású működési célú költségvetési hiány nem tervezhető.

A Mötv. 117-118. §-ai rendelkeznek a helyi önkormányzatok feladatfinanszírozási rendszeréről. Az Országgyűlés a feladatfinanszírozási rendszer keretében, a központi költségvetésről szóló törvényben meghatározott módon támogatást biztosít a feladatot meghatározó jogszabályban megjelölt közszolgáltatási szintnek megfelelően a kötelezően ellátandó feladatokhoz oly módon, hogy a feladatfinanszírozási rendszernek biztosítania kell a helyi önkormányzatok bevételi érdekeltségének fenntartását.

A rendeletnek tartalmaznia kell:

A költségvetési rendeletben elkülönítetten kell szerepelnie az évközi többletigények, valamint az elmaradt bevételek pótlására szolgáló általános tartaléknak és céltartaléknak. A költségvetés tartalékot nem tartalmaz.

A középtávú tervezés keretében (Áht. 29./A §) a Képviselő-testület a költségvetési rendelet elfogadásáig határozatban állapítja meg a saját bevételeinek, illetve az adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettségeinek a költségvetési évet követő három évre várható összegét. A stabilitási törvény értelmében az önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletből származó tárgyévi összes fizetési kötelezettsége a futamidő végéig egyik évben sem haladhatja meg az adott évi –kormányrendelet alapján meghatározott –saját bevételeinek 50 %-át. Amennyiben e feltételnek nem felel meg, nem kaphat kormányzati engedélyt fejlesztési hitel felvételére.

A tervezés egyik alapelve, hogy a kiadási oldalon mindazokat a kötelezettségeket meg kell tervezni, melyek 2025. január 1-jén az önkormányzat számára ismertek és bevételi oldalon a központi költségvetési kapcsolataik meghatározhatók.

A mellékelt rendelet-tervezet a vonatkozó jogszabályok által előírt szerkezetben és tartalommal került összeállításra.

Az Önkormányzat 2025. évi költségvetésének tervezett kiadási és bevételi főösszege: 686.909.469 forint

Az önkormányzat bevételeit

A tervezésnél a 2024. évi tény adatokat vettük alapul.

A működési célú támogatás a tavalyi tervezett összeghez képest több mint 72 millió forinttal emelkedett. Az államháztartáson belülről kapott működési célú támogatások tartalmazzák az önkormányzatok általános támogatását, a szociális és kulturális feladatok támogatását.

Önkormányzatunk működését 180.778.862 Ft-tal támogatja az állam. Ez az összeg tartalmazza a településüzemeltetéshez kapcsolódó kiadások (zöldterület gazdálkodás, közvilágítás, köztemető és közutak fenntartása) támogatását, az egyéb önkormányzati feladatok, a hivatal működésének támogatását, valamint a polgármesteri illetmény támogatását.

Az önkormányzat szociális feladataira 102.945.876 Ft támogatást kapunk, a kulturális feladatok ellátásának támogatására tervezhető összeg 2.932.225 Ft. A köznevelési feladatok ellátására 115.316.256 Ft támogatást kap az önkormányzat. Az államháztartáson belülről érkező felhalmozási célú támogatásokra a betegellátó központ felújításhoz kapcsolódó támogatás fennmaradó része került betervezésre.

A működési bevételek között szerepelnek a bérleti díjak és a szociális étkezésből származó bevételek és szolgáltatások bevételei. Továbbá felhalmozási bevételek között tervezésre került ingatlanértékesítésből származó bevétel 43.567.087 Ft összeggel.

Helyi adó bevételeink a 2024. évi tény adatokat alapul véve kerültek megállapításra.

A kiadások személyi kiadásokra, munkáltatót terhelő járulékokra, dologi kiadásokra, ellátottak pénzbeli juttatásaira, egyéb működési célú kiadásokra és felhalmozási kiadásokra terjednek ki.

A személyi jellegű kiadások összegénél figyelembe vettük a minimálbérek emelkedéséből adódó különbözetet.

A munkaadókat terhelő járulékok is ehhez igazodóan alakulnak.

Vasszécsenyben jelenleg 1 fő főállású közalkalmazott látja el a hivatalsegédi illetve az önkormányzat tulajdonában lévő ingatlanokkal kapcsolatos takarítási feladatokat.

1 közalkalmazott lát el részmunkaidőben karbantartói feladatokat, valamint 1 fő közalkalmazott pedig igazgatási feladatokat. A háziorvosi szolgálat 2 fő asszisztense tartozik még az önkormányzat állományába, akik egészségügyi szolgálati jogviszony keretein belül látják el a feladataikat. Továbbá 1 fő munkatörvénykönyve szerinti munkavállaló foglalkoztatását tervezi az önkormányzat 2025. március 1. napjától.

Közcélú foglalkoztatottként a munkaügyi központtal együttműködve 2 fő dolgozik a településen, munkaviszonya 2025.02.29-ig tart, az ezt követően meghirdetett közmunkaprogramban továbbra is 2 foglalkoztatást tervez az önkormányzat.

Az önkormányzati dolgozók a közfoglalkoztatotton kívül részesülnek cafetériában.

A kötelezően ellátandó közművelődési feladatok ellátására megbízási szerződést kötött az önkormányzat, amely alapján egyéni vállalkozó közművelődési szakember 12 havi díját kellett betervezni. Ez nem a személyi jellegű kiadások között, hanem a dologi kiadások között szakmai tevékenységként szerepel.

Megbízási szerződéssel 2025. március 1. napjától alkalmazásra kerül 1 fő alkalmazott napi 1 óra időtartamra az ételkiszállítási feladatok ellátására.

A dologi kiadások tervezett összege 99.167.932 Ft, amely körülbelül 17 millió forinttal meghaladja a 2024. évben tervezett összeget. Ennek oka egyrészt a működtetési költségek emelkedése, másrészt az egyes pályázatokban megjelenő dologi kiadások, valamint az ingatlanértékesítésből származó fizetendő általános forgalmi adó. Üzemeltetési anyagok között tervezésre került 3 fő munkavállaló részére munkaruha biztosítása.

A szociális feladatok egyéb állami támogatása nyújt fedezetet az önkormányzat rendkívüli települési támogatására, a települési támogatásra, valamint a költségvetési törvényben meghatározott egyéb szociális jellegű kiadások alap állami támogatással nem fedezett részére. Ezen kiadásokra beterveztük az állam által biztosított teljes összeget.

Az egyéb működési célú kiadások tartalmazzák az államháztartáson belülre, illetve kívülre átadandó pénzeszközöket, többek között a vérszállítás díját, fogászati hozzájárulás összege, a Bursa támogatást, valamint a Hulladékgazdálkodó Társulásnak fizetendő díjat. A kistérségnek átadandó tagdíj 200,- Ft/fő/év lakosságszám alapján került megállapításra. A helyi civil szervezetek támogatására az 500.000 Ft került tervezésre.

A Közös Hivatal fenntartásához önkormányzatunknak ebben az évben nem kell hozzájárulást fizetnie.

Beruházások között 9.800.000 Ft összeg került tervezésre tárgyi eszközök beszerzésére. Itt szerepel a betegellátó központ pályázat keretében beszerzendő orvosi eszközök. Ezen kívül betervezésre került gépkocsi beszerzésre 1,5 millió forint, valamint a zöldterületkezeléshez szükséges eszközökre 1,5 millió forint.

Felhalmozási kiadásaink között felújításra 127.004.778 Ft összeg került tervezésre, amely tartalmazza a betegellátó központ pályázatokból fennálló kiadások, illetve a hivatal épületéhez kapcsolódó kiadások. A hivatal támogatásából 13.881.187 Ft összeg 50 %-át a hivatal épületének fejlesztésére került betervezésre fontossági sorrendben, mint például klíma berendezések beszerzése, padlózat felújítása, irattár kialakítása és bebútorozása.

Továbbá a 2025. évi költségvetésben az ingatlanértékesítésből származó bevételekből a következő beruházásokra kerülhet sor:

A rendelettervezet társadalmi, gazdasági hatása: a rendelet megalkotása jelentős társadalmi, gazdasági hatással jár.

Költségvetési hatása: a rendelet megalkotása jelentős költségvetési hatással jár.

A rendeletben foglaltak végrehajtásának környezetre gyakorolt hatása, egészségi következménye nincs.

Adminisztratív terheket befolyásoló hatás: a feladat adminisztratív hatása jelentős.

A rendelettervezet megalkotásának szükségessége: A rendelet megalkotása kötelező, a rendelet elmaradásának következménye a jogszabály alkotás elmulasztása miatti törvényességi észrevétel, illetőleg az állami támogatás megvonása lehet.

A jogszabály alkalmazásához szükséges személyi, tárgyi, szervezeti, pénzügyi feltételek rendelkezésre állnak.

Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23. §-a szerint a helyi önkormányzat költségvetéséről rendeletben dönt, és meghatározza, hogy a rendeletnek milyen előirányzatokat, illetve rendelkezéseket kell kötelezően tartalmaznia. A rendelet-tervezetben az Áht. 23. § (2) bekezdés a) pontjának módosított szabályai szerint az önkormányzat költségvetési bevételei és költségvetési kiadásai előirányzat csoportok, önként vállalt és állami kiemelt előirányzatok, kötelező feladatok szerinti bontásban kerültek bemutatásra.

A költségvetés összeállításának részletes szabályait az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011.(XII.31.) Korm. rendelet, a finanszírozás rendjét és az állami hozzájárulás mértékét a központi költségvetésről szóló törvény határozza meg.

Az Áht. 24. § (3) bekezdése alapján a jegyző által az Áht. 29/A. § szerinti tervszámoknak megfelelően előkészített költségvetési rendelet-tervezetet a polgármester február 15-éig, ha a központi költségvetésről szóló törvényt az Országgyűlés a naptári év kezdetéig nem fogadta el, a központi költségvetésről szóló törvény hatálybalépését követő negyvenötödik napig nyújtja be a képviselő-testületnek.