Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 34. § szerint a helyi önkormányzat költségvetési rendeletében megjelenő bevételek és kiadások módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a képviselő-testület dönt.

A képviselő-testület az előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként - az első negyedév kivételével - negyedévenként, a döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-i hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét.

Az önkormányzat tárgyévi költségvetés módosítását az alábbiak teszik szükségessé:

Vasszécseny Község Önkormányzatának 2025. évi költségvetésének módosítása kiemelt előirányzatonként az alábbiak szerint alakult. Az önkormányzat költségvetése az eredeti költségvetéshez képest 31.228.202 Ft összeggel növekedett.

Bevételek:

A módosítás főbb okai:

– A helyi önkormányzatok működésének általános támogatása 15.366.822 Ft összeggel emelkedett a májusi mutatószámfelmérést követően. Ebből 11.022.929 Ft a közös hivatalban foglakoztatott köztisztviselők 2025. július 1-jétől történő illetményemelésére fordítandó összeg. A fennmaradó 4.343.893 Ft a polgármesteri tiszteletdíj támogatása, amely 2025. augusztustól egyenlő részletekben kerül folyósításra.

– A települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása 6.161.000 Ft összeggel emelkedett a 2025. májusi mutatószám felmérés eredményeként.

– A bölcsődei támogatás szintén a mutatószám felmérésből adódóan változott 2024. novemberi megalapozó felméréshez képest a gyermeklétszám alapján, amelynek eredményeként a 9.273.160 Ft-tal növekedett az állami támogatások összege.

– A települési önkormányzatok gyermekétkeztetési feladatainak támogatása 1.066.780 Ft-tal növekedett a májusi felmérésben rögzített igénylések alapján.

– A működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások jogcímen 3.560.440 Ft összeg illeti meg az önkormányzatot. Szociális célú tüzelőanyag vásárlásához kapcsolódó támogatása jogcímen 1.120.140 Ft összeggel, Rendkívüli önkormányzati támogatás jogcímen pedig 2.440.300 Ft módosult a költségvetés.

– Az egyéb működési célú támogatások bevételei 4.000.000 Ft összeggel került csökkentésre. Itt került tervezésre az eredeti előirányzatoknál a polgármesteri tiszteletdíj támogatásának második félévi összege, amely pontos összege 2025. július végén került kiközlésre a Magyar Államkincstár részéről.

– Az egyéb közhatalmi bevételek (késedelmi pótlék) előirányzata 200.000 Ft-tal csökkent.

Kiadások:

A módosítás főbb okai:

– Személyi juttatások között a központi polgármesteri tiszteletdíj emelés miatt történt változásokat követően a választott tisztségviselők juttatásai 789.000 Ft-tal, a megbízási díj sor 900.000 Ft-tal került módosításra. A hozzájuk kapcsolódó járulékok miatt az érintett sor 103.000 Ft-tal került emelésre.

– A dologi kiadások között az üzemeltetési anyagok a szociális tűzifa pályázat miatt került módosításra. A karbantartások sor csökkentésre került 900.000 Ft-tal, az egyéb szolgáltatások is csökkentésre került az eddig teljesült kiadások alapján. Az előbbi tételek átcsoportosításra kerültek a fizetendő áfa sorokra.

– Az előző évi elszámolásból adódó visszafizetési kötelezettség 472.204 Ft összeggel került megemelésre.

– Az intézményfenntartó társulás részére átadandó pénzösszeg 12.255.518 Ft összeggel került módosításra, amelyre fedezetet a megemelt állami támogatás, valamint az önkormányzati hozzájárulás biztosít.

– A közös hivatal részére átadandó támogatás 17.730.199 Ft összeggel került módosításra, amelyre a megemelkedett állami támogatás (11.022.929 Ft), valamint az önkormányzatnál év elején tartalékolt összeg átcsoportosított része nyújt fedezetet.

Bevételek :

Közhatalmi bevételek - 200.000 Ft

Összes változás + 31.228.202 Ft

Kiadások:

Személyi juttatások + 1.689.000 Ft

Munkaadókat terhelő járulékok + 103.000 Ft

Dologi kiadások +139.281 Ft

Felújítások -961.000 Ft

Összes változás: + 31.228.202 Ft

– A kiadások közül a személyi juttatások és az ehhez kapcsolódó munkaadókat terhelő járulékok sorokon történt jelentős módosítás összesen 12.523.000 Ft összeggel. Az eredeti költségvetéshez képest a módosításra kerültek a jogszabály alapján 2025. július 1. napjától kötelező béremelés összegei, valamint 1 fő önkormányzati dolgozó áthelyezése miatt történt változások. Továbbá a sorkifaludi kirendeltségre 1 fő kirendeltségvezető bére került betervezésre, illetve a sorkifaludi kirendeltség pénzügyi ügyintézője 2025. második félévétől teljes munkaidős köztisztviselő lett, a székhelyre betervezésre került 4 órás köztisztviselő illetménye. A hozzájuk kapcsolódó illetmények, járulékok, valamint béren kívüli juttatások összegei kerültek módosításra.

– A dologi kiadások között módosításra került a gázdíj 1.000.000 Ft-tal, a vízdíj 150.000 Ft-tal, valamint a szolgáltatások kiadása (elsősorban postaköltség miatt) 800.000 Ft összeggel.

– A beruházások között betervezésre került a rumi kirendeltségre szekrénybeszerzés 600.000 Ft-tal, valamint a székhelyre irodai forgószékek beszerzése 305.000 Ft összeggel.

Bevételek: irányítószervi támogatások + 17.730.199 Ft

Kiadások: személyi juttatások +12.523.000 Ft

munkaadókat terhelő járulékok +2.423.000 Ft

dologi kiadások +1.879.199 Ft

beruházások + 905.000 Ft

Az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről szóló rendeletének a költségvetés végrehajtásával kapcsolatos rendelkezései között szerepel, hogy a Képviselő-testület – a költségvetés soron következő módosításakor történő tájékoztatási kötelezettség mellett – felhatalmazza a polgármestert 100.000 Ft összeghatárig saját hatáskörben történő intézkedésre. A rendelet módosítása során ez az összeg 1 millió forintra kerülne megemelésre, tekintettel arra, hogy a gyakorlati tapasztalatok azt mutatják, hogy az ilyen alacsony összegű értékhatár megnehezíti a kötelezettségvállalások folyamatát, hiszen az általános infláció és az áremelkedések miatt ez az összeg már jelentéktelennek minősíthető.

Mivel a beszerzési szabályzatban egy ajánlat beszerzését meghatározó értékhatár is 1 millió forint ezért, javaslom, hogy a kötelezettségvállalásra vonatkozó összeg is így kerüljön elfogadásra. Természetesen a képviselő-testület előtti beszámolási kötelezettséget ez nem érinti, és a beszerzési eljárás szabályait is továbbra is be kell tarnai összeghatártól függetlenül.