A költségvetés bevételi oldalának tervezése nagyban épül a feladatalapú finanszírozásra 28 837 556 Ft költségvetési támogatásra számíthatunk 2026. évben, ami 5.351.539 Ft -tal több az előző évinél.

A település-üzemeltetéshez kapcsolódó feladatellátásra 3 930 795 Ft, egyéb önkormányzati feladatokra 6 600 000 Ft, így összesen az általános feladatokra 10 185 795 Ft-ot; A polgármesteri illetményhez és költségtérítéshez nyújtott támogatás 6 384 363 Ft, szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatására 1 902 000 Ft-ot, Falugondnoki Szolgálat fenntartására 6 976 722,- Ft-ot, kulturális feladatok támogatására 3 043 676 Ft-ot kap Nemeskocs Község Önkormányzata. A kulturális feladatok bérjellegű támogatás összege jelenleg nem ismert.

Megállapodás alapján a közös hivatal dologi kiadásaihoz a társult települések 9 000 000 Ft összeggel járulnak hozzá lakosságszámuk arányában. A Megállapodás alapján Nemeskocs Község Önkormányzata lakosságszám arányosan 1 485 000 Ft-tal járul hozzá a Celldömölki Közös Önkormányzati Hivatal fenntartásához.

Az óvodai ellátás biztosítása továbbra is kötelező feladat Nemeskocs Község Önkormányzata számára. A feladatellátásról a Celldömölk és Környéke Intézményfenntartó Társulás által fenntartott óvoda útján gondoskodik. Az óvodai ellátás feladat esetében a településről 4 gyermek jár az óvodába. A Társulás működési kiadásaihoz nem kell hozzájárulást fizetni.

A kötelező segélyek körén kívül további ellátások nyújtásáról és a jogosultsági feltételekről az önkormányzat szabadon dönt. A szociális törvény az önkormányzatok által biztosítandó segélyek tekintetében annyit ír elő, hogy az önkormányzat a helyi viszonyokhoz mérten, a krízishelyzetben lévő személyek számára, illetve a helyi szociális problémák kezelésére települési támogatást nyújt. A települési támogatás egyes típusait és jogosultsági feltételeit az önkormányzat rendeletben határozza meg. A feladatellátásra az állam Nemeskocs Község részére 1 902 000 Ft, falugondnoki szolgálat fenntartására 6 976 722 Ft forrást biztosít.

A Celldömölk és Környéke Köznevelési, Szociális és Gyermekjóléti Intézményfenntartó Társulás kiadásainak fedezeteként a Társulás működési kiadásaihoz nem szükséges hozzájárulást fizetni.

A 2026. évi bevételek meghatározásánál a 2025. évi bevételeket megtisztítottuk az egyszeres bevételektől. Az egyéb bevételek, mint bérbeadás a meglévő bérleti szerződések alapján számoltunk.

Település működési bevételei bérleti díjakból áll.

a./ Helyi adók:

A 2025. évi teljesítési adatok és a rendelkezésre álló információk alapján kerültek megtervezésre.

2026. január 1. naptól az életvitelszerűen lakott ingatlanok után megszűnik az építményadó fizetési kötelezettség. A lakatlan ingatlanok után változatlanul teljes mértékű az adófizetési kötelezettség, így összesen 150.000 Ft bevétellel számolunk.

2025. január 1-től új adónemként iparűzési adó került bevezetésre, 1%-os mértékben, amely július 1-től 0,5 %-ra csökkent. A tervezett 4 000 000 Ft adóbevétel a 2025. évi bevételhez viszonyított megállapított összeg, az adómérték csökkentés figyelembevételével.

Az idegenforgalmi adónemre bevételt nem terveztünk.

A 2024. január 1-el bevezetésre került talajterhelési díj várható bevételének megállapításához nincs rendelkezésre álló adat, ezért nem került tervezésre. Pótlék, bírság bevételekre sem terveztünk.

b./ Átengedett központi adók:

Ilyen jogcímen nem illeti meg bevétel az önkormányzatot.

Magyarország 2026. évi központi költségvetéséről szóló 2025. évi LXIX. törvény szabályozza - a kapcsolódó mellékletekkel együtt – a helyi önkormányzatokat, települési és területi kisebbségi önkormányzatokat megillető feladatalapú finanszírozást.

Hosszabbtávú közfoglalkoztatás keretében történő foglalkoztatáshoz a Vas Megyei Kormányhivatal által biztosított támogatás augusztus 31-ig számolva 2 602 445 Ft.

Polgármesteri illetmény növekedésének támogatására 5 hónap időtartamra (2026. augusztus 1. – 2026. december 31.) 4 560 260 Ft támogatással számoltunk.

A falugondnok részére illetményen felüli szociális ágazati pótlék és kiegészítő szociális pótlék összege bevételként 886 903,- Ft lett számolva.

A társulás által fenntartott óvodai-nevelési intézménybe történő szállításhoz 491 400 Ft támogatáshoz jutunk.

Nem terveztünk bevételt.

A 2021. és 2022. évben kivitelezésre került szennyvízcsatorna kiépítésének költsége és bevétele is megjelenik a költségvetésben, a fennmaradó kifizetési igény – PR tevékenység - összege 2026. évben 129 399,- Ft.

A tervezett kiadások teljesítéséhez beruházási hitel felvételt nem tervezünk.

Pénzmaradvánnyal számoltunk összesen 15 763 306 Ft összegben, amiből előző évi előleg és a PR tevékenység összege, azaz 979 960 Ft összeg kötött felhasználású pénzmaradvány.

A kiadások önkormányzati szintű számbavételét, az egyes főbb kiadáscsoportok bontásában a költségvetési rendelet 5. számú mellékletben mutatjuk be.

A 2026. évi költségvetés működési kiadásainak tervezéséhez kiinduló pontnak a 2025. évi tényleges kiadásokat vettük alapul, a költségvetési törvény alapján 3,6 %-os fogyasztói árszínvonal növekedéssel számoltunk. A közüzemi díjak esetében az előző évi adatokat, a 2026. évben érvényes árakat és a hatályos jogszabályi előírásokat vettük figyelembe.

A közalkalmazott bértervezésénél az illetményre vonatkozó jogszabályokat, illetve a bérminimum és a garantált minimálbér emelkedését vettük figyelembe a tervezés során.

A 2026. évi dologi kiadásoknál a bázist a 2025. évi tény adatok jelentik, megtisztítva az egyszeres kiadásoktól, növelve a 3,6%-os inflációval. A már biztosan felmerülő költségek is tervezésre kerültek. Ezen tételek között a falunapi rendezvény 1 000 000 Ft összegben került megtervezésre.

A Közös Hivatal működéséhez a többi településhez hasonlóan Nemeskocs Község Önkormányzata lakosságszám arányosan járul hozzá 1 485 000 Ft összeggel. A Celldömölk és Környéke Szociális Intézményfenntartó Társulásnak szociális feladatok ellátására 0 Ft összegben, a Celldömölk és Környéke Közoktatási Intézményfenntartó Társulásnak óvodai feladatokra – 3 fő óvodás után – 41.820,- Ft/fő, összesen 125.460,- Ft összegben kell hozzájárulást fizetni Bursa Hungarica Ösztöndíjpályázatra 100.000 Ft, Civil szervezetek támogatására a 150 000 Ft támogatást terveztünk.

A 2026. évben ezen kiadási jogcímre 1 902 000 Ft-ot terveztünk.

4 011 630 Ft működési tartalékot terveztünk előre nem látható kiadások fedezetére.

A 2021 és 2022. évben kivitelezésre került szennyvízcsatorna kiépítésének – még megfizetésre nem került - PR tevékenység költsége és bevétele is megjelenik a költségvetésben, ez 2026. évben 129 399,- Ft.

A játszótérre új játékelemek beszerzését, a Petőfi utcában pedig járdaépítést szeretnénk megvalósítani.

Beruházási hitel felvétel nem történt a kiadások fedezetére és 2026. évre sem tervezzük.

2026. évben a térfigyelő-kamerarendszer minimális mértékű fejlesztésére kerül sor – a már rendelkezésre álló információk alapján – 279 173,- Ft összegben

Nem terveztünk ezen a soron tételt.

A Magyar Államkincstár által 2025 decemberében utalt 2026. évi előleg visszafizetését 850 561 Ft összegben állítottuk be a tervbe.

A működési és felhalmozási bevételeket és kiadásokat mérlegszerűen kell bemutatni ahhoz, hogy az esetleges éves működési és felhalmozási hiányt kimutatva intézkedéseket lehessen hozni további bevételek növelésére, illetve kiadások csökkentésére.

A felhalmozási mérleg hiánya arra utal, hogy a 2026. évi beruházások és felújítások megvalósításához működési forrást kell felhasználni.