Mersevát Község Önkormányzatának Képviselő-testülete Magyarország Alaptörvényének 32. cikke (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotó hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f.) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva, Magyarország 2014. évi költségvetéséről szóló 2013. évi CCXXX. törvény alapján, valamint az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. tv. és az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról rendelkező 368/2011. (XII.31.) kormányrendelet előírásainak megfelelően a 2014. évi költségvetésről az alábbi rendeletet alkotja:

A rendelet hatálya

1.§

A rendelet hatálya a képviselő-testületre és az önkormányzat felügyelete alá tartozó intézményekre terjed ki.

I.

Költségvetési bevételek, kiadások, költségvetési egyenleg

2.§

A képviselő-testület az önkormányzat költségvetési bevételét, kiadását, költségvetési egyenlegét az alábbiak szerint állapítja meg.

Költségvetési bevételek

3.§

(1) A bevételek címek szerinti részletezését az 1. számú melléklet tartalmazza.

(2) A 2. §-ban meghatározott bevételi főösszegből

a) működési célokat szolgáló forrás                                                                       56 141 e Ft

b) felhalmozási célú bevétel                                                                                  39 439 e Ft

(3) Költségvetési bevételek megoszlása kiemelt előirányzatok szerint:

a) feladatalapú finanszírozás                                                                                26 886 e Ft

b) működési és felhalmozási célú támogatás értékű bevétel                                   39 919 e Ft

c) közhatalmi bevétel                                                                                            9 358 e Ft

d) intézményi működési bevétel                                                                             7 434 e Ft

e) felhalmozási bevétel                                                                                               0 e Ft

f) működési és felhalmozási célú átvett pénzeszköz                                                  204 e Ft

g) előző évi pénzmaradvány                                                                                11 779 e Ft

4.§

(1) A működési célú források között működési hitel (likvid hitel) igénybe vétele nem szerepel.

(2) A felhalmozási célú források között EU-s pályázathoz kapcsolódó (ivóvíztisztító beruházás) fejlesztési célú hitel felvétele nem szerepel.

(3) Az (1)-(2) bekezdésben meghatározott hitelek igénybevétele a mindenkori pénzügyi szükségletek függvényében történik.

Költségvetési kiadások

5.§

(1) A kiadások címek szerinti részletezését a 2. számú melléklet tartalmazza.

(2) A 2. §-ban meghatározott kiadási főösszegből

a) működési, fenntartási kiadásokra                                                               51 740 e Ft-ot

b) felhalmozási kiadásokra                                                                            43 840 e Ft-ot

biztosít.

6. §

(1) A képviselő-testület az 5. § (2) a) pontjában megjelölt működési, fenntartási kiadások kiemelt előirányzatok szerinti megbontását az alábbiak szerint hagyja jóvá:

a) személyi juttatások                                                                                             16 857 e Ft

b) munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó                                  4 390 e Ft

c) dologi kiadások                                                                                                   14 285 e Ft

d) egyéb működési célú kiadások                                                                             16 208 e Ft

    ebből: működési általános tartalék                                                                          8 592 e Ft

7. §

(1) A képviselő-testület az 5. § (2) b) pontjában megjelölt felhalmozási kiadások kiemelt előirányzatok szerinti megbontását az alábbiak szerint hagyja jóvá:

a) beruházások                                                                                                         19 250 e Ft                         

b) felújítások                                                                                                            24 590 e Ft

c) egyéb felhalmozási kiadások                                                                                         0 e Ft

    ebből: felhalmozási általános tartalék                                                                             0 e Ft

               kölcsön nyújtása, visszafizetése                                                                        0 e Ft

8. §

Az önkormányzat a 2. sz. mellékletben meghatározott kiadásai között az évközi többletigények, valamint az elmaradt bevételek pótlására 8 592 e Ft összegű működési általános tartalékot képez, melyek felett a képviselő-testület rendelkezik.

9.§

A képviselő-testület a fejlesztési és működési feladatok mérlegét a 3. számú mellékletben kimutatottak szerint veszi tudomásul.

10. §

A képviselő-testület az intézmények létszámkeretét a 4. számú melléklet szerint rögzíti, melyben a közfoglalkoztatottak 2014. évi létszám-előirányzata is feltüntetésre kerül.

11.§

Az önkormányzat előirányzat felhasználási és likviditási ütemtervét az 5. számú melléklet mutatja be.

12.§

A több évre áthúzódó kötelezettségvállalásokat a 6. számú melléklet mutatja be.

13. §

Az önkormányzat az adósságkonszolidáció után hitelállománnyal nem rendelkezik. A törlesztések évenkénti ütemezése a 7. számú mellékletben található (0 Ft összeggel).

14. §

A közvetett támogatásokat a 8. számú melléklet részletezi.

15. §

Az Önkormányzat Stabilitási törvény 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit az adósságot keletkeztető ügyletek futamidejének végéig, illetve a kezesség érvényesíthetőségéig, és a Stabilitási törvény 45. § (1) bekezdés a) pontja felhatalmazása alapján kiadott jogszabályban meghatározottak szerinti saját bevételeit a 9. melléklet részletezi.

16. §

A költésvetési évet követő 3 évre tervezett előirányzatokat a 10. számú melléklet részletezi.

II.

A költségvetés végrehajtásának szabályai

17. §

(1) A költségvetési szerveknek a jóváhagyott éves költségvetés alapján, a vonatkozó jogszabályokban, valamint az alapító okiratukban meghatározott követelmények és feltételek érvényesítésével kell működniük és gazdálkodniuk a gazdaságosságra, a hatékonyságra és az eredményességre vonatkozó előírások, a gazdálkodási, számviteli szabályok maradéktalan betartása, és az ellenőrizhetőség, átláthatóság szempontjainak biztosítása mellett.

(2) A képviselő-testület felhatalmazza a költségvetési szerveket a költségvetésben előírt bevételeik beszedésére, és – a bevételek teljesülése függvényében - a jóváhagyott kiadások teljesítésére.

(3) A költségvetési szerveknél a tervezett bevételek elmaradása nem vonja automatikusan maga után a költségvetési támogatás növekedését. Amennyiben a tervezett bevételek nem folynak be, a tervezett kiadási előirányzatok nem teljesíthetők.

18. §

(1) A feladatalapú finanszírozást megalapozó feladatmutatók felméréséről, évközi változásáról, elszámolásáról a költségvetési szerv vezetője köteles az igénylést végző merseváti pénzügyi ügyintéző részére a kért határidőre adatot szolgáltatni.

(2) A költségvetési szervek vezetői felelősek a feladatalapú finanszírozás igénylését, évközi változásait, elszámolását megalapozó mutatószámok valóságtartalmáért, a normatív elszámolásokhoz szükséges dokumentumok helyességéért, valamint kötelesek a normatív támogatás alapját képező nyilvántartásokat naprakészen vezetni.

19. §

Az egyesületeknek, civil szervezeteknek nyújtott működési célú támogatások folyósítására azt követően kerülhet sor, hogy a támogatott szervezetekkel az önkormányzat nevében a polgármester megállapodást köt a támogatási összeg rendeltetésszerű felhasználásáról, valamint annak elszámolásáról.

20. §

A képviselő-testület az önkormányzat számára év közben biztosított központi pótelőirányzatokkal a költségvetési rendeletet legalább negyedévente, de legkésőbb az éves beszámoló jóváhagyását megelőző képviselő-testületi ülésen december 31-i hatállyal módosítja.

III. Záró rendelkezések

21. §

(1) Ez a rendelet a kihirdetése napját követő napon lép hatályba, rendelkezéseit azonban 2014. január 1. napjától kell alkalmazni.

(2) A rendelet kihirdetéséről a jegyző gondoskodik.

Celldömölk, 2014. február 10.

Farkas Gábor                                                                            Csillag Albert

jegyző                                                                                       polgármester