Mersevát Község Önkormányzata képviselő-testületének 1/2020. (II.11.) önkormányzati rendelete
a 2020. évi költségvetésről
Hatályos: 2021. 05. 28Mersevát Község Önkormányzata képviselő-testületének 1/2020. (II.11.) önkormányzati rendelete
a 2020. évi költségvetésről
Mersevát Község Önkormányzatának Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikke (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotó hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f.) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:
A rendelet hatálya
1. § A rendelet hatálya a képviselő-testületre és az önkormányzat felügyelete alá tartozó intézményekre terjed ki.
I.
Költségvetési bevételek, kiadások, költségvetési egyenleg
2. § [1] A képviselő-testület az önkormányzat költségvetési bevételét, kiadását, költségvetési egyenlegét az alábbiak szerint állapítja meg.
- a) Bevételek: 95 162 291 Ft
- aa) költségvetési bevételek: 81 467 985 Ft
- ab) költségvetési hiány belső finanszírozása: 13 694 306 Ft
- ac) költségvetési hiány külső finanszírozása: 0 Ft
- b) Kiadások: 95 162 291 Ft
- ba) költségvetési kiadások: 93 821 132 Ft
- bb) finanszírozási kiadások: 1 341 159 Ft
- c) Bevételek és kiadások egyenlege: 0 Ft
- ca) költségvetési bevételek és kiadások egyenlege: -12 353 147 Ft
- cb) finanszírozási bevételek és kiadások egyenlege: 12 353 147 Ft
Költségvetési bevételek
3. § [2] (1) A bevételek címek szerinti részletezését az 1. melléklet tartalmazza.
(2) A 2. §-ban meghatározott bevételi főösszegből
- a) működési célokat szolgáló forrás: 65 436 640 Ft
- b) felhalmozási célú bevétel: 29 725 651 Ft
(3) Költségvetési bevételek megoszlása kiemelt előirányzatok szerint:
- a) működési bevétel: 5 506 185 Ft
- b) közhatalmi bevételek: 10 340 969 Ft
- c) működési célú támogatás államháztartáson belül: 35 895 180 Ft
- d) működési célú átvett pénzeszközök: 0 Ft
- e) felhalmozási bevételek: 0 Ft
- f) felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről: 29 521 651 Ft
- g) felhalmozási célú átvett pénzeszközök: 204 000 Ft
- h) finanszírozási bevételek: 13 694 306 Ft
(4) A feladatalapú finanszírozás előirányzatainak további részletezését a 2. melléklet mutatja.
(5) Az önkormányzat bevételei kormányzati funkciók szerinti bontását a 3. melléklet tartalmazza.
(6) Az intézményi bevételek kiemelt előirányzatok szerinti bontását, a költségvetési szervek önkormányzati támogatását a 4. melléklet tartalmazza.
(7) Az önkormányzat bevételei kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatok szerinti bontását az 5. melléklet tartalmazza.
4. § (1) A működési célú források között működési hitel (likvid hitel) igénybe vétele nem szerepel.
(2) A felhalmozási célú források között fejlesztési célú hitel felvétele nem szerepel.
(3) Az (1)-(2) bekezdésben meghatározott hitelek igénybevétele a mindenkori pénzügyi szükségletek függvényében történik.
Költségvetési kiadások
5. § [3] (1) A kiadások címek szerinti részletezését a 6. melléklet tartalmazza.
(2) A 2. §-ban meghatározott kiadási főösszegből
- a) működési, fenntartási kiadásokra: 76 316 588 Ft-ot
- b) felhalmozási kiadásokra: 18 845 703 Ft-ot biztosít.
6. § [4] (1) A képviselő-testület az 5. § (2) a) pontjában megjelölt működési, fenntartási kiadások kiemelt előirányzatok szerinti megbontását az alábbiak szerint hagyja jóvá:
- a) személyi juttatások: 21 361 875 Ft
- b) munkaadókat terhelő járulékok: 3 598 536 Ft
- c) dologi kiadások: 15 190 501 Ft
- d) egyéb működési kiadások: 3 662 002 Ft
- e) ellátottak pénzbeli támogatása: 2 373 640 Ft
- f) tartalék: 28 788 875 Ft
- g) finanszírozási kiadások: 1 341 159 Ft
(2) Az önkormányzat kiadásait kormányzati funkciók szerinti bontásban a 7. melléklet részletezi.
(3) Az (1) bekezdésben megjelölt kiadásokat és kiemelt előirányzatokat intézményi megbontásban a 8. melléklet tartalmazza.
7. § [5] (1) A képviselő-testület az 5. § (2) b) pontjában megjelölt felhalmozási kiadások kiemelt előirányzatok szerinti megbontását az alábbiak szerint hagyja jóvá:
- a) beruházások: 2 995 703 Ft
- b) felújítások: 13 361 088 Ft
- c) egyéb felhalmozási célú kiadások: 2 488 912 Ft
(2) A 7. § (1) bekezdésének a)-b) pontjában megjelölt beruházási, felújítási kiadásokat tételesen a 7. melléklet tartalmazza. A támogatásokat a 9. melléklet tartalmazza. A kiadások kötelező, önként vállalt és az államigazgatási feladatok szerinti bontását a 10. melléklet tartalmazza.
8. § [6] Az önkormányzat a 6. mellékletben meghatározott kiadásai között az évközi többletigények, valamint az elmaradt bevételek pótlására 28 788 875 Ft összegű működési általános tartalékot képez, melyek felett a képviselő-testület rendelkezik.
9. § A képviselő-testület a fejlesztési és működési feladatok mérlegét a 12. mellékletben kimutatottak szerint veszi tudomásul.
10. § A képviselő-testület az intézmények létszámkeretét a 13. melléklet szerint rögzíti, melyben a közfoglalkoztatottak 2020. évi létszám-előirányzata is feltüntetésre kerül.
11. § Az önkormányzat előirányzat felhasználási és likviditási ütemtervét a 14. melléklet mutatja be.
12. § Az önkormányzat több évre áthúzódó kötelezettségvállalásokat nem tervez.
13. § Az önkormányzat az adósságkonszolidáció után hitelállománnyal nem rendelkezik.
14. § Az Önkormányzat Stabilitási törvény 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit az adósságot keletkeztető ügyletek futamidejének végéig, illetve a kezesség érvényesíthetőségéig, és a Stabilitási törvény 45. § (1) bekezdés a) pontja felhatalmazása alapján kiadott jogszabályban meghatározottak szerinti saját bevételeit a 15. melléklet részletezi.
15. § A költésvetési évet követő 3 évre tervezett előirányzatokat a 16. melléklet részletezi.
II.
A költségvetés végrehajtásának szabályai
16. § (1) A költségvetési szerveknek a jóváhagyott éves költségvetés alapján, a vonatkozó jogszabályokban, valamint az alapító okiratukban meghatározott követelmények és feltételek érvényesítésével kell működniük és gazdálkodniuk a gazdaságosságra, a hatékonyságra és az eredményességre vonatkozó előírások, a gazdálkodási, számviteli szabályok maradéktalan betartása, és az ellenőrizhetőség, átláthatóság szempontjainak biztosítása mellett.
(2) A képviselő-testület felhatalmazza a költségvetési szerveket a költségvetésben előírt bevételeik beszedésére, és – a bevételek teljesülése függvényében - a jóváhagyott kiadások teljesítésére.
(3) A költségvetési szerveknél a tervezett bevételek elmaradása nem vonja automatikusan maga után a költségvetési támogatás növekedését. Amennyiben a tervezett bevételek nem folynak be, a tervezett kiadási előirányzatok nem teljesíthetők.
17. § (1) A feladatalapú finanszírozást megalapozó feladatmutatók felméréséről, évközi változásáról, elszámolásáról a költségvetési szerv vezetője köteles az igénylést végző merseváti pénzügyi ügyintéző részére a kért határidőre adatot szolgáltatni.
(2) A költségvetési szervek vezetői felelősek a feladatalapú finanszírozásigénylését, évközi változásait, elszámolását megalapozó mutatószámok valóságtartalmáért, a normatív elszámolásokhoz szükséges dokumentumok helyességéért, valamint kötelesek a normatív támogatás alapját képező nyilvántartásokat naprakészen vezetni.
18. § Az egyesületeknek, civil szervezeteknek nyújtott működési célú támogatások folyósítására azt követően kerülhet sor, hogy a támogatott szervezetekkel az önkormányzat nevében a polgármester megállapodást köt a támogatási összeg rendeltetésszerű felhasználásáról, valamint annak elszámolásáról.
19.§
A képviselő-testület az önkormányzat számára év közben biztosított központi pótelőirányzatokkal a költségvetési rendeletet legalább negyedévente, de legkésőbb az éves beszámoló jóváhagyását megelőző képviselő-testületi ülésen december 31-i hatállyal módosítja.
III. Záró rendelkezések
20. § Ezen a rendelet a kihirdetése napját követő napon lép hatályba, rendelkezéseit 2020. január 1. napjától kell alkalmazni.
7. melléklet [13]
Mersevát Község Önkormányzatának kiadásai kormányzati funkciók szerint
14. melléklet
Mersevát Község Önkormányzata előirányzat felhasználási és likviditási ütemterve
15. melléklet
Mersevát Község Önkormányzata adósságot keletkeztető ügyletei és saját bevételei